广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资 基金联接基金(QDII) 2022 年中期报告 2022 年 6 月 30 日 基金管理人:广发基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 报告送出日期:二〇二二年八月三十日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2022 年 8 月 25 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 根据《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》的约定,本基金管理人经与托管人协商 一致,并报中国证监会备案,自 2022 年 4 月 1 日起,广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为广 发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......6 2.5 信息披露方式......7 2.6 其他相关资料......7 3 主要财务指标和基金净值表现......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......8 4 管理人报告 ......10 4.1 基金管理人及基金经理情况......10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......15 5 托管人报告 ......16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......16 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......16 6 半年度财务会计报告(未经审计)......16 6.1 资产负债表......16 6.2 利润表......18 6.3 净资产(基金净值)变动表......19 6.4 报表附注......21 7 投资组合报告 ......45 7.1 期末基金资产组合情况......45 7.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布......45 7.3 期末按行业分类的权益投资组合......45 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......46 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动......53 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......55 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......55 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......55 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......55 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......56 7.11 投资组合报告附注......56 8 基金份额持有人信息 ......57 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......57 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......57 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......57 9 开放式基金份额变动 ......58 10 重大事件揭示 ......58 10.1 基金份额持有人大会决议......58 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......58 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......58 10.4 基金投资策略的改变......58 10.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件......59 10.6 为基金进行审计的会计师事务所情况......59 10.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......59 10.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况......59 10.9 其他重大事件......64 11 影响投资者决策的其他重要信息......65 12 备查文件目录 ......65 12.1 备查文件目录......65 12.2 存放地点......65 12.3 查阅方式......65 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发纳斯达克100交易型开放式指数证券投资基金联接 基金(QDII) 基金简称 广发纳指 100ETF 联接(QDII) 基金主代码 270042 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 8 月 15 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,190,045,669.88 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接 (QDII)A (QDII)C 下属分级基金的交易代码 270042 006479 报告期末下属分级基金的份额总 1,444,286,747.52 份 745,758,922.36 份 额 注:广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 含 A 类人民币份额(份额代码:270042)及 A 类美元现 汇份额(份额代码:000055),交易代码仅列示 A 类人民币份额代码;广发纳指 100ETF 联接(QDII) C 含 C 类人民币份额(份额代码:006479)及 C 类美元现汇份额(份额代码:006480),交易代码 仅列示 C 类人民币份额代码。 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 159941 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2015 年 6 月 10 日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 7 月 13 日 基金管理人名称 广发基金管理有限公司 基金托管人名称 中国银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF,力求实现对标的指数的有效跟踪,追求 跟踪误差的最小化。 本基金为 ETF 联接基金,主要通过投资于目标 ETF 实现对标的指数的紧 密跟踪。在正常情况下,力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的 投资策略 日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.5%以内,年跟踪误差控制在 5%以内。 本基金将根据市场的实际情况,适当调整基金资产在各类资产上的配置比 例,以保证对标的指数的有效跟踪。 业绩比较基准 人民币计价的纳斯达克 100 总收益指数收益率 本基金为 ETF 联接基金,目标 ETF 为股票型基金,本基金的预期风险与 风险收益特征 预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金主要通过 投资于目标 ETF 跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代 表的股票市场相似的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 本基金主要采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构 成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股 及其权重的变动进行相应调整。 投资策略 正常情况下,本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%,年跟踪误差不超过 2%。如因指数编制规则调整或其 他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理 人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 业绩比较基准 汇率调整后的纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100 Index)收益率 本基金为股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型 风险收益特征 基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数 的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场 相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信 息 披 露 姓名 程才良 许俊 联系电话 020-83936666 95566 负责人 电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 95105828 95566 传真 020-89899158 010-66594942 注册地址 广东省珠海市横琴新区环岛东 北京市西城区复兴门内大街1 路3018号2608室 号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 北京市西城区复兴门内大街1 保利国际广场南塔31-33楼 号 邮政编码 510308 100818 法定代表人 孙树明 刘连舸 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 BANK OF CHINA NEW YORK - BRANCH 中文 - 中国银行纽约分行 1045 Avenue of the Americas,New 注册地址 York City,New York County,New York - 10018 1045 Avenue of the Americas,New 办公地址 York City,New York County,New York - 10018 邮政编码 - - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.gffunds.com.cn 基金中期报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场 南塔 31-33 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 广发基金管理有限公司 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广 场南塔 31-33 楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 报告期(2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日) 3.1.1 期间数据和指标 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接 (QDII)A (QDII)C 本期已实现收益 -6,166,915.68 -16,696,888.13 本期利润 -1,658,639,189.45 -574,539,091.17 加权平均基金份额本期利润 -1.2573 -1.1850 本期加权平均净值利润率 -32.43% -31.15% 本期基金份额净值增长率 -26.86% -26.99% 报告期末(2022 年 6 月 30 日) 3.1.2 期末数据和指标 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接 (QDII)A (QDII)C 期末可供分配利润 1,125,729,743.10 1,225,547,293.59 期末可供分配基金份额利润 0.7794 1.6434 期末基金资产净值 4,858,239,468.22 2,485,146,162.34 期末基金份额净值 3.3638 3.3324 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2022 年 6 月 30 日) 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接 (QDII)A (QDII)C 基金份额累计净值增长率 309.56% 56.27% 注:(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①-③ ②-④ ② 准差④ 过去一个月 -8.61% 2.37% -8.25% 2.38% -0.36% -0.01% 过去三个月 -19.76% 2.33% -17.86% 2.29% -1.90% 0.04% 过去六个月 -26.86% 2.15% -25.50% 2.13% -1.36% 0.02% 过去一年 -18.75% 1.66% -17.28% 1.64% -1.47% 0.02% 过去三年 40.88% 1.79% 50.11% 1.77% -9.23% 0.02% 自基金合同生 309.56% 1.30% 397.77% 1.30% -88.21% 0.00% 效起至今 广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①-③ ②-④ ② 准差④ 过去一个月 -8.62% 2.37% -8.25% 2.38% -0.37% -0.01% 过去三个月 -19.87% 2.34% -17.86% 2.29% -2.01% 0.05% 过去六个月 -26.99% 2.15% -25.50% 2.13% -1.49% 0.02% 过去一年 -18.99% 1.66% -17.28% 1.64% -1.71% 0.02% 过去三年 39.90% 1.79% 50.11% 1.77% -10.21% 0.02% 自基金合同生 56.27% 1.74% 69.50% 1.72% -13.23% 0.02% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 8 月 15 日至 2022 年 6 月 30 日) 广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准,本基金管理人于 2003 年 8 月 5 日成立。本基金管 理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII等业务资格,旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、另类投资等类别,为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助 证券从业 姓名 职务 理)期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金的基金 刘杰先生,工学学士,持 经理;广发沪 有中国证券投资基金业从 深 300 交易型 业证书。曾任广发基金管 开放式指数证 理有限公司信息技术部系 券投资基金联 统开发专员、数量投资部 接基金的基金 研究员、广发沪深 300 指 经理;广发中 数证券投资基金基金经理 证 500 交易型 (自2014年4月1日至2016 开放式指数证 年 1 月 17 日)、广发中证环 券投资基金的 保产业指数型发起式证券 基金经理;广 投资基金基金经理(自2016 发中证 500 交 年 1 月 25 日至 2018 年 4 刘杰 易型开放式指 2022-04-01 - 18 年 月 25 日)、广发量化稳健混 数证券投资基 合型证券投资基金基金经 金联接基金 理(自 2017 年 8 月 4 日至 (LOF)的基金 2018 年 11 月 30 日)、广发 经理;广发沪 中证养老产业指数型发起 深 300 交易型 式证券投资基金基金经理 开放式指数证 (自 2016 年 1 月 25 日至 券投资基金的 2019 年 11 月 14 日)、广发 基金经理;广 中小企业 300 交易型开放 发创业板交易 式指数证券投资基金基金 型开放式指数 经理(自 2016 年 1 月 25 日 证券投资基金 至 2019 年 11 月 14 日)、广 的基金经理; 发中小企业 300 交易型开 广发创业板交 放式指数证券投资基金联 易型开放式指 接基金基金经理(自 2016 数证券投资基 年 1 月 25 日至 2019 年 11 金发起式联接 月 14 日)、广发中证军工交 基金的基金经 易型开放式指数证券投资 理;广发港股 基金基金经理(自 2016 年 8 通恒生综合中 月 30 日至 2019 年 11 月 14 型股指数证券 日)、广发中证军工交易型 投资基金 开放式指数证券投资基金 (LOF)的基金 发起式联接基金基金经理 经理;广发纳 (自 2016 年 9 月 26 日至 斯达克 100 交 2019 年 11 月 14 日)、广发 易型开放式指 中证环保产业交易型开放 数证券投资基 式指数证券投资基金基金 金的基金经 经理(自 2017 年 1 月 25 日 理;广发恒生 至 2019 年 11 月 14 日)、广 科技指数证券 发中证环保产业交易型开 投资基金 放式指数证券投资基金发 (QDII)的基金 起式联接基金基金经理(自 经理;广发恒 2018 年 4 月 26 日至 2019 生科技交易型 年 11 月 14 日)、广发标普 开放式指数证 全球农业指数证券投资基 券投资基金 金基金经理(自2018年8月 (QDII)的基 6 日至 2020 年 2 月 28 日)、 金经理;指数 广发粤港澳大湾区创新 投资部总经理 100 交易型开放式指数证 助理 券投资基金联接基金基金 经理(自 2020 年 5 月 21 日 至 2021 年 7 月 2 日)、广发 全球医疗保健指数证券投 资基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发道琼斯美国石 油开发与生产指数证券投 资基金(QDII-LOF)基金经 理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发 美国房地产指数证券投资 基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发纳斯达克生物科 技指数型发起式证券投资 基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发粤港澳大湾区创 新 100 交易型开放式指数 证券投资基金基金经理(自 2019 年 12 月 16 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发中证央 企创新驱动交易型开放式 指数证券投资基金基金经 理(自 2019 年 9 月 20 日至 2021 年 11 月 17 日)、广发 中证央企创新驱动交易型 开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理(自2019 年 11 月 6 日至 2021 年 11 月 17 日)、广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基 金经理(自2018年8月6日 至 2022 年 3 月 31 日)、广 发恒生中国企业精明指数 型发起式证券投资基金 (QDII)基金经理(自2019年 5 月 9 日至 2022 年 4 月 28 日)。 注:1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作 需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。 本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好,不同的投资组合受到了公平对待,未发生任何不公平的交易事项。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 17 次,其中 14 次为指数量化投资组合因投资 策略需要和其他组合发生的反向交易,其余 3 次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内本基金已转型成联接基金,本基金秉承指数化被动投资策略,主要持有广发纳指 ETF及指数成份股等,间接复制指数,同时积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,降低基金的跟踪误差。 2022 年上半年,美股整体深度回调,标普 500 指数下跌 20.58%,纳斯达克 100 指数下跌 29.51%, 道琼斯工业指数下跌 15.31%、纳斯达克生物科技指数下跌 20.73%,道琼斯美国石油开发与生产指数 上涨 26.69%,MSCI 美国 REIT 指数下跌 21.61%,标普全球 1200 医疗保健指数下跌 10.27%。2022 年上半年,全球市场受到以石油为主的大宗商品上涨带来的通胀压力、美元加息缩表以及俄乌冲突的不利影响,市场情绪受到打压。 随着美联储因抑制通胀而采取的激进紧缩行动,市场担忧经济可能会陷入衰退,恐慌情绪使得 美股抛售潮延续。对于 5 月初的市场氛围而言,美国 4 月 CPI 和 PPI 通胀数据虽然环比展现增速放 缓迹象,但同比增幅仍处在数十年高位,无法打消投资者对通胀上升的担忧,并试图寻找当前市场上最具防御性的资产标的;同时,5 月份美联储选择加息的同时进行缩表,也导致了美股 5 月中上 旬并没有出现 3 月份的利空兑现触底持续反弹的局面,直到 5 月下旬至 6 月上旬,市场情绪才初步 稳定并且出现明显反弹。对于 6 月而言,5 月份美国通胀数据大幅超出市场预期以及 6 月超预期加 息导致美股再次动荡,市场多空博弈依然激烈,呈现了一定的磨底特征。美股表现出一定的疲弱, 几乎所有板块的股票都在抛售,市场更多担心美联储政策、经济衰退的可能性等等负面情绪,这意味着市场情绪依然在激烈博弈,短期恐慌、不确定性以及情绪主导并左右了市场。 对于美股科技龙头企业而言,市场长期逻辑关注的更多是科技龙头公司的盈利能力。以美国纳指 100 为代表的高科技企业依然是美国经济的重要参考指标,根据彭博数据预测,在现有市场情况下,美股科技巨头盈利增速仍然十分强劲。在现有加息预期与市场充分沟通的趋势下以及美联储较好把握加息节奏的前提下,从长期角度看,美股科技龙头的二级市场表现可能仍由其基本面情况来决定。 美股中存在众多优秀公司,尤其是医药和科技类公司,体现了很强的科技公司护城河效应,一般情况下,对于全球新兴机会的把握上具备了很强的竞争优势,从互联网革命到生物科技革命,从日常的电子消费到全球计算机的不断迭代,全球现代化中的很多应用都与此类高科技公司息息相关。根据纳斯达克统计,参照与现有的纳斯达克主题指数或其他相关主题指数的重合情况,纳斯达克 100在诸多热点主题前沿领域保持暴露,包括人工智能、自动化、5G、云计算、未来出行、半导体、绿 色经济、清洁能源等,纳斯达克 100 指数中有 62 家公司近期在 34 个颠覆性科技领域至少储备 1 个 或更多的专利,具备极强的创新性,通过配置纳斯达克 100 指数可以实现一键配置市场热点主题的细分龙头。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内,本基金 A 类基金份额净值增长率为-26.86%,C 类基金份额净值增长率为-26.99%, 同期业绩比较基准收益率为-25.50%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 近期美股调整较多,其原因是市场认为通胀失控后美联储加息将导致经济衰退,并进一步导致支撑股价的估值和盈利同时出现下修。虽然市场目前认为美国经济短期的衰退风险较低,但远期的衰退风险很高,下半年关于美国经济的“衰退交易”会反复进行。在这个判断下,我们预测油价整体处在一个复杂的筑顶过程中,海外通胀预期也将随着油价的筑顶而见顶,而这又意味着美债利率继续上行的空间有限,在通胀等宏观数据出现实质性改善或可循信号之前,美股市场波动预计仍将延续。从中期维度,美股科技板块的互联网用户红利或仍将延续,企业云化、数字化亦将构成其中期成长性的核心支撑,同时当前板块估值水平已能对下行提供良好的保护,建议关注本次市场大幅回调带来的系统性布局机遇,在投资者的关注重点从流动性转向经济后,景气度较高的板块或将先于大盘反弹。基于 2022 年纳指跌幅较多的现状、油价 6 月底回落的趋势,美联储加息的压力或许有所缓解,未来美股的市场风险与机遇并存。 美国市场依然是全世界最重要的金融市场之一,是全球化资产配置的重要目的地,纳斯达克 100指数作为纳斯达克的主要指数,呈现了高科技、高成长和非金融的特点,是美国科技股指数的代表。而科技又是美国的核心竞争力之一,因此纳斯达克 100 指数中长期依然是值得投资者关注的指数之一。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未进行利润分配,符合合同规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII) 报告截止日:2022 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 资产: 银行存款 6.4.7.1 935,566,972.01 722,523,922.44 结算备付金 144,136,335.42 130,583,299.28 存出保证金 39,866,876.21 - 交易性金融资产 6.4.7.2 6,327,648,764.93 6,808,538,522.72 其中:股票投资 609,825,189.31 6,685,462,474.45 基金投资 5,717,823,575.62 123,076,048.27 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 债权投资 6.4.7.5 - - 其中:债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 应收清算款 - - 应收股利 135,167.81 1,325,987.24 应收申购款 144,529,108.52 73,505,027.97 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - 37,655.61 资产总计 7,591,883,224.90 7,736,514,415.26 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 140,234,742.22 5,688,274.39 应付赎回款 104,000,064.44 123,033,251.10 应付管理人报酬 1,600,219.47 4,915,733.01 应付托管费 500,068.59 1,536,166.56 应付销售服务费 356,812.41 261,349.21 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 718,722.07 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 1,805,687.21 1,895,695.21 负债合计 248,497,594.34 138,049,191.55 净资产: 实收基金 6.4.7.8 2,190,045,669.88 1,654,916,663.10 未分配利润 6.4.7.9 5,153,339,960.68 5,943,548,560.61 净资产合计 7,343,385,630.56 7,598,465,223.71 负债和净资产总计 7,591,883,224.90 7,736,514,415.26 注:(1)报告截止日 2022 年 6 月 30 日,广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 基金份额净值人民 币 3.3638 元,基金份额总额 1,444,286,747.52 份;广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 基金份额净值人 民币 3.3324 元,基金份额总额 745,758,922.36 份;总份额总额 2,190,045,669.88 份。 (2)以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报 告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年末资产负债表中“应收利息”与“其他资产”项目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表中“其他资产”项目的“上年度末”余额,上年末资产负债表中“应付交易费用”、“应付利息”与“其他负债”科目的“本期末”余额合并列示在本期末资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额。 6.2 利润表 会计主体:广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII) 本报告期:2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2022 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 一、营业总收入 -2,200,476,528.54 452,746,329.05 1.利息收入 651,294.85 210,510.53 其中:存款利息收入 6.4.7.10 651,294.85 210,510.53 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -44,127,547.65 100,097,718.43 其中:股票投资收益 6.4.7.11 371,161,540.18 50,339,052.97 基金投资收益 6.4.7.12 -202,278,959.45 16,756,684.54 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 -228,537,541.91 23,475,670.63 股利收益 6.4.7.17 15,527,413.53 9,526,310.29 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益(若有) - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 6.4.7.18 -2,210,314,476.81 352,567,286.78 填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) 50,648,028.08 -2,114,817.72 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.19 2,666,172.99 1,985,631.03 减:二、营业总支出 32,701,752.08 19,960,728.97 1.管理人报酬 22,612,263.70 14,005,443.00 2.托管费 7,066,332.48 4,376,700.93 3.销售服务费 1,823,288.41 625,027.95 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 6.4.7.20 - - 7.税金及附加 - 144,836.48 8.其他费用 6.4.7.21 1,199,867.49 808,720.61 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 -2,233,178,280.62 432,785,600.08 列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,233,178,280.62 432,785,600.08 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -2,233,178,280.62 432,785,600.08 注:以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报 告>》中的利润表格式的要求进行列示:上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其他费用”项目的“本期”金额合并列示在本期利润表中“其他费用”项目的“上年度可比期间”金额。 6.3 净资产(基金净值)变动表 会计主体:广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII) 本报告期:2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 1,654,916,663.10 5,943,548,560.61 7,598,465,223.71 产(基金净值) 加:会计政策变更 - - - 二、本期期初净资 1,654,916,663.10 5,943,548,560.61 7,598,465,223.71 产(基金净值) 三、本期增减变动 额(减少以“-” 535,129,006.78 -790,208,599.93 -255,079,593.15 号填列) (一)、综合收益 - -2,233,178,280.62 -2,233,178,280.62 总额 (二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 535,129,006.78 1,442,969,680.69 1,978,098,687.47 (净值减少以“-” 号填列) 其中:1.基金申购 1,545,911,730.30 4,342,988,234.39 5,888,899,964.69 款 2.基金赎回 -1,010,782,723.52 -2,900,018,553.70 -3,910,801,277.22 款 (三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动(净值 减少以“-”号填列) 四、本期期末净资 2,190,045,669.88 5,153,339,960.68 7,343,385,630.56 产(基金净值) 上年度可比期间 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 758,318,379.18 2,039,088,566.21 2,797,406,945.39 产(基金净值) 加:会计政策变更 - - - 二、本期期初净资 758,318,379.18 2,039,088,566.21 2,797,406,945.39 产(基金净值) 三、本期增减变动 额(减少以“-” 273,571,228.48 1,196,473,096.19 1,470,044,324.67 号填列) (一)、综合收益 - 432,785,600.08 432,785,600.08 总额 (二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 273,571,228.48 763,687,496.11 1,037,258,724.59 (净值减少以“-” 号填列) 其中:1.基金申购 931,618,381.90 2,626,514,227.43 3,558,132,609.33 款 2.基金赎回 -658,047,153.42 -1,862,826,731.32 -2,520,873,884.74 款 (三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动(净值 减少以“-”号填列) 四、本期期末净资 1,031,889,607.66 3,235,561,662.40 4,267,451,270.06 产(基金净值) 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:孙树明 主管会计工作负责人:窦刚 会计机构负责人:张晓章 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 广发纳斯达克 100 指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《关于同意广发纳斯达克 100 指数证券投资基金设立的批复》(证监许可[2012]568)批准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起,于 2012 年 8 月 15 日募集成立。本基金的基金 管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司,境外资产托管人为中国银行纽约分行。 本基金募集期为 2012 年 7 月 9 日至 2012 年 8 月 10 日,本基金为契约型开放式基金,存续期限 不定,募集资金总额为人民币 254,721,739.44 元,有效认购户数为 2,762 户。其中,认购款项在基金验资确认日之前产生的利息共计人民币 24,467.21 元,折合基金份额 24,467.21 份,按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验资。 根据本基金的管理人于 2022 年 3 月 31 日发布的《关于广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变 更广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)并修改法律文件的公告》, 本基金自 2022 年 4 月 1 日起变更为广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 (QDII),《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》修订为《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》,原《广发纳斯达克 100 指数证券投资基金基 金合同》自 2022 年 4 月 1 日起失效。 本基金的财务报表于 2022 年 8 月 25 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3 号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证 监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2022 年 6 月 30 日的财务 状况以及 2022 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 除下述变更后的会计政策外,本基金报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.4.1 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 6.4.4.2 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益; 对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益; 本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况; 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息; 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产; 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该收取金融资产现金流量的权利已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含交易性金融负债和衍生金融负债),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。 6.4.4.3 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用,计入投资收益; 债券投资和资产支持证券投资持有期间,按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益,在证券实际持有期内逐日计提; 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认,并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (3)买入返售金融资产收入,按实际利率法确认利息收入,在回购期内逐日计提; (4)转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额,在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息,实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入; (5)处置衍生工具的投资收益于成交日确认,并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账,同时转出已确认的公允价值变动收益; (6)股利收益于除息日确认,并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账; (7)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (8)黄金租借的租金收入,在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认; (9)黄金质押的利息收入,在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认; (10)其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)、《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》的规定和相 关法律法规的要求,本基金自 2022 年 1 月 1 日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规 定,对可比期间信息不予调整,首日执行新金融工具准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产。金融资产减值计量的变更对于本基金的影响不重大。 本基金将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中,并反映在相关“银行存款”、“结算备付金”、“存出保证金”、“买入返售金融资产”、“卖出回购金融资产款”等项目中,不单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。 “信用减值损失”项目,反映本基金计提金融工具信用损失准备所确认的信用损失。本基金将分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的利息收入反映在“利息收入”项目中,其他项目的利息收入从“利息收入”项目调整至“投资收益”项目列示。 于首次执行日(2022 年 1 月 1 日),原金融资产和金融负债账面价值调整为按照修订后金融工 具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节如下所述: 以摊余成本计量的金融资产: 银行存款于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 722,523,922.44 元, 自应收利息转入的重分类金额为人民币 37,655.61 元,重新计量预期信用损失准备的金额为人民币 0.00 元。经上述重分类和重新计量后,银行存款于 2022 年 1 月 1 日按新金融工具准则列示的账面价 值为人民币 722,561,578.05 元。 应收利息于 2021 年 12 月 31 日按原金融工具准则列示的账面价值为人民币 37,655.61 元,转出 至银行存款的重分类金额为人民币 37,655.61 元。经上述重分类后,应收利息不再作为财务报表项目单独列报。 除上述财务报表项目外,于首次执行日,新金融工具准则的执行对财务报表其他金融资产和金融负债项目无影响。 于首次执行日,新金融工具准则的执行对本基金金融资产计提的减值准备金额无重大影响。 上述会计政策变更未导致本基金本期期初未分配利润的变化。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业 纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定, 自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资 管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、 非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收企业所得税。 基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 基金运作过程中通过沪港通/深港通投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 6 月 30 日 活期存款 935,566,972.01 等于:本金 935,528,193.38 加:应计利息 38,778.63 定期存款 - 等于:本金 - 加:应计利息 - 其中:存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于:本金 - 加:应计利息 - 合计 935,566,972.01 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2022 年 6 月 30 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 617,685,712.83 - 609,825,189.31 -7,860,523.52 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交 易 所 - - - - 市场 债券 银 行 间 - - - - 市场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 6,227,975,010.15 - 5,717,823,575.62 -510,151,434.53 其他 - - - - 合计 6,845,660,722.98 - 6,327,648,764.93 -518,011,958.05 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 单位:人民币元 本期末 项目 2022 年 6 月 30 日 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 599,935,450.44 - - - 其中:股指期货投资 599,935,450.44 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 599,935,450.44 - - - 6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 单位:人民币元 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 NQU2 NASDAQ 390.00 603,123,474.9 3,188,024.51 100 E-MINI 5 Sep22 合计 - - - 3,188,024.51 减:可抵销期货暂收款 - - - 3,188,024.51 净额 - - - - 注:期货投资采用当日无负债结算制度,结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益,因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示,为人民币零元。买入持仓量以正数表示,卖出持仓量以负数表示。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 债权投资 本基金本报告期末无债权投资。 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 83,067.68 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 - 其中:交易所市场 - 银行间市场 - 应付利息 - 预提费用 1,722,619.53 合计 1,805,687.21 6.4.7.8 实收基金 广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 金额单位:人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年6月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 1,287,763,472.16 1,287,763,472.16 本期申购 643,004,463.22 643,004,463.22 本期赎回(以“-”号填列) -486,481,187.86 -486,481,187.86 本期末 1,444,286,747.52 1,444,286,747.52 广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 金额单位:人民币元 本期 项目 2022年1月1日至2022年6月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 367,153,190.94 367,153,190.94 本期申购 902,907,267.08 902,907,267.08 本期赎回(以“-”号填列) -524,301,535.66 -524,301,535.66 本期末 745,758,922.36 745,758,922.36 注:申购含转换转入、红利再投资份(金)额,赎回含转换转出份(金)额。 6.4.7.9 未分配利润 广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,006,484,388.28 3,628,329,808.50 4,634,814,196.78 本期利润 -6,166,915.68 -1,652,472,273.77 -1,658,639,189.45 本期基金份额交易产生的 变动数 125,412,270.50 312,365,442.87 437,777,713.37 其中:基金申购款 518,674,194.01 1,342,654,800.09 1,861,328,994.10 基金赎回款 -393,261,923.51 -1,030,289,357.22 -1,423,551,280.73 本期已分配利润 - - - 本期末 1,125,729,743.10 2,288,222,977.60 3,413,952,720.70 广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 605,466,119.84 703,268,243.99 1,308,734,363.83 本期利润 -16,696,888.13 -557,842,203.04 -574,539,091.17 本期基金份额交易产生的 636,778,061.88 368,413,905.44 1,005,191,967.32 变动数 其中:基金申购款 1,514,366,263.13 967,292,977.16 2,481,659,240.29 基金赎回款 -877,588,201.25 -598,879,071.72 -1,476,467,272.97 本期已分配利润 - - - 本期末 1,225,547,293.59 513,839,946.39 1,739,387,239.98 6.4.7.10 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 607,405.10 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 1,059.58 结算备付金利息收入 42,447.05 其他 383.12 合计 651,294.85 6.4.7.11 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 5,913,359,005.69 减:卖出股票成本总额 5,541,371,481.93 减:交易费用 825,983.58 买卖股票差价收入 371,161,540.18 6.4.7.12 基金投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 卖出/赎回基金成交总额 497,262,032.29 减:卖出/赎回基金成本总额 698,898,462.88 减:买卖基金差价收入应缴纳增值税额 - 减:交易费用 642,528.86 基金投资收益 -202,278,959.45 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期内无债券投资收益。 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期内无买卖债券差价收入。 6.4.7.14 资产支持证券投资收益 6.4.7.14.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 6.4.7.14.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期内无买卖资产支持证券差价收入。 6.4.7.15 贵金属投资收益 本基金本报告期内无贵金属投资收益。 6.4.7.16 衍生工具收益 单位:人民币元 项目 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 股指期货投资收益 -228,537,541.91 6.4.7.17 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 股票投资产生的股利收益 15,527,413.53 其中:证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 15,527,413.53 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 1.交易性金融资产 -2,207,695,296.99 ——股票投资 -1,654,945,749.58 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 -552,749,547.41 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 -2,619,179.82 ——权证投资 - ——股指期货 -2,619,179.82 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 - 合计 -2,210,314,476.81 6.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 基金赎回费收入 2,662,687.24 基金转换费收入 3,485.75 合计 2,666,172.99 6.4.7.20 信用减值损失 本基金本报告期内无信用减值损失。 6.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 审计费用 36,695.94 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行汇划费 25,746.12 指数使用费 972,565.01 其他 105,353.05 合计 1,199,867.49 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与 过户机构、直销机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 中国银行纽约分行 基金境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人控股股东、代销机构 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金,本报告期末及上年度可比期间末无应付关联方佣金余额。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年6月 2021年1月1日至2021年6 30日 月30日 当期发生的基金应支付的管理费 22,612,263.70 14,005,443.00 其中:支付销售机构的客户维护费 10,177,958.90 5,665,077.14 注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。基金管理人的基金管理费(如基金管理人委托境外投资顾问,包括投资顾问费)按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额(若为负数,则取 0)的 0.80%年费率计提。 计算方法如下: H=E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值-前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值,若为负数, 则 E 取 0 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金 托管人复核后 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2022年1月1日至2022年6月 2021年1月1日至2021年6 30日 月30日 当期发生的基金应支付的托管费 7,066,332.48 4,376,700.93 注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。基金托管人的基金托管费(如基金托管人委托境外托管人,包括向其支付的相应服务费)按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额(若为负数,则取 0)的 0.25%年费率计提。 计算方法如下: H=E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值-前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值,若为负数, 则 E 取 0 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金 托管人复核后 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2022年1月1日至2022年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 广发纳指 100ETF 联接 广发纳指 100ETF 联接 合计 (QDII)A (QDII)C 广发基金管理有限公 - 98,594.08 98,594.08 司 中国银行股份有限公 - 54,099.66 54,099.66 司 广发证券股份有限公 - 6,565.43 6,565.43 司 合计 - 159,259.17 159,259.17 上年度可比期间 获得销售服务费的各关 2021年1月1日至2021年6月30日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 广发纳指100ETF联接 广发纳指100ETF联接 合计 (QDII)A (QDII)C 广发基金管理有限公 - 26,913.40 26,913.40 司 中国银行股份有限公 - 17,022.15 17,022.15 司 广发证券股份有限公 - 1,720.20 1,720.20 司 合计 - 45,655.75 45,655.75 注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费, C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基 金份额资产净值的 0.20%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计算,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指 令,基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取,由注册登记机构代收,注 册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率 的证券出借业务。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费 率的证券出借业务。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 广发纳指 100ETF 联接(QDII)A 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 广发纳指 100ETF 联接(QDII)C 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行股份 464,154,797.69 607,405.10 181,117,999.37 208,257.82 有限公司 中国银行纽约 471,412,174.32 - 188,969,590.07 - 分行 注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司和境外资产托管人中国银行纽约分行保管,按银行同业利率或约定利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期末持有 2,348,093,017.00 份目标 ETF 基金广发纳斯达克 100 交易型开放式指数 证券投资基金份额,占其总份额的比例为 70.53%(本基金 2021 年 12 月 31 日未持有目标 ETF 基金 广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金)。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末(2022 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2022 年 6 月 30 日止,本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末 2022 年 6 月 30 日止,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 6 月 30 日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款,无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2022 年 6 月 30 日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款,无抵押债券。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2022 年 6 月 30 日止,本基金无参与转融通证券出借业务的证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念,在董事会下设立合规及风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、金融工程与风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息,或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降,将对基金资产造成的损失。为了防范信用风险,本基金主要投资于信用等级较高的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。但是,随着短期资金市场的发展,本基金的投资范围扩大以后,可能会在一定程度上增加信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算,在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险小。在场外市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金管理人认 为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。本基金本报告期末及上年度末未持有债券、资产支持证券、同业存单,因此无相关重大信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃,基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则,基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法,具体计算与分析各类风险控制指标,从而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,除在附注 6.4.12 中列示的流通暂时受限的证券外,本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易,资产变现能力强。本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理,因此无重大流动性风险。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具,主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易,本身具有较好的流动性;在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资;同时,本基金投资策略成熟,能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中,本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述,本基金的流动性良好,无重大流动性风险。 6.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响,导致基金收益水平变化而产生的风险,反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏感性。一般来讲,市场风险是开放式基金面临的最大风险,也往往是众多风险中最基本和最常见的,也是最难防范的风险,其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型(VaR)等方法来评估投资组合中债券的利率风险。6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022年 6月 30日 资产 银行存款 935,566,972.01 - - - 935,566,972.0 1 结算备付金 13,788,923.14 - - 130,347,412.28 144,136,335.4 2 存出保证金 605,186.21 - - 39,261,690.00 39,866,876.21 交易性金融资产 - - - 6,327,648,764.936,327,648,764. 93 应收股利 - - - 135,167.81 135,167.81 应收申购款 4,392,828.28 - - 140,136,280.24 144,529,108.5 2 资产总计 954,353,909.64 - - 6,637,529,315.267,591,883,224. 90 负债 应付清算款 - - - 140,234,742.22 140,234,742.2 2 应付赎回款 - - - 104,000,064.44 104,000,064.4 4 应付管理人报酬 - - - 1,600,219.47 1,600,219.47 应付托管费 - - - 500,068.59 500,068.59 应付销售服务费 - - - 356,812.41 356,812.41 其他负债 - - - 1,805,687.21 1,805,687.21 负债总计 - - - 248,497,594.34 248,497,594.3 4 利率敏感度缺口 954,353,909.64 - - 6,389,031,720.927,343,385,630. 56 上年度末 2021 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 722,523,922.44 - - - 722,523,922.4 4 结算备付金 - - - 130,583,299.28 130,583,299.2 8 交易性金融资产 - - - 6,808,538,522.726,808,538,522. 72 应收利息 - - - 37,655.61 37,655.61 应收股利 - - - 1,325,987.24 1,325,987.24 应收申购款 1,456,964.12 - - 72,048,063.85 73,505,027.97 资产总计 723,980,886.56 - 7,012,533,528.707,736,514,415. - 26 负债 应付证券清算款 - - - 5,688,274.39 5,688,274.39 应付赎回款 - - - 123,033,251.10 123,033,251.1 0 应付管理人报酬 - - - 4,915,733.01 4,915,733.01 应付托管费 - - - 1,536,166.56 1,536,166.56 应付销售服务费 - - - 261,349.21 261,349.21 应交税费 - - - 718,722.07 718,722.07 其他负债 - - - 1,895,695.21 1,895,695.21 负债总计 - - - 138,049,191.55 138,049,191.5 5 利率敏感度缺口 723,980,886.56 7,598,465,223. - - 6,874,484,337.15 71 注:上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末及上年度末未持有债券资产(不含可转债、可交换债),因此市场利率的变 动对于本基金资产净值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。持有以 非记账本位币人民币计价的资产和负债会存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇 头寸进行监控。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位:人民币元 本期末 项目 2022年6月30日 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 682,600,161.61 - - 682,600,161.61 结算备付金 130,347,412.28 - - 130,347,412.28 存出保证金 39,261,690.00 - - 39,261,690.00 交易性金融资产 734,726,007.74 - - 734,726,007.74 应收股利 135,167.81 - - 135,167.81 应收申购款 2,422,395.87 - - 2,422,395.87 资产合计 1,589,492,835.31 - - 1,589,492,835.31 以外币计价的负债 应付赎回款 611,336.53 - - 611,336.53 其他负债 1,553,334.00 - - 1,553,334.00 负债合计 2,164,670.53 - - 2,164,670.53 资产负债表外汇风险 1,587,328,164.78 - - 1,587,328,164.78 敞口净额 上年度末 2021年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 312,511,327.33 - - 312,511,327.33 结算备付金 130,583,299.28 - - 130,583,299.28 交易性金融资产 6,808,538,522.72 - - 6,808,538,522.72 应收利息 431.57 - - 431.57 应收股利 1,325,987.24 - - 1,325,987.24 应收申购款 2,843,588.21 - - 2,843,588.21 资产合计 7,255,803,156.35 - - 7,255,803,156.35 以外币计价的负债 应付证券清算款 5,688,274.39 - - 5,688,274.39 应付赎回款 1,786,258.07 - - 1,786,258.07 其他负债 1,528,980.90 - - 1,528,980.90 负债合计 9,003,513.36 - - 9,003,513.36 资产负债表外汇风险 7,246,799,642.99 - - 7,246,799,642.99 敞口净额 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元) 分析 本期末 上年度末 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 79,366,408.24 362,339,982.15 所有外币相对人民币贬值 5% -79,366,408.24 -362,339,982.15 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量,所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统,以及标准差、跟踪误差、beta 值、风险价值模型(VaR)等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 项目 占基金资产 占基金资产 公允价值 净值比例 公允价值 净值比例 (%) (%) 交易性金融资产-股票投 6,685,462,474. 资 609,825,189.31 8.30 87.98 45 交易性金融资产—基金投 5,717,823,575.62 77.86 123,076,048.27 1.62 资 交易性金融资产-债券投 - - - - 资 交易性金融资产-贵金属 - - - - 投资 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 6,327,648,764.93 86.17 6,808,538,522. 89.60 合计 72 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 上年度末 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 上升 5% 372,338,690.90 379,031,444.52 下降 5% -372,338,690.90 -379,031,444.52 6.4.14 公允价值 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位:人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2022 年 6 月 30 日 第一层次 6,327,648,764.93 第二层次 - 第三层次 - 合计 6,327,648,764.93 6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的金融工具,若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次,并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次,确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。 6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,这些金融工具因其剩余期限较短,所以其账面价值与公允价值相若。 6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 609,825,189.31 8.03 其中:普通股 597,028,607.70 7.86 存托凭证 12,796,581.61 0.17 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 5,717,823,575.62 75.31 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 - - 资产 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,079,703,307.43 14.22 8 其他各项资产 184,531,152.54 2.43 9 合计 7,591,883,224.90 100.00 7.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 金额单位:人民币元 国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 美国 609,825,189.31 8.30 合计 609,825,189.31 8.30 注:(1)国家(地区)类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。 (2)ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位:人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) 能源 - - 原材料 - - 工业 12,648,023.36 0.17 非日常生活消费品 108,393,191.47 1.48 日常消费品 31,382,516.66 0.43 医疗保健 25,183,635.55 0.34 金融 - - 信息技术 308,040,815.57 4.19 通信服务 117,696,150.00 1.60 公用事业 6,480,856.70 0.09 房地产 - - 合计 609,825,189.31 8.30 注:以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位:人民币元 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 占基金资 序号 (英文) (中文) 证券代码 券市场 (地区) 数量(股) 公允价值 产净值比 例(%) 纳斯达 1 Apple Inc 苹果公司 AAPLUS 克证券 美国 117,037.00 107,391,115.69 1.46 交易所 Microsoft 纳斯达 2 Corp 微软 MSFT US 克证券 美国 40,676.00 70,112,768.15 0.95 交易所 纳斯达 GOOG US 克证券 美国 2,657.00 39,007,023.58 0.53 3 Alphabet Alphabet 交易所 Inc 公司 纳斯达 GOOGLUS 克证券 美国 1,775.00 25,960,946.88 0.35 交易所 Amazon.c 亚马逊公 纳斯达 4 om Inc 司 AMZN US 克证券 美国 56,090.00 39,981,950.07 0.54 交易所 特斯拉公 纳斯达 5 Tesla Inc 司 TSLAUS 克证券 美国 7,989.00 36,107,012.40 0.49 交易所 Meta Meta 平台 纳斯达 6 Platforms 股份有限 METAUS 克证券 美国 20,560.00 22,250,304.42 0.30 Inc 公司 交易所 7 NVIDIA 英伟达 NVDAUS 纳斯达 美国 21,495.00 21,868,607.30 0.30 Corp 克证券 交易所 Costco 纳斯达 8 Wholesale 开市客 COST US 克证券 美国 3,705.00 11,917,650.43 0.16 Corp 交易所 PepsiCo 纳斯达 9 Inc 百事可乐 PEP US 克证券 美国 7,333.00 8,202,121.27 0.11 交易所 Cisco 思科系统 纳斯达 10 Systems 股份有限 CSCO US 克证券 美国 27,339.00 7,823,713.61 0.11 Inc 公司 交易所 T-Mobile T-Mobile 纳斯达 11 US Inc US 股份有 TMUS US 克证券 美国 8,582.00 7,749,131.97 0.11 限公司 交易所 QUALCO 纳斯达 12 MM Inc 高通公司 QCOM US 克证券 美国 8,687.00 7,447,488.77 0.10 交易所 Broadcom 博通股份 纳斯达 13 Inc 有限公司 AVGO US 克证券 美国 2,153.00 7,019,781.65 0.10 交易所 JD.com 纳斯达 14 Inc 京东集团 JD US 克证券 美国 15,167.00 6,537,069.64 0.09 交易所 Advanced 纳斯达 15 Micro AMD 公司 AMD US 克证券 美国 12,593.00 6,462,989.01 0.09 Devices 交易所 Inc 纳斯达 16 Adobe Inc 奥多比 ADBE US 克证券 美国 2,556.00 6,279,517.11 0.09 交易所 Comcast 康卡斯特 纳斯达 17 Corp 公司 CMCSAUS 克证券 美国 23,197.00 6,109,053.73 0.08 交易所 纳斯达 18 Intel Corp 英特尔 INTC US 克证券 美国 23,561.00 5,915,542.12 0.08 交易所 纳斯达 19 Intuit Inc Intuit 公司 INTU US 克证券 美国 2,207.00 5,709,160.33 0.08 交易所 Booking Booking 控 纳斯达 20 Holdings 股股份有 BKNG US 克证券 美国 458.00 5,376,082.54 0.07 Inc 限公司 交易所 21 Texas 德州仪器 TXN US 纳斯达 美国 4,787.00 4,936,386.04 0.07 Instrumen 克证券 ts Inc 交易所 Applied 纳斯达 22 Materials 应用材料 AMAT US 克证券 美国 7,110.00 4,341,388.55 0.06 Inc 交易所 Automatic 纳斯达 23 Data ADP 公司 ADP US 克证券 美国 2,929.00 4,128,901.33 0.06 Processin 交易所 g Inc Amgen 纳斯达 24 Inc - AMGN US 克证券 美国 2,325.00 3,796,454.42 0.05 交易所 Starbucks 纳斯达 25 Corp 星巴克 SBUX US 克证券 美国 6,840.00 3,506,757.51 0.05 交易所 Honeywel 纳斯达 26 l 霍尼韦尔 HON US 克证券 美国 2,856.00 3,331,548.09 0.05 Internatio 交易所 nal Inc Netflix 纳斯达 27 Inc 奈飞公司 NFLX US 克证券 美国 2,786.00 3,269,712.34 0.04 交易所 PayPal Paypal 控 纳斯达 28 Holdings 股股份有 PYPLUS 克证券 美国 6,811.00 3,192,480.36 0.04 Inc 限公司 交易所 Micron 美光科技 纳斯达 29 Technolog 股份有限 MU US 克证券 美国 8,562.00 3,176,555.02 0.04 y Inc 公司 交易所 Lam 纳斯达 30 Research 泛林集团 LRCX US 克证券 美国 1,108.00 3,168,949.93 0.04 Corp 交易所 Intuitive 直觉外科 纳斯达 31 Surgical 手术公司 ISRG US 克证券 美国 2,346.00 3,160,167.79 0.04 Inc 交易所 Activision 动视暴雪 纳斯达 32 Blizzard 股份有限 ATVI US 克证券 美国 5,965.00 3,117,008.39 0.04 Inc 公司 交易所 Mondelez 纳斯达 33 Internatio 亿滋国际 MDLZ US 克证券 美国 7,203.00 3,001,568.08 0.04 nal Inc 交易所 Charter 纳斯达 34 Communi 查特通信 CHTR US 克证券 美国 899.00 2,826,898.53 0.04 cations 公司 交易所 Inc 35 Fiserv IncFiserv 公司 FISV US 纳斯达 美国 4,719.00 2,817,777.46 0.04 克证券 交易所 Gilead 吉利德科 纳斯达 36 Sciences 学 GILD US 克证券 美国 6,538.00 2,712,169.22 0.04 Inc 交易所 Analog 亚德诺半 纳斯达 37 Devices 导体 ADI US 克证券 美国 2,715.00 2,661,971.78 0.04 Inc 交易所 纳斯达 38 KLACorp KLA 公司 KLAC US 克证券 美国 1,243.00 2,661,851.58 0.04 交易所 Fortinet Fortinet 股 纳斯达 39 Inc 份有限公 FTNT US 克证券 美国 7,000.00 2,658,117.08 0.04 司 交易所 Ross Ross 商店 纳斯达 40 Stores Inc 有限公司 ROST US 克证券 美国 5,635.00 2,656,010.04 0.04 交易所 纳斯达 41 eBay Inc eBay 公司 EBAY US 克证券 美国 8,938.00 2,499,637.17 0.03 交易所 Keurig Dr Keurig Dr 纳斯达 42 Pepper Pepper 有 KDP US 克证券 美国 10,430.00 2,477,296.53 0.03 Inc 限公司 交易所 PaloAlto PaloAlto 纳斯达 43 Networks Networks PANW US 克证券 美国 746.00 2,473,011.57 0.03 Inc 股份有限 交易所 公司 Vertex 纳斯达 44 Pharmace 福泰制药 VRTX US 克证券 美国 1,296.00 2,451,002.21 0.03 uticals Inc 交易所 Exelon Exelon 公 纳斯达 45 Corp 司 EXC US 克证券 美国 7,890.00 2,399,827.51 0.03 交易所 Monster 怪兽饮料 纳斯达 46 Beverage 公司 MNST US 克证券 美国 3,766.00 2,343,004.77 0.03 Corp 交易所 Moderna 莫德纳公 纳斯达 47 Inc 司 MRNAUS 克证券 美国 2,425.00 2,324,904.46 0.03 交易所 NetEase 纳斯达 48 Inc 网易 NTES US 克证券 美国 3,671.00 2,300,161.61 0.03 交易所 49 ASML 阿斯麦控 ASMLUS 纳斯达 美国 711.00 2,270,806.75 0.03 Holding 股公司 克证券 NV 交易所 纳斯达 50 CSX Corp CSX 公司 CSX US 克证券 美国 11,618.00 2,265,896.69 0.03 交易所 Cadence Cadence 纳斯达 51 Design 设计系统 CDNS US 克证券 美国 2,248.00 2,263,536.70 0.03 Systems 股份有限 交易所 Inc 公司 O'Reilly O''Reilly 汽 纳斯达 52 Automoti 车股份有 ORLY US 克证券 美国 530.00 2,247,196.85 0.03 ve Inc 限公司 交易所 Paychex Paychex 纳斯达 53 Inc 公司 PAYX US 克证券 美国 2,936.00 2,243,770.82 0.03 交易所 Regenero 再生元制 纳斯达 54 n 药股份有 REGN US 克证券 美国 510.00 2,023,328.04 0.03 Pharmace 限公司 交易所 uticals Inc Marvell 美满电子 纳斯达 55 Technolog 科技公司 MRVLUS 克证券 美国 6,349.00 1,854,842.84 0.03 y Inc 交易所 American 纳斯达 56 Electric 美国电力 AEP US 克证券 美国 2,830.00 1,822,213.56 0.02 Power Co 交易所 Inc Walgreens 纳斯达 57 Boots 沃博联公 WBAUS 克证券 美国 6,778.00 1,724,066.04 0.02 Alliance 司 交易所 Inc Kraft 卡夫亨氏 纳斯达 58 Heinz 公司 KHC US 克证券 美国 6,707.00 1,716,809.54 0.02 Co/The 交易所 Lucid Lucid 集团 纳斯达 59 Group Inc 股份有限 LCID US 克证券 美国 14,824.00 1,707,244.86 0.02 公司 交易所 Synopsys 新思科技 纳斯达 60 Inc 公司 SNPS US 克证券 美国 822.00 1,675,443.29 0.02 交易所 纳斯达 61 Baidu Inc 百度 BIDU US 克证券 美国 1,664.00 1,660,982.37 0.02 交易所 Airbnb 爱彼迎股 纳斯达 62 Inc 份有限公 ABNB US 克证券 美国 2,776.00 1,659,635.80 0.02 司 交易所 Microchip 微芯科技 纳斯达 63 Technolog 股份有限 MCHP US 克证券 美国 4,250.00 1,656,641.98 0.02 y Inc 公司 交易所 Electronic 纳斯达 64 Arts Inc 电子艺界 EAUS 克证券 美国 1,974.00 1,611,656.13 0.02 交易所 IDEXX 爱德士股 纳斯达 65 Laboratori 份有限公 IDXX US 克证券 美国 665.00 1,565,336.40 0.02 es Inc 司 交易所 Dollar 美元树公 纳斯达 66 Tree Inc 司 DLTR US 克证券 美国 1,490.00 1,558,497.82 0.02 交易所 Cintas CINTAS 纳斯达 67 Corp 公司 CTAS US 克证券 美国 585.00 1,466,541.91 0.02 交易所 AstraZene 阿斯利康 纳斯达 68 ca PLC 公共有限 AZN US 克证券 美国 3,233.00 1,433,583.97 0.02 公司 交易所 Marriott 纳斯达 69 Internatio 万豪国际 MAR US 克证券 美国 1,561.00 1,424,908.14 0.02 nal 交易所 Inc/MD Dexcom Dexcom 股 纳斯达 70 Inc 份有限公 DXCM US 克证券 美国 2,834.00 1,417,568.62 0.02 司 交易所 Xcel 纳斯达 71 Energy Xcel 能源 XELUS 克证券 美国 2,981.00 1,415,672.92 0.02 Inc 交易所 Biogen 纳斯达 72 Inc 百健 BIIB US 克证券 美国 1,029.00 1,408,415.88 0.02 交易所 Crowdstri CrowdStrik 纳斯达 73 ke e 控股股份 CRWD US 克证券 美国 1,206.00 1,364,315.94 0.02 Holdings 有限公司 交易所 Inc Autodesk 纳斯达 74 Inc 欧特克 ADSK US 克证券 美国 1,172.00 1,352,596.23 0.02 交易所 PACCAR 纳斯达 75 Inc 帕卡 PCAR US 克证券 美国 2,371.00 1,310,254.14 0.02 交易所 Copart 股 纳斯达 76 Copart Inc 份有限公 CPRT US 克证券 美国 1,784.00 1,301,001.13 0.02 司 交易所 Zoom Video Zoom 视频 纳斯达 77 Communi 通信股份 ZM US 克证券 美国 1,732.00 1,255,058.91 0.02 cations 有限公司 交易所 Inc NXP 恩智浦半 纳斯达 78 Semicond 导体公司 NXPI US 克证券 美国 1,252.00 1,243,847.65 0.02 uctors NV 交易所 Cognizant Technolog 高知特科 纳斯达 79 y 技公司 CTSH US 克证券 美国 2,706.00 1,225,689.16 0.02 Solutions 交易所 Corp Sirius XM Sirius XM 纳斯达 80 Holdings 控股公司 SIRI US 克证券 美国 28,440.00 1,170,046.68 0.02 Inc 交易所 Lululemo Lululemon 纳斯达 81 n Athletica LULU US 克证券 美国 629.00 1,150,815.10 0.02 Athletica 股份有限 交易所 Inc 公司 MercadoLMercadolib 纳斯达 82 ibre Inc re 股份有 MELI US 克证券 美国 261.00 1,115,589.51 0.02 限公司 交易所 Old Old Dominion Dominion 纳斯达 83 Freight Freight ODFLUS 克证券 美国 634.00 1,090,478.47 0.01 Line Inc Line 股份 交易所 有限公司 ANSYS ANSYS 股 纳斯达 84 Inc 份有限公 ANSS US 克证券 美国 657.00 1,055,122.89 0.01 司 交易所 Seagen Seagen 股 纳斯达 85 Inc 份有限公 SGEN US 克证券 美国 885.00 1,050,950.88 0.01 司 交易所 Datadog Datadog 股 纳斯达 86 Inc 份有限公 DDOG US 克证券 美国 1,580.00 1,009,926.10 0.01 司 交易所 Fastenal 法思诺公 纳斯达 87 Co 司 FAST US 克证券 美国 2,938.00 984,327.21 0.01 交易所 Illumina Illumina 公 纳斯达 88 Inc 司 ILMN US 克证券 美国 768.00 950,256.92 0.01 交易所 89 Atlassian Atlassian TEAM US 纳斯达 美国 716.00 900,524.91 0.01 Corp PLC 公共有限 克证券 公司 交易所 Verisk Verisk 分析 纳斯达 90 Analytics 公司 VRSK US 克证券 美国 773.00 897,975.72 0.01 Inc 交易所 Align Align 科技 纳斯达 91 Technolog 股份有限 ALGN US 克证券 美国 560.00 889,496.74 0.01 y Inc 公司 交易所 VeriSign 威瑞信股 纳斯达 92 Inc 份有限公 VRSN US 克证券 美国 790.00 887,184.66 0.01 司 交易所 Workday Workday股 纳斯达 93 Inc 份有限公 WDAY US 克证券 美国 941.00 881,507.36 0.01 司 交易所 Pinduodu 纳斯达 94 o Inc 拼多多 PDD US 克证券 美国 2,085.00 864,784.02 0.01 交易所 Constellat 纳斯达 95 ion 美国联合 CEG US 克证券 美国 2,194.00 843,142.71 0.01 Energy 能源公司 交易所 Corp Zscaler Zscaler 股 纳斯达 96 Inc 份有限公 ZS US 克证券 美国 717.00 719,453.15 0.01 司 交易所 Match Match 纳斯达 97 Group IncGroup 股份 MTCH US 克证券 美国 1,418.00 663,223.37 0.01 有限公司 交易所 Splunk Splunk 公 纳斯达 98 Inc 司 SPLK US 克证券 美国 1,107.00 657,215.32 0.01 交易所 纳斯达 99 Okta Inc - OKTAUS 克证券 美国 856.00 519,344.24 0.01 交易所 Skyworks 思佳讯解 纳斯达 100 Solutions 决方案公 SWKS US 克证券 美国 724.00 450,142.73 0.01 Inc 司 交易所 DocuSign DocuSign 纳斯达 101 Inc 股份有限 DOCU US 克证券 美国 794.00 305,769.50 0.00 公司 交易所 注:此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位:人民币元 占期初基金 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 (%) 1 Apple Inc AAPLUS 109,852,275.89 1.45 2 Microsoft Corp MSFT US 89,737,301.65 1.18 3 Meta Platforms Inc FB US 79,891,619.34 1.05 4 Alphabet Inc GOOG US 32,038,224.37 0.42 GOOGLUS 31,995,445.78 0.42 5 Amazon.com Inc AMZN US 59,130,369.67 0.78 6 Advanced Micro Devices AMD US 40,185,716.98 0.53 Inc 7 Tesla Inc TSLAUS 37,722,267.50 0.50 8 NVIDIACorp NVDAUS 35,749,838.58 0.47 9 Broadcom Inc AVGO US 23,957,213.67 0.32 10 Cisco Systems Inc CSCO US 20,634,541.86 0.27 11 Costco Wholesale Corp COST US 18,598,977.64 0.24 12 PepsiCo Inc PEP US 17,849,199.65 0.23 13 QUALCOMM Inc QCOM US 17,431,452.83 0.23 14 Adobe Inc ADBE US 16,678,329.70 0.22 15 Comcast Corp CMCSAUS 16,507,610.26 0.22 16 Honeywell International Inc HON US 15,883,033.37 0.21 17 Netflix Inc NFLX US 15,695,383.07 0.21 18 Intuit Inc INTU US 15,359,216.86 0.20 19 Intel Corp INTC US 14,961,699.29 0.20 20 T-Mobile US Inc TMUS US 13,839,518.66 0.18 注:本项及下项 7.5.2、7.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,此外,“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位:人民币元 本期累计卖出 占期初基金 序号 公司名称(英文) 证券代码 金额 资产净值比例 (%) 1 Apple Inc AAPLUS 799,980,772.34 10.53 2 Microsoft Corp MSFT US 649,882,720.03 8.55 GOOG US 241,590,564.59 3.18 3 Alphabet Inc GOOGL 225,444,786.78 2.97 US 4 Amazon.com Inc AMZN US 419,475,875.22 5.52 5 Tesla Inc TSLAUS 291,979,461.38 3.84 6 NVIDIACorp NVDAUS 215,383,942.92 2.83 7 Meta Platforms Inc FB US 173,128,185.71 2.28 METAUS 14,921,633.15 0.20 8 Broadcom Inc AVGO US 113,681,602.55 1.50 9 PepsiCo Inc PEP US 111,006,402.72 1.46 10 Costco Wholesale Corp COST US 106,075,867.14 1.40 11 Cisco Systems Inc CSCO US 99,759,677.74 1.31 12 Comcast Corp CMCSA 95,289,831.77 1.25 US 13 Adobe Inc ADBE US 94,922,415.32 1.25 14 Intel Corp INTC US 86,980,031.02 1.14 15 QUALCOMM Inc QCOM US 75,364,726.40 0.99 16 Texas Instruments Inc TXN US 74,480,193.77 0.98 17 Advanced Micro Devices Inc AMD US 74,193,449.19 0.98 18 T-Mobile US Inc TMUS US 70,581,204.60 0.93 19 Amgen Inc AMGN US 67,554,375.16 0.89 20 Intuit Inc INTU US 56,950,297.76 0.75 7.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位:人民币元 买入成本(成交)总额 1,120,679,946.37 卖出收入(成交)总额 5,913,359,005.69 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 金额单位:人民币元 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 股指期货 NASDAQ 100 0.00 0.00 E-MINI Sep22 注:期货投资采用当日无负债结算制度,结算准备金已包括所持期货合约产生的持仓损益,因此衍生金融工具项下的期货投资与相关的期货暂收款结算所得的持仓损益之间按抵销后的净额列示, 为人民币零元。本报告期末本基金投资的期货持仓和损益明细为:NASDAQ 100 E-MINI Sep22 买入 持仓量 390 手,合约市值人民币 603,123,474.95 元,公允价值变动人民币 3,188,024.51 元。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 序号 基金 基金 运作 管理人 公允价值 占基金资产净值 名称 类型 方式 比例(%) 广发纳斯 达克100交 GF Fund 1 易型开放 股票型 交易型 Management 5,592,922,757.19 76.16 式指数证 开放式 Co Ltd/Fund 券投资基 Parent 金 ProShares 交易型 ProShare 2 UltraPro 股票型 开放式 Advisors LLC 124,900,818.43 1.70 QQQ 注:广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金即为本基金的目标基金。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,谷歌在报告编制日前一年内曾受到法国国家信 息自由委员会的处罚。亚马逊在报告编制日前一年内曾受到意大利反垄断监管机构的处罚。 本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上 述主体外,本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 本报告期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 39,866,876.21 2 应收清算款 - 3 应收股利 135,167.81 4 应收利息 - 5 应收申购款 144,529,108.52 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 184,531,152.54 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 户均持有 持有人户 机构投资者 个人投资者 份额级别 的基金份 数(户) 占总份 占总份 额 持有份额 持有份额 额比例 额比例 广发纳指 100ETF 联接 573,864 2,516.78 38,900,458.72 2.69% 1,405,386,288.80 97.31% (QDII)A 广发纳指 100ETF 联接 250,004 2,982.99 42,656,476.16 5.72% 703,102,446.20 94.28% (QDII)C 合计 823,868 2,658.25 81,556,934.88 3.72% 2,108,488,735.00 96.28% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 广发纳指 100ETF 联接 143,498.41 0.0099% 基金管理人所有从业人 (QDII)A 员持有本基金 广发纳指 100ETF 联接 38,251.14 0.0051% (QDII)C 合计 181,749.55 0.0083% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 广发纳指 100ETF 联接 0~10 金投资和研究部门负责人 (QDII)A 持有本开放式基金 广发纳指 100ETF 联接 0 (QDII)C 合计 0~10 广发纳指 100ETF 联接 0 (QDII)A 本基金基金经理持有本开 广发纳指 100ETF 联接 0 放式基金 (QDII)C 合计 0 9 开放式基金份额变动 单位:份 项目 广发纳指 100ETF 联接(QDII) 广发纳指 100ETF 联接(QDII) A C 基金合同生效日(2012 年 8 月 15 254,721,739.44 - 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,287,763,472.16 367,153,190.94 本报告期基金总申购份额 643,004,463.22 902,907,267.08 减:本报告期基金总赎回份额 486,481,187.86 524,301,535.66 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 1,444,286,747.52 745,758,922.36 注:本基金份额变动含人民币份额及美元现汇份额。 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金管理人、本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内,本基金由广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为广发纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金(QDII),并相应调整了基金投资策略(含资产配置策略、目标 ETF投资策略、股票投资策略等)。详情可见本基金管理人网站(www.gffunds.com.cn)刊登的《关于广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金(QDII)并修改法律文件的公告》及本基金最新法律文件。 10.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 本基金为联接基金,目标基金为广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金。本报告期内,目标基金发生了如下重大事件: 根据《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《广发纳斯达克 100 交 易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定,为更好地服务投资者,本基金管理人决定对广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金(基金代码:159941;场内简称:纳指 ETF) 进行基金份额拆分,拆分比例为 1:4,即每 1 份基金份额拆为 4 份;并自 2022 年 7 月 5 日起,将最 小申购、赎回单位由 100 万份调整为 130 万份。详情可见本基金管理人网站(www.gffunds.com.cn)刊登的《关于广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金实施份额拆分业务并调整最小申购赎回单位的公告》。 10.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 10.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.8.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 Brown Brothers - - - - - - Harriman CITIC Securities International - - - - - - Company Limited China International - 398,137,342.86 5.69% 111,666.51 9.31% - Capital Corporation Limited Citigroup - 6,554,921,364.11 93.70% 1,049,676.16 87.51% - Credit Suisse - - - - - - Goldman Sachs - 42,622,684.95 0.61% 38,174.37 3.18% - Group Inc. Morgan Stanley - - - - - - United Bank of - - - - - - Switzerland Deutsche Bank - - - - - - AG GF Holdings (Hong Kong) - - - - - - Corporation Limited 安信证券 1 - - - - 新增 1 个 财达证券 1 - - - - 新增 1 个 长江证券 2 - - - - 新增 2 个 大同证券 1 - - - - 新增 1 个 东莞证券 1 - - - - 新增 1 个 广发证券 3 - - - - 新增 3 个 国金证券 4 - - - - 新增 4 个 国联证券 1 - - - - 新增 1 个 国融证券 1 - - - - 新增 1 个 海通证券 2 - - - - 新增 2 个 恒泰证券 1 - - - - 新增 1 个 华创证券 1 - - - - 新增 1 个 华金证券 2 - - - - 新增 2 个 华西证券 1 - - - - 新增 1 个 联储证券 1 - - - - 新增 1 个 摩根大通证券 2 - - - - 新增 2 个 山西证券 1 - - - - 新增 1 个 申万宏源 1 - - - - 新增 1 个 首创证券 2 - - - - 新增 2 个 天风证券 1 - - - - 新增 1 个 万和证券 1 - - - - 新增 1 个 西南证券 1 - - - - 新增 1 个 银河证券 2 - - - - 新增 2 个 英大证券 1 - - - - 新增 1 个 粤开证券 3 - - - - 新增 3 个 招商证券 2 - - - - 新增 2 个 中金财富证券 2 - - - - 新增 2 个 中信证券 3 - - - - 新增 3 个 注:1、为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即: (1)财务状况良好,经营状况稳定,信誉良好,符合监管标准; (2)研究实力较强,分析报告质量高,准确及时,同时报告覆盖范围广泛; (3)交易执行能力强,交易效率高,能保证较佳成交价格,及时反馈交易结果; (4)清算和交割能力强,能确保流程顺畅以及结果准确; (5)能与服务匹配的合理的佣金和收费标准; (6)经营行为规范,有健全的内部控制制度; (7)具备高效、安全的通讯条件。 2、券商专用交易单元选择程序: (1)本基金管理人组织相关部门人员,根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用的交易单元经纪商。 (2)本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议,并通知基金托管人。 (3)本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分,可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。 3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易,佣金指基金通过单一券商进行股票、基金等交易而合计支付该券商的佣金合计。 10.8.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商 占当期债券 占当期债 占当期权证 占当期基 名称 成交 成交总额的 成交 券回购成 成交 成交总额的 成交 金成交总 金额 比例 金额 交总额的 金额 比例 金额 额的比例 比例 Brow n Broth - - - - - - - - ers Harri man CITI C Secur ities - - - - - - - - Inter natio nal Com pany Limit ed Chin a Inter natio nal 42,12 Capit - - - - - - 1,732. 0.74% al 14 Corp oratio n Limit ed Citigr 1,046, oup - - - - - - 082,5 18.40% 38.08 Credi t - - - - - - - - Suiss e Gold man 11,91 Sachs - - - - - - 2,183. 0.21% Grou 97 p Inc. Morg an - - - - - - - - Stanl ey Unite d Bank of - - - - - - - - Switz erlan d Deuts che - - - - - - - - Bank AG GF Holdi - - - - - - - - ngs (Hon g Kong ) Corp oratio n Limit ed 安信 - - - - - - - - 证券 财达 - - - - - - - - 证券 长江 - - - - - - - - 证券 大同 - - - - - - - - 证券 东莞 - - - - - - - - 证券 广发 - - - - - - - - 证券 国金 - - - - - - - - 证券 国联 - - - - - - - - 证券 国融 - - - - - - - - 证券 海通 - - - - - - - - 证券 恒泰 - - - - - - - - 证券 华创 - - - - - - - - 证券 华金 - - - - - - - - 证券 华西 - - - - - - - - 证券 联储 - - - - - - - - 证券 摩根 大通 - - - - - - - - 证券 山西 - - - - - - - - 证券 申万 - - - - - - - - 宏源 首创 - - - - - - - - 证券 天风 - - - - - - - - 证券 万和 - - - - - - - - 证券 西南 - - - - - - - - 证券 银河 - - - - - - - - 证券 英大 - - - - - - - - 证券 粤开 - - - - - - - - 证券 招商 4,584, 证券 - - - - - - 660,1 80.65% 30.89 中金 财富 - - - - - - - - 证券 中信 - - - - - - - - 证券 10.9 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 1 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2022-01-21 第 4 季度报告提示性公告 网站 2 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2022-03-30 年度报告提示性公告 网站 关于广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变 3 更为广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证 中国证监会规定报刊及 2022-03-31 券投资基金联接基金(QDII)并修改法律文 网站 件的公告 4 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2022 年 中国证监会规定报刊及 2022-04-21 第 1 季度报告提示性公告 网站 5 关于面向特定投资者通过直销柜台认、申购旗 中国证监会规定报刊及 2022-05-19 下所有基金实施费率优惠的公告 网站 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 影响投资者决策的其他重要信息 为了更好地满足投资者投资需求,本基金管理人经与托管人协商一致,并报中国证监会备案,决定将广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII),并据此修改法律文件,修订后的《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)托管协议》《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)招募说 明书》自 2022 年 4 月 1 日起生效,原有版本于当日失效。详情可见本基金管理人网站 (www.gffunds.com.cn)刊登的《关于广发纳斯达克 100 指数证券投资基金变更为广发纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)并修改法律文件的公告》。 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 (一)中国证监会批准广发纳斯达克 100 指数证券投资基金募集的文件 (二)《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)基金合同》 (三)《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 (四)《广发纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(QDII)托管协议》 (五)法律意见书 (六)基金管理人业务资格批件、营业执照 (七)基金托管人业务资格批件、营业执照 12.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 12.3 查阅方式 1.书面查阅:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件; 2.网站查阅:基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。 广发基金管理有限公司 二〇二二年八月三十日