信诚货币市场证券投资基金2015年半年度报告 2015年6月30日 基金管理人：信诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年8月26日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2015年1月1日起至6月30日止。1.2 目录 §1重要提示及目录.......................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示.............................................................................................................................................. 2 1.2 目录...................................................................................................................................................... 2§2基金简介...................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况...................................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明...................................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式...................................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料...................................................................................................................................... 5§3主要财务指标和基金净值表现.................................................................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现...................................................................................................................................... 5§4管理人报告.................................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................................. 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明....................................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明................................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望................................................................... 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................................................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................................. 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......................................... 11§5托管人报告................................................................................................................................................ 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明................. 11 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................. 11§6半年度财务会计报告(未经审计)............................................................................................................. 11 6.1 资产负债表........................................................................................................................................ 11 6.2 利润表................................................................................................................................................ 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.................................................................................................... 13 6.4 报表附注............................................................................................................................................ 14§7投资组合报告............................................................................................................................................ 27 7.1 期末基金资产组合情况.................................................................................................................... 27 7.2 债券回购融资情况............................................................................................................................ 27 7.3 基金投资组合平均剩余期限............................................................................................................ 28 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................................ 28 7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细..................................... 29 7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离..................................................... 29 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.........................29 7.8 投资组合报告附注............................................................................................................................ 30§8基金份额持有人信息................................................................................................................................ 30 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................................................... 30 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................................................................. 30 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......................................... 31§9开放式基金份额变动................................................................................................................................ 31§10重大事件揭示............................................................................................................................................ 31 10.1基金份额持有人大会决议................................................................................................................ 31 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动................................................. 31 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..................................................................... 31 10.4基金投资策略的改变........................................................................................................................ 32 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况............................................................................................ 32 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况............................................................. 32 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况......................................................................................... 32 10.8偏离度绝对值超过0.5%的情况....................................................................................................... 33 10.9其他重大事件.................................................................................................................................... 33§11影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................................ 34§12备查文件目录............................................................................................................................................ 34 12.1备查文件名称.................................................................................................................................... 34 12.2备查文件存放地点............................................................................................................................ 35 12.3备查文件查阅方式............................................................................................................................ 35 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚货币市场证券投资基金 基金简称 信诚货币 基金主代码 550010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年3月23日 基金管理人 信诚基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,878,142,098.19份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 信诚货币A 信诚货币B 下属分级基金的交易代码 550010 550011 报告期末下属分级基金的份额总额 200,597,087.76份 1,677,545,010.43份 2.2 基金产品说明 本基金在严格控制风险和维持资产较高流动性的 投资目标 基础上,力争获得超越业绩比较基准的投资收益 率。 本基金将综合考虑各类投资品种的收益性、流动性 和风险特征,在保证基金资产的安全性和流动性的 投资策略 基础上力争为投资人创造稳定的收益。同时,通过 对国内外宏观经济走势、货币政策和财政政策的研 究,结合对货币市场利率变动的预期,进行积极的 投资组合管理。 业绩比较基准 活期存款利率(税后) 本基金为货币市场基金,属于证券投资基金中的高 风险收益特征 流动性、低风险品种,其预期收益和风险均低于债 券型基金、混合型基金及股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 姓名 唐世春 田青 人 联系电话 021-68649788 010-67595096 电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-666-0066 010-67595096 传真 021-50120888 010-66275853 注册地址 上海市浦东世纪大道8号上海国 北京市西城区金融大街25号 金中心汇丰银行大楼9层 办公地址 上海市浦东世纪大道8号上海国 北京市西城区闹市口大街1号院 金中心汇丰银行大楼9层 1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 张翔燕 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道8号上 海国金中心汇丰银行大楼9层 §3主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期(2015年1月1日至2015年6月30日) 信诚货币A 信诚货币B 本期已实现收益 7,442,633.44 52,291,277.69 本期利润 7,442,633.44 52,291,277.69 本期净值收益率 2.0617% 2.1837% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2015年6月30日) 期末基金资产净值 200,597,087.76 1,677,545,010.43 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 3.1.3累计期末指标 报告期末(2015年6月30日) 累计净值收益率 19.3560% 20.5885% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用 后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采用摊余成本法 核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3、本基金的收益分配是按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信诚货币A 份额净值 份额净值收益 业绩比较基 业绩比较基 阶段 收益率① 率标准差② 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差④ 过去一个月 0.2638% 0.0080% 0.0288% 0.0000% 0.2350% 0.0080% 过去三个月 0.8959% 0.0054% 0.0873% 0.0000% 0.8086% 0.0054% 过去六个月 2.0617% 0.0072% 0.1736% 0.0000% 1.8881% 0.0072% 过去一年 4.2627% 0.0073% 0.3500% 0.0000% 3.9127% 0.0073% 过去三年 13.2109% 0.0069% 1.0507% 0.0000% 12.1602% 0.0069% 自基金合同 19.3560% 0.0073% 1.6789% 0.0002% 17.6771% 0.0071% 生效起至今 注：本基金的收益分配是按日结转份额。信诚货币B 份额净值 份额净值收益 业绩比较基 业绩比较基 阶段 收益率① 率标准差② 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差④ 过去一个月 0.2837% 0.0080% 0.0288% 0.0000% 0.2549% 0.0080% 过去三个月 0.9566% 0.0054% 0.0873% 0.0000% 0.8693% 0.0054% 过去六个月 2.1837% 0.0072% 0.1736% 0.0000% 2.0101% 0.0072% 过去一年 4.5140% 0.0073% 0.3500% 0.0000% 4.1640% 0.0073% 过去三年 14.0295% 0.0069% 1.0507% 0.0000% 12.9788% 0.0069% 自基金合同 20.5885% 0.0073% 1.6789% 0.0002% 18.9096% 0.0071% 生效起至今 注：本基金的收益分配是按日结转份额。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信诚货币A 注:本基金建仓期自2011年3月23日至2011年9月22日,建仓期结束时资产配置比例符合本基 金基金合同规定。 信诚货币B 注:本基金建仓期自2011年3月23日至2011年9月22日,建仓期结束时资产配置比例符合本基 金基金合同规定。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为49%、49%、2%。截至2015年6月30日,本基金管理人共管理38只基金,分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚盛世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、信诚优胜精选股票型证券投资基金、信诚中小盘股票型证券投资基金、信诚深度价值股票型证券投资基金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚中证500指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深300指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动股票型证券投资基金(LOF)、信诚理财7日盈债券型证券投资基金、信诚添金分级债券型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新双盈分级债券型证券投资基金、信诚新兴产业股票型证券投资基金、信诚中证800医药指数分级证券投资基金、信诚中证800有色指数分级证券投资基金、信诚季季定期支付债券性证券投资基金、信诚年年有余定期开放债券型证券投资基金、信诚中证800金融指数分级证券投资基金、信诚月月定期支付债券型证券投资基金、信诚幸福消费股票型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚3个月理财债券型证券投资基金、信诚中证TMT产业主题指数分级证券投资基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚中证信息安全指数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)和信诚新鑫回报灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 金融学硕士,12年金 融、基金从业经验; 拥有丰富的债券投资 和流动性管理经验; 本基金基金 曾任职于杭州银行和 经理，信诚 华宝兴业基金管理有 双盈债券基 限公司,历任华宝兴 金（LOF）、 业现金宝货币市场基 信诚新双盈 金和华宝兴业增强收 分级债券基 益债券基金的基金经 曾丽琼 金、信诚季 2011年3月23日 - 12 理。2010年7月加入 季定期支付 信诚基金管理有限公 债券基金和 司,现任信诚基金管 信诚月月定 理有限公司固定收益 期支付债券 总监、信诚货币市场 基金的基金 基金、信诚双盈债券 经理，固定 基金（LOF）、信诚新 收益总监。 双盈分级债券基金、 信诚季季定期支付债 券基金和信诚月月定 期支付债券基金的基 金经理。 2003年7月至2007 年4月期间于申银万 本基金基金 国证券股份有限公司 经理，信诚 固定收益部担任交易 理财7日盈 员；2008年11月至 债券基金、 2013年4月于信诚基 张倩 信诚薪金宝 2013年5月10日 - 10 金管理有限公司担任 货币市场基 交易员。现任信诚货 金和信诚3 币市场证券投资基 个月理财债 金、信诚理财7日盈 券基金基金 债券基金、信诚薪金 经理。 宝货币市场基金和信 诚3个月理财债券基 金的基金经理。 注:1.本基金管理人于2015年4月30日发布公告,基金经理曾丽琼女士因个人原因(休产假)无法正常履行职务,本公司根据有关法规和公司制度批准曾丽琼女士自2015年4月30日至2015年10月10日休产假。在曾丽琼女士休假期间,其所管理的信诚货币市场证券投资基金由该基金的另一基金经理张倩女士单独管理。 2.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 3.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚货币市场证券投资基金基金合同》、《信诚货币市场证券投资基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易(完全复制的指数基金除外)。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2015年上半年经济仍在不断探底过程中,投资增速大幅下降,消费出口均较弱,CPI在底部徘徊。债券收益率在上半年经历了较大幅度的震荡走势。1-2月份市场对宽松预期过度乐观,虽然资金利率偏高,收益率仍然持续下行,中长期利率债收益率接近历史地位。但在降息政策落地后,市场对前期的乐观预期开始修正,供给端的冲击也加速了收益率的反弹,收益率基本回到年初的水平。二季度初,央行大幅降准降息措施使得流动性较2、3月份大幅放宽,银行间7天回购利率最低突破2%以下,新股发行对货币市场的冲击也有所减弱。进入6月份,由于季末因素叠加和巨额IPO的叠加效应,资金价格略有回升,但仍然3%以下。在此背景下,短期债券收益率经历了一轮较大幅度的下降,1年期利率品种下降超过100个BP;中长期债券收益率虽然在季度初也随着宽松的货币政策有一定下行,但5月份地方债的正式发行,挤出效应显现,收益率反弹接近季度初的水平。货币基金由于受到IPO的冲击明显,基金流动性要求进一步增加。信诚货币基金上半年基本采取25-30%债券、60%银行定期存款和10%-15%回购的配置比例,保证IPO期间的流动性的基础上,尽量把握资金价格的波动,以获得较好的收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内,本基金A、B份额净值收益率分别为2.0617%、2.1837%,同期业绩比较基准收益率为0.1736%,基金超越业绩比较基准分别为1.8881%、2.0101%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市,整体宽松的格局不会改变,资金利率预计会继续维持低位。而股市的大幅调整和IPO的暂停带来了资产的重新配置,短期内有利于对债市的需求。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1.基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了最严格的控制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员:分管基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、股票投资负责人、债券投资负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净值。 基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2.基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业人员资格 本基金管理人的估值人员平均拥有6年金融从业经验和3年本基金管理公司的基金从业和基金估值经验 4.基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。 5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则: 1.本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2.本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用; 3.“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,每月集中支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2位,小数点后第3位按去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止; 4.本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于零时,为投资人记正收益;若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益; 5.本基金每日进行收益计算并分配时,每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投资人在每月累计收益支付时,其累计收益为正值,则为投资人增加相应的基金份额,其累计收益为负值,则缩减投资人基金份额。若投资人赎回基金份额时,其对应收益将立即结清;若收益为负值,则从投资人赎回基金款中扣除; 6.当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起,不享有基金的收益分配权益; 7.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本基金以份额面值1.000元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并按基金份额面值1.000元分配后转入持有人权益,每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。本基金在本报告期累计分配收益59,733,911.13元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续20个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量不满两百人)的情形。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,信诚货币A级实施利润分配的金额为7,442,633.44元；信诚货币B级实施利润分配的金额为52,291,277.69元。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：信诚货币市场证券投资基金 报告截止日：2015年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 835,199,307.94 790,838,465.62 结算备付金 - 500,000.00 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 926,229,491.03 761,470,652.51 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 926,229,491.03 761,470,652.51 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 197,000,775.50 370,160,635.24 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 19,526,691.89 29,876,423.70 应收股利 - - 应收申购款 12,567,742.65 30,442,312.85 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,990,524,009.01 1,983,288,489.92 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2015年6月30日 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 109,999,745.00 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 331,037.48 3,302.17 应付管理人报酬 955,469.49 627,685.58 应付托管费 289,536.19 190,207.78 应付销售服务费 70,256.12 105,986.97 应付交易费用 6.4.7.7 49,343.29 25,783.93 应交税费 102,000.00 102,000.00 应付利息 3,871.44 - 应付利润 173,162.26 221,124.25 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 407,489.55 499,449.47 负债合计 112,381,910.82 1,775,540.15 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,878,142,098.19 1,981,512,949.77 未分配利润 6.4.7.10 - - 所有者权益合计 1,878,142,098.19 1,981,512,949.77 负债和所有者权益总计 1,990,524,009.01 1,983,288,489.92 注：截止本报告期末,基金份额净值1.000元,基金份额总额1,878,142,098.19份。其中信诚货币A为200,597,087.76份,信诚货币B为1,677,545,010.43份。 6.2 利润表 会计主体：信诚货币市场证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年6月30日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2015年1月1日至2015年6 2014年1月1日至2014年6 月30日 月30日 一、收入 67,954,462.22 102,275,123.17 1.利息收入 66,540,424.23 99,107,706.71 其中：存款利息收入 6.4.7.11 35,918,038.39 58,843,417.55 债券利息收入 22,248,965.23 34,653,532.52 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 8,373,420.61 5,610,756.64 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 1,414,037.99 3,167,416.46 填列） 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.12 1,414,037.99 3,167,416.46 资产支持证券投资 6.4.7.12. - - 收益 1 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.13 - - 股利收益 6.4.7.14 - - 3.公允价值变动收益（损 6.4.7.15 - - 失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-” - - 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 6.4.7.16 - - 号填列） 减：二、费用 8,220,551.09 10,815,095.88 1．管理人报酬 4,872,274.85 6,288,788.76 2．托管费 1,476,446.87 1,905,693.60 3．销售服务费 565,415.36 941,912.18 4．交易费用 6.4.7.17 - - 5．利息支出 1,064,885.65 1,431,894.95 其中：卖出回购金融资产 1,064,885.65 1,431,894.95 支出 6．其他费用 6.4.7.18 241,528.36 246,806.39 三、利润总额（亏损总额 59,733,911.13 91,460,027.29 以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 59,733,911.13 91,460,027.29 号填列） 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚货币市场证券投资基金 本报告期：2015年1月1日至2015年6月30日 单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,981,512,949.77 - 1,981,512,949.77 二、本期经营活动产生的基金净 - 59,733,911.13 59,733,911.13 值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 -103,370,851.58 - -103,370,851.58 （净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 14,934,891,306.05 - 14,934,891,306.05 2.基金赎回款 -15,038,262,157.63 - -15,038,262,157.63 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 - -59,733,911.13 -59,733,911.13 减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 1,878,142,098.19 - 1,878,142,098.19 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,520,743,227.39 - 2,520,743,227.39 二、本期经营活动产生的基金净 - 91,460,027.29 91,460,027.29 值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 -412,293,060.94 - -412,293,060.94 （净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 13,458,258,806.61 - 13,458,258,806.61 2.基金赎回款 -13,870,551,867.55 - -13,870,551,867.55 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 - -91,460,027.29 -91,460,027.29 减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 2,108,450,166.45 - 2,108,450,166.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 吕涛 陈逸辛 时慧 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 信诚货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚货币市场证券投资基金募集的批复》(证监许[2011]21号文)和《关于信诚货币市场证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2011]173号文)批准,由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚货币市场证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2011年3月23日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金于2011年2月22日至2011年3月21日募集,首次向社会公开发售募集且扣除认购费用后的有效认购资金人民币3,010,111,289.31元(其中A级993,335,683.31元,B级2,016,775,606.00元),利息人民币143,096.80元(其中A级66,551.36元,B级76,545.44元),共计人民币3,010,254,386.11元。上述认购资金折合3,010,254,386.11份基金份额,其中A类基金份额993,402,234.67份,B类基金份额2,016,852,151.44份。 上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证,并出具了KPMG-B(2011)CR No.0016号验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚货币市场证券投资基金基金合同》和《信诚货币市场证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为法律法规允许投资的金融工具,具体如下: 1.现金; 2.通知存款; 3.短期融资券; 4.1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单; 5.剩余期限在397天以内(含397天)的债券; 6.期限在1年以内(含1年)的债券回购; 7.期限在1年以内(含1年)的中央银行票据(以下简称“央行票据”); 8.剩余期限在397天以内(含397天)的资产支持证券; 9.中国证监会认可的其它具有良好流动性的货币市场工具。 对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资的其他金融工具,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合将遵循以下比例限制: (1)本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天; (2)本基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%; (3)本基金投资于定期存款的比例不得超过基金资产净值的30%; (4)本基金持有的剩余期限不超过397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的20%; (5)本基金买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397天; (6)本基金存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%; (7)本基金投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例,合计不得超过基金资产净值的10%; (8)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%;本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支持证券规模的10%;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产净值的10%;本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%; (9)除发生巨额赎回的情形外,本基金债券正回购的资金余额在每个交易日均 不得超过基金资产净值的20%;因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的,基金管理人应当在5个交易日内进行调整; (10)中国证监会规定的其他比例限制。 除上述第(9)条外,因基金规模或市场变化导致本基金投资组合不符合以上比例限制的,基金管理人应在10个交易日内进行调整,以达到上述标准。法律法规另有规定时,从其规定。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会于2012年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《信诚货币市场证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制会计报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。 此外,本财务报表同时符合如会计报表附注6.4.2所列示的其他有关规定的要求。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计除6.4.5所列变更外，与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。6.4.5.2 会计估计变更的说明 为确保证券投资基金估值的合理性和公允性,根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),自2015年3月30日起,本公司对旗下证券投资基金持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)的估值方法进行调整,采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。于2015年3月30日,相关调整对前一估值日基金资产净值的影响不超过0.50%。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本期间无差错事项。6.4.6 税项 根据财税字[1998]55号文、[2001]61号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税字[2005]11号文《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (3)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。(4)自2005年1月24日起,基金买卖A股、B股股权所书立的股权转让书据按照0.1%的税率征收证券(股票)交易印花税。自2007年5月30日起,该税率上调至0.3%。自2008年4月24日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,调整证券(股票)交易印花税税率,由0.3%降至0.1%。自2008年9月19日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,证券交易印花税改为单边征收,即仅对卖出A股、B股股权按0.1%的税率征收。(5)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。 自2013年1月1日起,根据财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 活期存款 5,199,307.94 定期存款 - 其中:存款期限1-3个月 - 其他存款 830,000,000.00 合计 835,199,307.94 注：其他存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2015年6月30日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 交 易 所 - - - - 市场 债券 银 行 间 926,229,491.03 930,478,000.00 4,248,508.97 0.2262% 市场 合计 926,229,491.03 930,478,000.00 4,248,508.97 0.2262% 注:偏离金额=影子定价-摊余成本,偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2015年6月30日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间市场买入返售金 197,000,775.50 融资产 - 交易所市场买入返售金 - 融资产 - 合计 197,000,775.50 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 应收活期存款利息 347.27 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 1,138,611.00 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 16,835,959.85 应收买入返售证券利息 1,550,903.62 应收申购款利息 870.15 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 19,526,691.89 6.4.7.6 其他资产 本基金于本报告期末,未持有其他应收款、待摊费用等其他资产。6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 49,343.29 合计 49,343.29 6.4.7.8 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 4,893.76 预提审计费 44,630.98 预提信息披露费 348,765.71 银行间账户维护费 4,500.00 上清所账户维护费 4,500.00 上清所CFCA数字证书服务费 199.10 合计 407,489.55 6.4.7.9 实收基金 信诚货币A 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 372,557,918.02 372,557,918.02 本期申购 1,126,051,530.34 1,126,051,530.34 本期赎回（以“-”号填列） -1,298,012,360.60 -1,298,012,360.60 本期末 200,597,087.76 200,597,087.76 信诚货币B 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,608,955,031.75 1,608,955,031.75 本期申购 13,808,839,775.71 13,808,839,775.71 本期赎回（以“-”号填列） -13,740,249,797.03 -13,740,249,797.03 本期末 1,677,545,010.43 1,677,545,010.43 注：本期申购份额含红利再投、份额强增和转换入份额;本期赎回份额含份额强减、转换出份额。6.4.7.10 未分配利润 信诚货币A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 7,442,633.44 - 7,442,633.44 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -7,442,633.44 - -7,442,633.44 本期末 - - - 信诚货币B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 52,291,277.69 - 52,291,277.69 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -52,291,277.69 - -52,291,277.69 本期末 - - - 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 活期存款利息收入 20,875.06 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 35,896,235.26 结算备付金利息收入 135.20 其他 792.87 合计 35,918,038.39 注:1.其他存款利息收入指有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款产生的利息收入。 2.其他指直销申购款利息收入。6.4.7.12 债券投资收益 6.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债券到期 1,414,037.99 兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 1,414,037.99 6.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 1,458,778,544.95 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额 1,413,254,883.58 减：应收利息总额 44,109,623.38 买卖债券差价收入 1,414,037.99 6.4.7.12.3 资产支持证券投资收益 本基金在本报告期无资产支持证券投资收益。6.4.7.13 衍生工具收益 本基金在本报告期无衍生工具收益。6.4.7.14 股利收益 本基金本报告期内无股利收益。6.4.7.15 公允价值变动收益 本基金在本报告期内无公允价值变动收益。6.4.7.16 其他收入 本基金本报告期内无其他收入。6.4.7.17 交易费用 本基金本报告期内无交易费用。6.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年6月30日 审计费用 44,630.98 信息披露费 148,765.71 银行费用 30,132.57 中债登账户维护费 9,000.00 上清所账户维护费 9,000.00 上清所CFCA数字证书服务费 -0.90 合计 241,528.36 6.4.8 6.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至本报告期末,本基金未发生需要披露的或有事项。6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 信诚基金管理有限公司 基金管理人 中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金在本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过交易。6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月 2014年1月1日至2014年6月 30日 30日 当期发生的基金应支付的管理费 4,872,274.85 6,288,788.76 其中：支付销售机构的客户维护费 434,032.60 958,459.89 注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月 2014年1月1日至2014年6月 30日 30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,476,446.87 1,905,693.60 注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关 2015年1月1日至2015年6月30日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚货币A 信诚货币B 合计 建设银行 166,603.88 3,981.66 170,585.54 信诚基金管理有限公司 31,156.62 110,037.76 141,194.38 合计 197,760.50 114,019.42 311,779.92 获得销售服务费的各关 上年度可比期间 联方名称 2014年1月1日至2014年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚货币A 信诚货币B 合计 建设银行 313,102.43 16,604.85 329,707.28 信诚基金管理有限公司 27,576.93 122,606.76 150,183.69 合计 340,679.36 139,211.61 479,890.97 注：本基金A类基金份额销售服务费按前一日A类基金份额资产净值的0.25%年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。B类基金份额销售服务费按前一日B类基金份额资产净值的0.01%年费率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式分别为: A类基金日销售服务费=A类基金份额前一日资产净值×0.25%/当年天数 B类基金日销售服务费=B类基金份额前一日资产净值×0.01%/当年天数6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。信诚货币A 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月 2014年1月1日至2014年6月 30日 30日 基金合同生效日(2011年3月23 - - 日)持有的基金份额 报告期初持有的基金份额 1,761,071.91 - 报告期间申购/买入总份额 6,861,751.32 1,000,000.00 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 6,900,803.01 - 报告期末持有的基金份额 1,722,020.22 1,000,000.00 报告期末持有的基金份额占基 0.86% 0.20% 金总份额比例 信诚货币B 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年6月 2014年1月1日至2014年6月 30日 30日 基金合同生效日(2011年3月23日) - - 持有的基金份额 报告期初持有的基金份额 - - 报告期间申购/买入总份额 488,614,563.71 140,135,204.61 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份额 488,614,563.71 140,135,204.61 报告期末持有的基金份额 - - 报告期末持有的基金份额占基金总 - - 份额比例 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 1、本基金其它关联方在本报告期末及上年度末均未持有本基金。 2、本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2015年1月1日至2015年6月30日 2014年1月1日至2014年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 5,199,307.94 20,875.06 8,366,298.12 44,506.93 注：本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于2015年6月30日的相关余额为人民币0.00元。(2014年6月30日余额为0.00元) 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间,均未在承销期内参与关联方承销的证券。6.4.11 利润分配情况 信诚货币A 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 7,464,920.83 - -22,287.39 7,442,633.44 - 信诚货币B 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 52,316,952.29 - -25,674.60 52,291,277.69 - 6.4.12 期末（2015年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 于本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发流通受限证券。6.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.2.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额109,999,745.00元,是以如下债券作为质押: 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 120322 12进出22 2015-07-01 100.53 100,000 10,053,000.00 130302 13进出02 2015-07-01 100.59 500,000 50,295,000.00 150202 15国开02 2015-07-01 100.54 500,000 50,270,000.00 合计 1,100,000 110,618,000.00 6.4.12.2.2 交易所市场债券正回购 于本报告期末,本基金未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长报告工作。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险,本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周期和 冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基 金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易,均能及时变现。此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券 资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可能的赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和批露;在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.4 市场风险 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末2015 1个月以内 1-3 3个月 1-5年 5年以上 不计息 合计 年6月30日 个月 -1年 资产 银行存款 235,199,307.94 600,000,000.00 - - - - 835,199,307.94 结算备付金 - - - - - - - 交易性金融资 59,998,160.17 190,382,360.11 675,848,970.75 - - - 926,229,491.03 产 买入返售金融 197,000,775.50 - - - - - 197,000,775.50 资产 应收利息 - - - - - 19,526,691.89 19,526,691.89 应收申购款 - - - - - 12,567,742.65 12,567,742.65 资产总计 492,198,243.61 790,382,360.11 675,848,970.75 - - 32,094,434.54 1,990,524,009. 01 负债 卖出回购金融 109,999,745.00 - - - - - 109,999,745.00 资产款 应付赎回款 - - - - - 331,037.48 331,037.48 应付管理人报 - - - - - 955,469.49 955,469.49 酬 应付托管费 - - - - - 289,536.19 289,536.19 应付销售服务 - - - - - 70,256.12 70,256.12 费 应付交易费用 - - - - - 49,343.29 49,343.29 应交税费 - - - - - 102,000.00 102,000.00 应付利息 - - - - - 3,871.44 3,871.44 应付利润 - - - - - 173,162.26 173,162.26 其他负债 - - - - - 407,489.55 407,489.55 负债总计 109,999,745.00 - - - - 2,382,165.82 112,381,910.82 利率敏感度缺 382,198,498.61 790,382,360.11 675,848,970.75 - - 29,712,268.72 1,878,142,098. 口 19 上年度末 1-3 3个月 2014年12月 1个月以内 个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 31日 资产 银行存款 630,838,465.62 160,000,000.00 - - - - 790,838,465.62 结算备付金 500,000.00 - - - - - 500,000.00 交易性金融资 60,077,960.61 220,487,288.24 480,905,403.66 - - - 761,470,652.51 产 买入返售金融 370,160,635.24 - - - - - 370,160,635.24 资产 应收利息 - - - - - 29,876,423.70 29,876,423.70 应收申购款 - - - - - 30,442,312.85 30,442,312.85 资产总计 1,061,577,061.4 380,487,288.24 480,905,403.66 - - 60,318,736.55 1,983,288,489. 7 92 负债 卖出回购金融 - - - - - - - 资产款 应付赎回款 - - - - - 3,302.17 3,302.17 应付管理人报 - - - - - 627,685.58 627,685.58 酬 应付托管费 - - - - - 190,207.78 190,207.78 应付销售服务 - - - - - 105,986.97 105,986.97 费 应付交易费用 - - - - - 25,783.93 25,783.93 应交税费 - - - - - 102,000.00 102,000.00 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - 221,124.25 221,124.25 其他负债 - - - - - 499,449.47 499,449.47 负债总计 - - - - - 1,775,540.15 1,775,540.15 利率敏感度缺 1,061,577,061.4 380,487,288.24 480,905,403.66 - - 58,543,196.40 1,981,512,949. 口 7 77 注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值(债券投资以摊余成本列示),并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1.除市场利率以外的其他市场变量保持不变 2.基金净值已按照影子价格进行调整 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元 ） 本期末(2015年6月30日) 上年度末(2014年12月31日) 分析 市场利率下降25个基 1,106,927.81 649,413.66 点 市场利率上升25个基 -1,106,927.81 -649,413.66 点 6.4.13.4.2 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大市场价格风险。6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无需要说明的此类事项。 §7投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 固定收益投资 926,229,491.03 46.53 其中：债券 926,229,491.03 46.53 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 197,000,775.50 9.90 其中：买断式回购的买入返 - - 售金融资产 3 银行存款和结算备付金合计 835,199,307.94 41.96 4 其他各项资产 32,094,434.54 1.61 5 合计 1,990,524,009.01 100.00 7.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 3.01 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%） 2 报告期末债券回购融资余额 109,999,745.00 5.86 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本报告期内未发生债券证回购的资金余额超过资产净值20%的情况。7.3 基金投资组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 114 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 123 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 46 注：本基金合同约定,本基金管理人将动态确定并控制投资组合平均剩余期限在120天以内,以规避较长期限债券的利率风险。 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 序号 发生日期 平均剩余期限（天 原因 调整期 数） 1 2015-06-23 123 2015年6月22日遇大额赎回 1 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 值的比例（%） 值的比例（%） 1 30天以内 20.88 5.86 其中：剩余存续期超过397天的浮 - - 动利率债 2 30天(含)—60天 14.38 - 其中：剩余存续期超过397天的浮 1.06 - 动利率债 3 60天(含)—90天 33.03 - 其中：剩余存续期超过397天的浮 - - 动利率债 4 90天(含)—180天 10.13 - 其中：剩余存续期超过397天的浮 - - 动利率债 5 180天(含)—397天（含） 25.85 - 其中：剩余存续期超过397天的浮 - - 动利率债 合计 104.27 5.86 7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 220,954,636.88 11.76 其中：政策性金融债 220,954,636.88 11.76 4 企业债券 19,984,656.27 1.06 5 企业短期融资券 685,290,197.88 36.49 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 926,229,491.03 49.32 9 剩余存续期超过397 19,984,656.27 1.06 天的浮动利率债券 7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例 （%） 1 140230 14国开30 800,000 80,207,877.02 4.27 2 130302 13进出02 500,000 50,290,062.48 2.68 3 150202 15国开02 500,000 50,281,406.50 2.68 4 041562010 15 盐城东 500,000 50,045,960.49 2.66 方CP001 5 041559013 15 桑 德 500,000 49,985,169.10 2.66 CP001 6 041561020 15 华信资 500,000 49,979,702.08 2.66 产CP001 7 041551016 15 瓮 福 400,000 40,001,200.49 2.13 CP001 8 011581003 15 淮南矿 400,000 39,988,003.95 2.13 SCP003 9 041564025 15 宁钢铁 400,000 39,968,049.03 2.13 CP002 10 041460106 14 海沧投 300,000 30,005,177.03 1.60 资CP002 7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 10次 报告期内偏离度的最高值 0.3009% 报告期内偏离度的最低值 0.0749% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1631% 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 投资组合报告附注 7.8.1 基金计价方法说明 本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。 7.8.2 本报告期内,本基金不存在持有的剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券 的摊余成本超过当日基金资产净值20%的情况。 7.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年 内受到公开谴责、处罚的情形。 7.8.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 19,526,691.89 4 应收申购款 12,567,742.65 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 32,094,434.54 7.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §8基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 份额 持有人 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者 级别 户数 份额 (户) 占总份额比 占总份持有份额持有份额 例 额比例 信诚 6,408 31,304.16 21,676,107.12 10.81% 178,920,980.64 89.19% 货币A 信诚 29 57,846,379.67 1,616,501,040.13 96.36% 61,043,970.30 3.64% 货币B 合计 6,437 291,772.89 1,638,177,147.25 87.22% 239,964,950.94 12.78% 注：本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数,为占期末 基金份额总额的比例。 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业 信诚货币A 82,369.92 0.04% 人员持有本基金 信诚货币B - - 合计 82,369.92 0.00% 注：1、本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数,为占期末基金份额总额的比例。 2、期末本公司基金从业人员未持有本基金的B级份额。8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况1、期末本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金的A级份额和B级份额。 2、期末本基金的基金经理未持有本基金A级份额和B级份额。 §9开放式基金份额变动 单位：份 项目 信诚货币A 信诚货币B 基金合同生效日(2011年3月23日)基金份 993,402,234.67 2,016,852,151.44 额总额 本报告期期初基金份额总额 372,557,918.02 1,608,955,031.75 本报告期基金总申购份额 1,126,051,530.34 13,808,839,775.71 减：本报告期基金总赎回份额 1,298,012,360.60 13,740,249,797.03 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 200,597,087.76 1,677,545,010.43 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、报告期内基金管理人的重大人事变动: 经信诚基金管理有限公司第二届董事会第48次会议审议通过,聘任吕涛先生担任信诚基金总经理职务。本基金管理人已于2015年4月3日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于总经理任职的公告》。自新任总经理任职之日起,本公司董事长张翔燕女士不再代为履行总经理职务。上述变更事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会证券基金机构监管部和上海证监局报告。 经信诚基金管理有限公司董事会审议通过,解聘林军女士信诚基金副总经理职务,同时聘任唐世春先生担任公司副总经理,不再担任督察长职务。在新任督察长任职之前,代为履行督察长职务。本基金管理人已于2015年6月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上刊登了《信诚基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》。上述变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会报备。 2、报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。10.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金进行审计的会计师事务所是毕马威华振会计师事务所。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣 金 券商名称 交易单 占当期债 占当期佣 备注 元数量 成交金额 券成交总 佣金 金 额的比例 总量的比 例 本 期 新 增 安信证券 3 - - - - 一 个 交 易 席位 渤海证券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 川财证券 2 - - - - - 大通证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 高华证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 本 期 新 增 国信证券 2 - - - - 一 个 交 易 席位 海通证券 1 - - - - 本期新增 红塔证券 1 - - - - - 宏源证券 3 - - - - - 华创证券 2 - - - - - 华融证券 1 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 联合证券 1 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 齐鲁证券 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 山西证券 1 - - - - - 申银万国 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 信达证券 2 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 本 期 新 增 招商证券 2 - - - - 一 个 交 易 席位 浙商证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 中投证券 3 - - - - - 中信建投 2 - - - - 本期新增 中信金通 1 - - - - - 中信万通 1 - - - - - 中信浙江 1 - - - - - 中信证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。10.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 信诚基金管理有限公司旗下证券投 《中国证券报》、《上海证券 1 资基金2014年12月31日基金资产 报》、《证券时报》及公司网站2015-01-05 净值和基金份额净值公告 (www.xcfunds.com) 2 信诚货币市场证券投资基金2014年 同上 2015-01-20 第四季度报告 3 信诚基金管理有限公司关于调整开 同上 2015-02-09 放式基金转换业务规则的公告 信诚货币市场证券投资基金2015年 4 “春节”假期前暂停大额申购、转 同上 2015-02-13 换转入和定期定额投资业务的公告 5 信诚货币市场证券投资基金2014年 同上 2015-03-27 年度报告摘要 6 信诚货币市场证券投资基金2014年 同上 2015-03-27 年度报告 信诚基金关于旗下部分基金网上直 7 销平台停止支付宝渠道申购、转换 同上 2015-03-30 转入及定期定额投资服务的公告 信诚货币市场证券投资基金2015年 8 “清明”假期前暂停大额申购、转 同上 2015-04-01 换转入和定期定额投资业务的公告 9 信诚货币市场证券投资基金2015年 同上 2015-04-22 第一季度报告 信诚货币市场证券投资基金2015年 10 “五一”假期前暂停大额申购、转 同上 2015-04-28 换转入和定期定额投资业务的公告 11 信诚基金管理有限公司关于基金经 同上 2015-04-30 理暂停履行职务的公告 信诚基金管理有限公司关于与上海 12 银联电子支付服务有限公司合作开 同上 2015-05-06 通“银联通”直销网上交易和费率 优惠的公告 13 信诚货币市场证券投资基金招募说 同上 2015-05-06 明书摘要（2015年第1次更新） 14 信诚货币市场证券投资基金招募说 同上 2015-05-06 明书（2015年第1次更新） 信诚货币市场证券投资基金暂停大 15 额申购、转换转入和定期定额投资 同上 2015-06-05 业务的公告 信诚基金管理有限公司关于旗下基 16 金参与天天基金费率优惠活动的公 同上 2015-06-06 告 信诚货币市场证券投资基金2015年 17 “端午”假期前暂停大额申购、转 同上 2015-06-17 换转入和定期定额投资业务的公告 §11 影响投资者决策的其他重要信息 无 §12 备查文件目录 12.1 备查文件名称 1、信诚货币市场证券投资基金相关批准文件 2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程 3、信诚货币市场证券投资基金基金合同 4、信诚货币市场证券投资基金招募说明书 5、本报告期内按照规定披露的各项公告 12.2 备查文件存放地点 信诚基金管理有限公司办公地--上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心汇丰银行大楼9层。12.3 备查文件查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。亦可通过公司网站查阅，公司网址为www.xcfunds.com。 信诚基金管理有限公司 2015年8月26日