金鹰货币:2014年年度报告(正文)
2015-03-31
金鹰货币A
金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报 告 2014年12月31日 基金管理人:金鹰基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一五年三月三十一日 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................1 1.1 重要提示.............................................................................................................................1 §2 基金简介.............................................................................................................................4 2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4 2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4 2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4 2.4 信息披露方式.....................................................................................................................5 2.5 其他相关资料.....................................................................................................................5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................5 3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................5 3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6 3.3过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................9 §4 管理人报告.......................................................................................................................10 4.1 基金管理人及基金经理情况...........................................................................................10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...................................................12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...............................................13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...............................................13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...............................................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...........................15 4.10 基金持有人数或资产净值预警情形的说明...................................................................15 §5 托管人报告.......................................................................................................................15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................15 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...................16 §6 审计报告...........................................................................................................................16 6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................16 6.2 注册会计师的责任...........................................................................................................16 6.3 审计意见...........................................................................................................................17 §7 年度财务报表...................................................................................................................17 7.1 资产负债表.......................................................................................................................17 7.2 利润表...............................................................................................................................19 7.3 所有者权益(基金净值)变动表...................................................................................20 7.4 报表附注...........................................................................................................................21 §8 投资组合报告...................................................................................................................43 8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................43 8.2 债券回购融资情况...........................................................................................................43 8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明............................................44 8.4 基金投资组合平均剩余期限...........................................................................................44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................44 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细...................45 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离...................................45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.......46 8.9 投资组合报告附注...........................................................................................................46 §9 基金份额持有人信息.......................................................................................................47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................47 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...........................................................47 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...........................47 §10 开放式基金份额变动.......................................................................................................48 §11 重大事件揭示...................................................................................................................48 11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................48 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...............................48 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...................................................48 11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...........................................49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................49 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况......................................................................................49 11.9 其他重大事件...................................................................................................................49 §12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................52 §13 备查文件目录...................................................................................................................52 13.1 备查文件目录...................................................................................................................52 13.2 存放地点...........................................................................................................................53 13.3 查阅方式...........................................................................................................................53 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰货币市场证券投资基金 基金简称 金鹰货币 基金主代码 210012 交易代码 210012 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年12月7日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 975,623,608.43份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 金鹰货币A 金鹰货币B 下属分级基金的交易代码 210012 210013 报告期末下属分级基金的份额 261,316,943.49份 714,306,664.94份 总额 2.2 基金产品说明 投资目标 在力求保持基金资产本金的安全性和资产高流动性的基础上,力争 获得超过基金业绩比较基准的稳定收益。 投资策略 本基金结合“自上而下”和“自下而上”的研究方法对各类可投 资资产进行合理的配置和选择。 业绩比较基准 税后一年期定期存款利率(即(一年期定期存款利率×(1-利息税 率))。 风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金 的风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 苏文锋 田青 信息披露负责人 联系电话 020-83282627 010-67595096 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 010-67595096 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 传真 020-83282856 010-66275853 注册地址 广东省珠海市吉大九洲大道东 北京市西城区金融大街25 号 段商业银行大厦7楼 办公地址 广州市天河区体育西路189号 北京市西城区闹市口大街1 号 城建大厦22-23楼 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 凌富华 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合 北京市海淀区复兴路47号天行健商务大 伙) 厦22-23层 注册登记机构 金鹰基金管理有限公司 广州市天河区体育西路189号城建大厦22 -23层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 2012年12月7日(基金合同生效 3.1.1期间 2014年 2013年 日)至2012年12月31日 数据和指标 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 本期已实现 12,699,161.36 25,949,074.58 4,256,924.99 3,911,895.78 963,043.11 4,715,745.83 收益 本期利润 12,699,161.36 25,949,074.58 4,256,924.99 3,911,895.78 963,043.11 4,715,745.83 本期基金份 额净值收益 4.9315% 5.1843% 3.8333% 4.0829% 0.1812% 0.1970% 率 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 3.1.2期末 2014年末 2013年末 2012年末 数据和指标 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 期末基金资 261,316,943.4 632,046,442.5 1,022,235,788.4 2,398,480,962.2 714,306,664.94 532,344,166.24 产净值 9 2 3 2 期末基金份 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 额净值 3.1.3累计 2014年末 2013年末 2012年末 期末指标 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 金鹰货币A 金鹰货币B 基金份额累 计净值收益 9.1512% 9.6945% 4.0215% 4.2879% 0.1812% 0.1970% 率 注:本基金合同于2012年12月07日生效,截至本报告季末本基金成立未满三年。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1.金鹰货币A 净值收益 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 率标准差 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 收益率① ② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 1.1497% 0.0084% 0.7288% 0.0003% 0.4209% 0.0081% 过去六个月 2.3019% 0.0080% 1.4849% 0.0003% 0.8170% 0.0077% 过去一年 4.9315% 0.0072% 2.9726% 0.0002% 1.9589% 0.0070% 自基金合同生效起至 9.1512% 0.0121% 6.1781% 0.0002% 2.9731% 0.0119% 今 注:本基金收益分配是按日结转份额。 2.金鹰货币B 份额净值 净值收益 业绩比较 业绩比较 阶段 收益率① 率标准差 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ ② 率③ 率标准差 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 ④ 过去三个月 1.2108% 0.0084% 0.7288% 0.0003% 0.4820% 0.0081% 过去六个月 2.4255% 0.0080% 1.4849% 0.0003% 0.9406% 0.0077% 过去一年 5.1843% 0.0072% 2.9726% 0.0002% 2.2117% 0.0070% 自基金合同生 9.6945% 0.0121% 6.1781% 0.0002% 3.5164% 0.0119% 效起至今 注:本基金收益分配是按日结转份额。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 金鹰货币市场证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012年12月7日至2014年12月31日) 1、金鹰货币A (2012年12月7日至2014年12月31日) 2、金鹰货币B (2012年12月7日至2014年12月31日) 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 注:1、本基金于2012年12月7日成立。2、按基金合同规定,本基金建仓期为六个月。建 仓期满后,基金的投资比例符合投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过120天;定 期存款的比例不得超过基金资产净值的 30%;本基金存放在具有基金托管资格的同一商业 银行的存款,不得超过基金资产净值的 30%;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行 的存款,不得超过基金资产净值的 5%;以及其它基金合同对于投资比例的规定。3、本基 金业绩比较基准为一年期定期存款利率(税后)。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰货币市场证券投资基金 合同生效日以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、金鹰货币A 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 2、金鹰货币B 3.3过去三年基金的利润分配情况 1、金鹰货币A 单位:人民币元 已按再投资形式 直接通过应付赎回 应付利润 年度利润分配合 年度 备注 转实收基金 款转出金额 本年变动 计 2014年 12,775,714.59 - -76,553.23 12,699,161.36 - 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 2013年 4,222,823.84 - 34,101.15 4,256,924.99 - 2012年 896,402.27 - 66,640.84 963,043.11 - 合计 17,894,940.70 - 24,188.76 17,919,129.46 - 2、金鹰货币B 单位:人民币元 已按再投资形 直接通过应付赎 应付利润 年度利润分配 年度 备注 式转实收基金 回款转出金额 本年变动 合计 2014年 26,047,824.08 - -98,749.50 25,949,074.58 - 2013年 4,058,239.93 - -146,344.15 3,911,895.78 - 2012年 4,399,773.15 - 315,972.68 4,715,745.83 - 合计 34,505,837.16 - 70,879.03 34,576,716.19 - 注:1、本基金以份额面值1.0000 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.0000元转为基金份额; 2、本基金合同于2012年12月07日成立,截至报告期末未满三年。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准,于2002年12月25日成立,是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本2.5亿元人民币,股东包括广州证券股份有限公司、广州白云山医药集团股份有限公司、美的集团股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司,分别持有49%、20%、20%和11%的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险,并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的规定,确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设权益投资部、研究发展部、集中交易部、指数及量化投资部、产品研发部、 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部(含机构客户一部、机构客户 二部)、专户投资部、信息技术部、基金事务部、风险管理部、监察稽核部、综合管理部。 权益投资部负责基金权利类投资;研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策 略研究;集中交易部负责完成基金经理投资指令;指数及量化投资部负责指数量化产品的研 究投资、金融工程研究、数量分析工作;产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计 工作;固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作;市场 拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务;品牌电子商务部负责公 司品牌建设和电子商务的推广;机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理;信息技术部 负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发,基 金事务部负责基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务;专户投资部负责 特定客户资产的投资和管理;风险管理部负责公司风险的识别、评估、控制等管理工作;监 察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度 等情况进行监督和检查;综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服 务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至2014年12月31日,公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证500指数分级证券投资基金、金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券投资基金、金鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开放式基金。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 (助理)期限 证券从业 说明 任职日期 离任日 年限 期 洪利平女士,西南财经大学金融 学硕士毕业,证券从业经历5年。 洪利平 基金经 2013-07-11 - 5 曾任职于生命人寿保险股份有限 理 公司,2010年7月加入金鹰基金 管理公司,任职债券研究员,现 任金鹰元丰保本混合型证券投资 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 基金、金鹰保本混合型证券投资 基金、金鹰元盛分级债券型发起 式证券投资基金及本基金基金经 理。 注:1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期; 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则、《金鹰货币市场证券投资基金基金合同》的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内,基金运作当中曾出现一起投资剩余期限超过397天和信用等级AAA以下的企业债券的情况,已对相关责任人进行处罚并进行相应整改,该事件未对基金财产和基金份额持有人造成损失。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司内控大纲的要求,制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制度》并严格执行。 同时,本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统,该系统能够实现对公司旗下任意两个资产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析,设置了包括:正向交易占比、差价率t检验值等监控指标,并设置预警阀值,通过定期或不定期对公司旗下各资产管理账户的公平交易执行情况进行预警、分析和提示。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期,本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,根据本公司《公平交易制度》的规定,通过规范化的投资、研究和交易流程,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和集中交易制度等;事中重视交易执行环节的公平交易措施,以"时间优先、价格优先"作为执行指令的基本原则,必要时启用投资交易系统中的公平交易模块;事后加强对不同投资组合的交易价差、收益率的分析,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况;与本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易,未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014 年,经济整体表现疲弱,货币政策全年保持宽松的基调,债券收益率全线下行。其中,以11月中旬为转折点,在年前资金收紧的冲击下,债市开始调整,短融收益率持续上行。 货币基金在前三季度,因预期收益率将下行,在合同范围内尽可能拉长杠杆和久期,超配现券和存款,取得大量超额收益。四季度之后,我们减持债券,增配存款,使得组合业绩在全年取得优良表现。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2014年12月31日,基金A类份额本报告期份额净值收益率为4.9315%,同期比较基准收益率为2.9726%;B类份额本报告期份额净值收益率为5.1843% ,同期比较基准收益率为2.9726%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 未来几年,国民经济处于潜在增长率下移、结构调整和深层次改革的叠加阶段,结构性矛盾突出,经济运行存在着特有的复杂性和不确定性。2015 年,消费将继续发挥稳定器的作用。投资中基建投资仍是经济托底的重要力量,但受制于43号文,地方传统融资难以为继。由于产能过剩,且今年大宗商品价格下降,会使以PPI所表现的通货紧缩态势更加明显, 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 预计制造业难见起色。房地产市场调整,近期略有好转,但商品房库存高企,消化仍有待时 日。海外经济体复苏缓慢,新兴市场面临下行压力,出口预计将延续弱势增长。在经济景气 下行与大宗商品价格下跌的双重压力下,通胀仍会处于较低水平。宽松的货币政策得以进一 步推进,降息降准仍然可期。 债券市场在经历前期收益率大幅下行和对政策的各种乐观预期后,继续下行空间有限。而人民币单边升值的趋势已经发生根本性变化,外汇占款不再趋势性流入,货币创造源泉受损。在股市走牛和 IPO 的大量发行下,资金面会面临不定期冲击。货币基金仓位宜灵活配置,争取在资金相对紧张的时刻加仓。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则,按照规定的权限和程序独立开展本基金运作的合规性监察,认真履行职责,通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方法开展工作,督促各项业务的合规运作,发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告,定期向公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示,本报告期内公司对本基金的管理基本能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求;交易行为基本合法合规,未出现异常交易、操纵市场的现象;未发现内幕交易的情况;基金持有的证券符合规定的比例要求;基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定;相关的信息披露真实、完整、准确、及时;销售工作合法合规,无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监 会计字[2007]15号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》(证监会公 告[2008]38号等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同 进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由基金管理人 对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行,本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管总经理助理、权益投资部总监、固定收益部总监、研究发展部总监、基金事务部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下,公司召集估值委员会会议,讨论和决策特殊估值事项,估值委员会集体决策,需到会的三分之二估值委员会成员表决通过。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《金鹰货币市场基金基金合同》,本基金每日将各级基金份额实现的基金净收益全额分配给基金份额持有人。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期,会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 4.10 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 本报告期内无应当说明的预警事项。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为, 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,金鹰货币市场证券投资基金A实施利润分配的金额为12699161.36元。 报告期内,金鹰货币市场证券投资基金B实施利润分配的金额为25949074.58元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 中审亚太审字(2015)010340-1号 金鹰货币市场证券投资基金全体份额持有人: 我们审计了后附的金鹰货币市场证券投资基金(以下简称“金鹰货币基金”)财务报表,包括2014年12月31日的资产负债表和2014年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金鹰货币基金管理人金鹰基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为,金鹰货币基金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金鹰货币基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 韩振平、王 兵 北京市海淀区复兴路47 号天行健商务大厦22-23层 2015-03-25 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:金鹰货币市场证券投资基金 报告截止日:2014年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 181,749,992.94 693,304,405.78 结算备付金 - 45,714.29 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7. 619,443,919.67 266,978,148.06 2 其中:股票投资 - - 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 基金投资 - - 债券投资 619,443,919.67 266,978,148.06 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7. - - 3 买入返售金融资产 7.4.7. 294,751,002.13 647,851,191.26 4 应收证券清算款 - 20,096,866.85 应收利息 7.4.7. 10,265,247.09 6,728,963.70 5 应收股利 - - 应收申购款 9,667.50 20,204,104.88 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7. - - 6 资产总计 1,106,219,829.33 1,655,209,394.82 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 129,599,485.60 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 239,294.59 165,797.27 应付托管费 72,513.52 50,241.63 应付销售服务费 67,827.19 58,371.13 应付交易费用 7.4.7. 31,631.31 21,383.32 7 应交税费 - - 应付利息 29,900.90 - 应付利润 95,067.79 270,370.52 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7. 460,500.00 361,000.00 8 负债合计 130,596,220.90 927,163.87 所有者权益: 实收基金 7.4.7. 975,623,608.43 1,654,282,230.95 9 未分配利润 7.4.7. - - 10 所有者权益合计 975,623,608.43 1,654,282,230.95 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 负债和所有者权益总计 1,106,219,829.33 1,655,209,394.82 注:截至报告期末2014 年12月31 日,A 级基金基金份额净值1.0000 元,B 级基金基金份额净值1.0000 元;基金份额总额975,623,608.43份,下属分级基金的份额总额分别为:A 级基金261,316,943.49份,B 级基金714,306,664.94份。 7.2 利润表 会计主体:金鹰货币市场证券投资基金 本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014年1月1日至2014年12 2013年1月1日至2013年12 月31日 月31日 一、收入 45,789,484.95 10,274,302.53 1.利息收入 40,197,529.71 8,460,183.97 其中:存款利息收入 7.4.7.11 19,462,347.54 3,025,654.19 债券利息收入 15,947,710.45 2,291,712.17 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 4,787,471.72 3,142,817.61 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 5,591,955.24 1,787,008.04 其中:股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 5,591,955.24 1,787,008.04 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益(损失以 - - “-”号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号 - - 填列) 5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.13 - 27,110.52 列) 减:二、费用 7,141,249.01 2,105,481.76 1.管理人报酬 2,623,620.95 803,351.95 2.托管费 795,036.62 254,034.93 3.销售服务费 726,595.41 309,575.34 4.交易费用 7.4.7.14 - - 5.利息支出 2,553,654.63 312,979.65 其中:卖出回购金融资产支出 2,553,654.63 312,979.65 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 6.其他费用 7.4.7.15 442,341.40 425,539.89 三、利润总额(亏损总额以“-” 38,648,235.94 8,168,820.77 号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 38,648,235.94 8,168,820.77 填列 注:本基金合同于2012年12月07日生效,截至本报告期末成立未满三年。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:金鹰货币市场证券投资基金 本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日 单位:人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 1,654,282,230.95 - 1,654,282,230.95 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 38,648,235.94 38,648,235.94 动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净 -678,658,622.52 - -678,658,622.52 值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 5,494,134,147.75 - 5,494,134,147.75 2.基金赎回款 -6,172,792,770.27 - -6,172,792,770.27 四、本期向基金份额持有人分配利润 - -38,648,235.94 -38,648,235.94 产生的基金净值变动(净值减少以“-” 号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 975,623,608.43 - 975,623,608.43 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 2,930,825,128.46 - 2,930,825,128.46 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 8,168,820.77 8,168,820.77 动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净 -1,276,542,897.51 - -1,276,542,897.51 值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 2,942,669,678.01 - 2,942,669,678.01 2.基金赎回款 -4,219,212,575.52 - -4,219,212,575.52 四、本期向基金份额持有人分配利润 - -8,168,820.77 -8,168,820.77 产生的基金净值变动(净值减少以“-” 号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 1,654,282,230.95 - 1,654,282,230.95 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 注:本基金合同于2012年12月07日生效,截至报告期末未满三年。 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署; 基金管理人负责人:刘岩,主管会计工作负责人:曾长兴,会计机构负责人:谢文君 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 金鹰货币市场基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(简称"中国证监会")证监基金字[2012]1105号文《关于金鹰货币市场证券投资基金备案确认的函》批准,于2012年 12 月 7 日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次募集规模为2,925,528,953.04 份基金份额。本基金募集期间自2012年11月19日起至2012年12月3日止, 净认购额2,925,440,807.27元,认购资金在认购期间的银行利息88,145.77元折算成基金资产。上述资金已于2012年12月5日全额划入本基金在基金托管人中国建设银行股份有限公司开立的本基金托管专户。验资机构为立信羊城会计师事务所(特殊普通合伙)。基金管理人为金鹰基金管理有限公司,基金注册登记机构为金鹰基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(简称“建设银行”)。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布并于2014年7月修改的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.4重要会计政策和会计估计 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日至12月31日。 7.4.4.2记账本位币 基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资,在资产负债表中作为交易性金融资产列报。本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其他金融负债。其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认,相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。本基金对所持有的债券投资、贷款及应收款项和其他金融负债以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 债券投资 买入银行间市场交易的债券于交易日按应付或实际支付的全部价款(不含应收利息)入 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 账,相关交易费用计入债券投资的初始成本。 买入央行票据和零息债券等贴现债券,于交易日按应付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入债券投资的初始成本。 卖出银行间市场交易的债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 2. 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始确认金额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始确认金额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金的债券投资等金融资产,均以实际利率法计算的摊余成本估算公允价值。在本基金存续期间,基金管理人定期计算本基金投资组合摊余成本与其他可参考公允价值指标之间的偏离程度,并定期测试其他可参考公允价值指标确定方法的有效性。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1元,恢复使用摊余成本估算公允价值。如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为人民币1.00元。申购、赎回、转换及分红再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少,以及因类别调整而引起的金鹰货币A、金鹰货币B基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8损益平准金 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 1. 利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 本基金持有的附息债券、贴现券按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 (3) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。 2. 投资收益 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.33%的年费率逐日计提。 2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.10%的年费率逐日计提。 3. 本基金A级基金份额和B级基金份额的销售服务费分别按前一日该级基金资产净值的0.25%和0.01%的年费率逐日计提。 4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产的摊余成本在回购期限内以实际利率法逐日计提。 7.4.4.11基金的收益分配政策 1、本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2、本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用; 3、“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 实现收益为基准,为投资人每日计算当日收益并分配,每月集中支付。投资人当 日收益分配的计算保留到小数点后2 位,小数点后第3 位按截尾原则处理,因去 尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止; 4、本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日已实现收益大于 零时,为投资人记正收益;若当日已实现收益小于零时,为投资人记负收益;若 当日已实现收益等于零时,当日投资人不记收益; 5、本基金每日进行收益计算并分配时,每月累计收益支付方式只采用红利再 投资(即红利转基金份额)方式,投资人可通过赎回基金份额获得现金收益;若投 资人在每月累计收益支付时,其累计收益为正值,则为投资人增加相应的基金份 额,其累计收益为负值,则缩减投资人基金份额。若投资人赎回基金份额时,其 对应收益将立即结清;若收益为负值,则从投资人赎回基金款中扣除; 6、当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有基金的收益分配权益;当日 赎回的基金份额自下一个工作日起,不享有基金的收益分配权益; 7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12外币交易 本基金本报告期内无外币交易。 7.4.4.13分部报告 本基金本报告期内无分部报告。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期内无差错更正。 7.4.6税项 (1)印花税 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税字【2007】84 号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1‰调整为3‰; 根据财政部、国家税务总局财税字【2005】103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税; 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,证券(股票)交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 (2)营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字【2004】78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字【2005】103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 (3)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字【2002】128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字【2005】103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字【2012】85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1 年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 1,749,992.94 304,405.78 定期存款 180,000,000.00 693,000,000.00 其中:存款期限1-3个月 120,000,000.00 663,000,000.00 存款期限3-6个月(含) 60,000,000.00 30,000,000.00 其他存款 - - 合计 181,749,992.94 693,304,405.78 7.4.7.2交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 619,443,919.67 619,271,600.00 -172,319.67 -0.0177 合计 619,443,919.67 619,271,600.00 -172,319.67 -0.0177 上年度末 项目 2013年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 266,978,148.06 266,862,326.89 -115,821.17 -0.0070 合计 266,978,148.06 266,862,326.89 -115,821.17 -0.0070 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。` 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中;买断式逆回购 银行间市场 294,751,002.13 - 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 合计 294,751,002.13 - 上年度末 项目 2013年12月31日 账面余额 其中;买断式逆回购 银行间市场 647,851,191.26 131,531,976.79 合计 647,851,191.26 131,531,976.79 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 金额单位:人民币元 本期末 2014年12月31日 项目 债券 债券 约定 估值 估值 其中:已 代码 名称 返售日 单价 数量(张) 总额 出售或再 质押总额 合计 - - - - - - - 上年度末 2013年12月31日 项目 债券 债券 约定 估值 估值 其中:已 代码 名称 返售日 单价 数量(张) 总额 出售或再 质押总额 短期融 04136300 13富兴 2014-01-06 102.22 490000 50,085,724.18 - 资券 7 CP001 短期融 04135603 13陕交 2014-01-03 100.20 400000 40,081,301.10 资券 9 建 - CP001 短期融 04136900 13中纺 2014-01-03 103.41 400000 41,364,951.51 - 资券 5 CP001 合计 - - - - 1290000 131,531,976.79 - 7.4.7.5应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 583.36 2,890.18 应收定期存款利息 989,333.55 1,730,293.89 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 20.61 应收债券利息 8,233,263.72 4,027,726.58 应收买入返售证券利息 1,042,066.46 968,032.44 应收申购款利息 - - 其他 - - 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 合计 10,265,247.09 6,728,963.70 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 31,631.31 21,383.32 合计 31,631.31 21,383.32 7.4.7.8其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 信息披露费 400,000.00 300,000.00 银行间帐户维护费 4,500.00 4,500.00 银行间上清所账户维护费 4,500.00 4,500.00 预提审计费 41,500.00 42,000.00 其他 10,000.00 10,000.00 合计 460,500.00 361,000.00 7.4.7.9实收基金 金鹰货币A 金额单位:人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额 账面金额 上年度末 632,046,442.52 632,046,442.52 本期申购 1,838,407,053.29 1,838,407,053.29 本期赎回(以“-”号填列) -2,209,136,552.32 -2,209,136,552.32 本期末 261,316,943.49 261,316,943.49 金鹰货币B 金额单位:人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额 账面金额 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 上年度末 1,022,235,788.43 1,022,235,788.43 本期申购 3,655,727,094.46 3,655,727,094.46 本期赎回(以“-”号填列) -3,963,656,217.95 -3,963,656,217.95 本期末 714,306,664.94 714,306,664.94 注:表内各级基金的申购份额包含因份额升降级导致的强制调增份额,赎回份额包含因份额升降级导致的强制调减份额。 7.4.7.10未分配利润 金鹰货币A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 12,699,161.36 - 12,699,161.36 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -12,699,161.36 - -12,699,161.36 本期末 - - - 金鹰货币B 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 25,949,074.58 - 25,949,074.58 本期基金份额交易产生的 - - - 变动数 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -25,949,074.58 - -25,949,074.58 本期末 - - - 注:本基金以份额面值1.0000 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.0000元转为基金份额。 7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 活期存款利息收入 33,761.58 375,363.01 定期存款利息收入 19,428,493.03 2,569,557.07 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 92.93 80,734.11 其他 - - 合计 19,462,347.54 3,025,654.19 7.4.7.12债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12 日 月31日 卖出债券(、债转股及债券 3,260,622,855.56 1,043,335,513.14 到期兑付)成交总额 减:卖出债券(、债转股及 3,211,198,769.43 1,028,397,609.81 债券到期兑付)成本总额 减:应收利息总额 43,832,130.89 13,150,895.29 买卖债券(、债转股及债券 5,591,955.24 1,787,008.04 到期兑付)差价收入 7.4.7.13其他收入 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 基金赎回费收入 - - 其他收入 - 27,110.52 合计 - 27,110.52 7.4.7.14交易费用 本基金所进行的交易,交易费用均计入成本,故本报告期内及上年度可比期间内本基金未产生交易费用。 7.4.7.15其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31日 日 审计费用 31,500.00 42,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行费用 74,050.90 48,139.89 债券托管帐户维护费 36,760.00 34,500.00 其他 30.50 900.00 合计 442,341.40 425,539.89 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出日,本基金没有重大须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券股份有限公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的管理 2,623,620.95 803,351.95 费 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 其中:支付销售机构的客户维护 799,874.80 437,350.61 费 注:1、在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。计算方法如下: 每日应计提的基金管理费=前一日的基金资产净值×0.33%/当年天数 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的托管 795,036.62 254,034.93 费 注:1、基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。计算方法如下: 每日应计提的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.10%/当年天数 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人, 若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延; 7.4.10.2.3销售服务费 单位:人民币元 本期 获得销售服务费的各关 2014年1月1日至2014年12月31日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 金鹰货币A 金鹰货币B 合计 金鹰基金管理有限公 19,972.03 21,131.64 41,103.67 司 中国建设银行 418,641.25 18,316.71 436,957.96 广州证券 676.01 0.00 676.01 合计 439,289.29 39,448.35 478,737.64 获得销售服务费的各关 上年度可比期间 联方名称 2013年1月1日至2013年12月31日 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 当期发生的基金应支付的销售服务费 金鹰货币A 金鹰货币B 合计 金鹰基金管理有限公 22,624.93 7,782.14 30,407.07 司 中国建设银行股份有 179,763.12 4,002.87 183,765.99 限公司 广州证券 529.08 - 529.08 合计 202,917.13 11,785.01 214,702.14 注:1、本基金A 类基金份额的年销售服务费率为0.25%,对于由B 类降级为A 类的基金份额持有人,年销售服务费率应自其降级后的下一个工作日起适用A 类基金份额的费率。B 类基金份额的年销售服务费率为0.01%,对于由A 类升级为B 类的基金份额持有人,年销售服务费率应自其升级后的下一个工作日起享受B 类基金份额的费率。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同,具体如下: 每日应计提的各级基金销售服务费=前一日该级基金份额的基金资产净值×R÷当年天数 R 为该级基金份额的年销售服务费率 基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给注册登记机构,由注册登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延至最近可支付日支付; 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与各关联方进行银行间市场交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 金鹰货币A 本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 上年度可比期间 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 1,749,992.94 33,761.58 304,405.78 375,363.01 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11利润分配情况 1、金鹰货币A已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计 12,775,714.59 - -76,553.23 12,699,161.36 - 2、金鹰货币B 单位:人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计 26,047,824.08 - -98,749.50 25,949,074.58 - 注:本基金以份额面值1.0000元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配,每月以红利再投资方式集中支付累计收益,即按份额面值1.0000元转为基金份额。 7.4.12期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014 年12月31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产余额为129,599,485.60元,所抵押债券参见下表: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 110402 11农发02 2015-01-05 99.56 500,000 49,777,592.00 140363 14进出63 2015-01-05 99.56 400,000 39,822,073.60 041455026 14连云发 2015-01-05 100.00 400,000 39,999,820.00 CO001 合计 - - 1,300,000 129,599,485.60 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2014 年12月31 日止,本基金从事证券交易所市场债券正回购交易形 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 成的卖出回购金融资产余额为0,无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成立以来,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,依照公司内部控制的整体要求,致力于内控机制的建立和完善,公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善,加强内部风险的控制与有效防范,以保证各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 为保证公司规范化运作,有效地防范和化解经营风险,确保基金和公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时,从而最大程度地保护基金持有人的合法权益,本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度: (1)风险管理控制制度 风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分组成。 风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、公司资产管理制度等业务风险控制制度,以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。 (2)投资管理制度 投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。 制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括:建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法;根据基金合同要求,在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库;建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道;建立研究报告质量评价体系。 制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定,确保基金的投资符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度;投资决策支持制度,重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持;投资风险评估与管理制度,在设定的风险权限额度内进行投资决策;投资管理业绩评价制度等。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度包括基金交易的集中交易制度;交易监测、预警、反馈机制;投资指令审核制度;投资指令公平分配制度;交易记录保管制度;交易绩效评价制度等。 (3)监察稽核制度 公司设立督察长,负责监察稽核工作,督察长由总经理提名,经董事会聘任,对董事会负责,报中国证监会核准。 除应当回避的情况外,督察长可以列席公司相关会议,调阅公司相关档案,就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况,董事会应当对督察长的报告进行审议。 公司设立监察稽核部门,具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核部门及内部各岗位的具体职责,严格审查监察稽核人员的专业任职条件,配备了充足的合格的监察稽核人员,明确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律。 监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定;检查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况;对公司各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进 行信用评估,以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过 对投资品种信用等级评估控制证券发行人的信用风险,建立了内部评级体系,通过内部评级 与外部评级相结合的方法充分评估证券的风险。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 上年末 2014年12月31日 2013年12月31日 A-1 411,161,315.38 184,157,593.80 A-1以下 - - 未评级 100,209,013.88 - 合计 511,370,329.26 184,157,593.80 注:本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 上年末 2014年12月31日 2013年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持证券均在证券交易所上市,因此除部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能及时变现。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 7.4.13.4市场风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的固定收益品种,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 7.4.13.4.1利率风险 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 1个月以 1-3 6个月 3个月 6个月-1 2014年12 内 个月 以内 -1年 年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 银行存 61,749,99 120,000,0 181,749,9 - - - - - - - 款 2.94 00.00 92.94 结算备 - - - - - - - - - - 付金 存出保 - - - - - - - - - - 证金 交易性 619,443,9 619,443,9 - - - - - - - - 金融资产 19.67 19.67 买入返 294,751,0 294,751,0 售金融资 - - - - - - - - 02.13 02.13 产 应收证 - - - - - - - - - - 券清算款 应收利 10,265,24 10,265,24 - - - - - - - - 息 7.09 7.09 应收股 - - - - - - - - - - 利 应收申 - - - - - - - - 9,667.50 9,667.50 购款 其他资 - - - - - - - - - - 产 资产总计 356,500,9 120,000,0 - - - 619,443,9 - - 10,274,91 1,106,219 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 95.07 00.00 19.67 4.59 ,829.33 负债 卖出回 129,599,4 129,599,4 购金融资 - - - - - - - - 85.60 85.60 产款 应付证 - - - - - - - - - - 券清算款 应付赎 - - - - - - - - - - 回款 应付管 239,294.5 239,294.5 - - - - - - - - 理人报酬 9 9 应付托 - - - - - - - - 72,513.52 72,513.52 管费 应付销 - - - - - - - - 67,827.19 67,827.19 售服务费 应付交 - - - - - - - - 31,631.31 31,631.31 易费用 应交税 - - - - - - - - - - 费 应付利 - - - - - - - - 29,900.90 29,900.90 息 应付利 - - - - - - - - 95,067.79 95,067.79 润 其他负 460,500.0 460,500.0 - - - - - - - - 债 0 0 130,596,2 130,596,2 负债总计 - - - - - - - - 20.90 20.90 利率敏感 356,500,9 120,000,0 619,443,9 -120,321, 975,623,6 - - - - - 度缺口 95.07 00.00 19.67 306.31 08.43 上年度末 1个月以 6个月以 3个月-1 6个月-1 2013年12 内 1-3个月 内 年 年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 月31日 资产 银行存 693,304,4 - - - - - - - - 693,304,4 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 款 05.78 05.78 结算备 45,714.29 - - - - - - - - 45,714.29 付金 存出保 - - - - - - - - - - 证金 交易性 266,978,1 266,978,1 - - - - - - - - 金融资产 48.06 48.06 买入返 607,850,8 40,000,30 647,851,1 售金融资 - - - - - - - 91.26 0.00 91.26 产 应收证 20,096,86 20,096,86 - - - - - - - - 券清算款 6.85 6.85 应收利 6,728,963 6,728,963 - - - - - - - - 息 .70 .70 应收股 - - - - - - - - - - 利 应收申 20,204,10 20,204,10 - - - - - - - - 购款 4.88 4.88 其他资 - - - - - - - - - - 产 693,350,1 607,850,8 40,000,30 266,978,1 47,029,93 1,655,209 资产总计 - - - - 20.07 91.26 0.00 48.06 5.43 ,394.82 负债 卖出回 购金融资 - - - - - - - - - - 产款 应付证 - - - - - - - - - - 券清算款 应付赎 - - - - - - - - - - 回款 应付管 165,797.2 165,797.2 - - - - - - - - 理人报酬 7 7 应付托 - - - - - - - - 50,241.63 50,241.63 管费 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 应付销 - - - - - - - - 58,371.13 58,371.13 售服务费 应付交 - - - - - - - - 21,383.32 21,383.32 易费用 应交税 - - - - - - - - - - 费 应付利 - - - - - - - - - - 息 应付利 270,370.5 270,370.5 - - - - - - - - 润 2 2 其他负 361,000.0 361,000.0 - - - - - - - - 债 0 0 927,163.8 927,163.8 负债总计 - - - - - - - - 7 7 利率敏感 693,350,1 607,850,8 40,000,30 266,978,1 46,102,77 1,654,282 - - - - 度缺口 20.07 91.26 0.00 48.06 1.56 ,230.95 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析假设 其他变量不变,只有利率变动通过债券公允价值变动对基金资产净值产生影响。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元) 分析 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 1.利率上升25个基点 -534,330.69 -306,231.61 2.利率下降25个基点 534,330.69 306,231.61 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币 市场工具,不投资股票、权证等其他交易性金融资产,于本期末和上一年度末,无重大其他 市场价格风险。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 619,443,919.67 56.00 其中:债券 619,443,919.67 56.00 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 294,751,002.13 26.64 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 181,749,992.94 16.43 4 其他各项资产 10,274,914.59 0.93 合计 1,106,219,829.33 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 9.89 其中:买断式回购融资 0.04 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 129,599,485.60 13.28 其中:买断式回购融资 - - 注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本报告期内本货币市场基金没有出现债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的情况。 8.4 基金投资组合平均剩余期限 8.4.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 85 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 114 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 23 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内投资组合平均剩余期限无超过120天的情况。 8.4.2期末投资组合平均剩余期限分布比例序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 值的比例(%) 值的比例(%) 1 30天以内 46.59 13.28 其中:剩余存续期超过397天的 0.83 - 浮动利率债 2 30天(含)—60天 12.30 - 其中:剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 3 60天(含)—90天 15.37 - 其中:剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 4 90天(含)—180天 25.74 - 其中:剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 5 180天(含)—397天(含) 12.33 - 其中:剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 合计 112.33 13.28 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 108,073,590.41 11.08 其中:政策性金融债 108,073,590.41 11.08 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 511,370,329.26 52.41 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 619,443,919.67 63.49 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 8,050,897.30 0.83 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比 例(%) 1 041460086 14陕高速 700,000 70,076,555.58 7.18 CP001 2 041464036 14张资产 500,000 50,340,513.17 5.16 CP001 3 011499025 14鲁商 500,000 50,198,022.04 5.15 SCP001 4 110402 11农发02 500,000 50,043,309.94 5.13 5 011488005 14豫投资 500,000 50,010,991.84 5.13 SCP005 6 071434006 14中原证券 500,000 49,994,027.06 5.12 CP006 7 041464033 14甘公投 400,000 40,201,594.00 4.12 CP001 8 041455026 14连云发 400,000 40,048,649.17 4.10 CP001 9 071440007 14东吴证券 400,000 39,990,327.89 4.10 CP007 10 140363 14进出63 400,000 39,964,119.19 4.10 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 9 报告期内偏离度的最高值 0.3059% 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 报告期内偏离度的最低值 -0.1255% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1182% 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1基金计价方法说明 本基金目前投资工具的估值方法如下: (1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益; (2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入; (3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 如有新增事项,按国家最新规定估值。 8.9.2本基金本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券摊余成本超过当日基金资产净值20%的情况。 8.9.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.4期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 10,265,247.09 4 应收申购款 9,667.50 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 7 其他 - 8 合计 10,274,914.59 8.9.5其他需说明的重要事项标题 无。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额 持有人户 户均持有 持有人结构 级别 数(户) 的基金份 机构投资者 个人投资者 额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 金 鹰 4,361 59,921.34 522,527.97 0.20% 260,794,415.52 99.80% 货币A 金 鹰 26 27,473,333.27 605,605,182.38 84.78% 108,701,482.56 15.22% 货币B 合计 4,387 222,389.70 606,127,710.35 62.13% 369,495,898.08 37.87% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员 金鹰货币A 136039.54 0.05% 持有本基金 金鹰货币B - - 合计 136039.54 0.01% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 金鹰货币A 0 研究部门负责人持有本开放式基 金鹰货币B 0 金 合计 0 本基金基金经理持有本开放式基 金鹰货币A 0 金 金鹰货币B 0 合计 0 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 §10开放式基金份额变动 单位:份 项目 金鹰货币A 金鹰货币B 基金合同生效日(2012年12月7 639,455,794.04 2,286,073,159 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 632,046,442.52 1,022,235,788.43 本报告期基金总申购份额 1,838,407,053.29 3,655,727,094.46 减:本报告期基金总赎回份额 2,209,136,552.32 3,963,656,217.95 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 261,316,943.49 714,306,664.94 §11重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内基金管理人总经理、董事长发生变更。公司总经理由殷克胜先生变更为刘岩先生,该事项已于2014年8月8日进行了公告;董事长由刘东先生变更为凌富华先生,相关事项已于2014年10月9日及2015年1月10日进行了信息披露。 本基金托管人2014年2月7日发布任免通知,解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。本基金托管人2014年11月03日发布公告,聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本基金报告期内没有改变基金投资策略。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金审计的会计师事务所为中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)。 本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为41500元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 占当期股 占当期 券商名称 交易单元数量 成交金额 票成交总 佣金 佣金总 额的比例 量的比 例 东吴证券 2 - - - - - 注:本基金所进行的交易,交易费用均计入成本,故本报告期内本基金未产生交易费用。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 股指期货交易 券商名称 成交金 占当期债 占当期回 占当期权 占当期成 额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总 成交金额 交总额的 额的比例 额的比例 额的比例 比例 东吴证券 - - 18,000,000.00 100.00% - - - - 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况本基金本报告期内未发生偏离度绝对值超过0.5%的情况。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 金鹰基金管理有限公司关于旗下开放式基 证券时报等 2014-01-02 金资产净值等的公告 2 金鹰货币市场证券投资基金更新招募说明 证券时报等 2014-01-08 书摘要2013年第2号 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 3 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报等 2014-01-14 时更新已过期身份证件的公告 4 金鹰货币市场证券投资基金2013年第4季 证券时报等 2014-01-20 度报告 5 金鹰货币市场证券投资基金春节前两个工 证券时报等 2014-01-28 作日暂停申购及转换转入业务的公告 6 金鹰基金管理有限公司关于增加北京钱景 证券时报等 2014-02-17 财富投资管理有限公司为代销机构的公告 7 金鹰基金管理有限公司关于增加北京钱景 证券时报等 2014-02-17 财富投资管理有限公司为代销机构的公告 8 金鹰基金管理有限公司关于网上直销工行 证券时报等 2014-02-18 支付渠道因升级维护暂停服务的公告 9 金鹰基金管理有限公司关于网上直销升级 证券时报等 2014-02-21 维护暂停服务的通知 10 金鹰基金管理有限公司关于增加北京恒天 证券时报等 2014-02-26 明泽基金销售有限公司为代销机构的公告 11 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报等 2014-03-14 时更新已过期身份证件的公告 金鹰基金管理有限公司关于金鹰货币市场 12 证券投资基金暂停大额申购、转换转入及定 证券时报等 2014-03-15 期定额投资的公告 13 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报等 2014-03-17 时更新已过期身份证件的公告 金鹰基金管理有限公司关于金鹰货币市场 14 证券投资基金恢复大额申购、转换转入、定 证券时报等 2014-03-18 期定额投资公告 15 【年报】金鹰货币市场证券投资基金2013 证券时报等 2014-03-26 年年度报告(摘要) 16 金鹰货币市场证券投资基金清明前两个工 证券时报等 2014-04-02 作日暂停申购及转换转入业务的公告 17 金鹰基金管理有限公司关于旗下基金获配 证券时报等 2014-04-15 14中信CP004的公告 18 金鹰货币市场证券投资基金2014年第1季 证券时报等 2014-04-22 度报告 19 金鹰基金管理有限公司关于设立西安分公 证券时报等 2014-04-26 司的公告 金鹰货币市场证券投资基金关于节假日前 20 两个工作日暂停申购及转换转入业务的公 证券时报等 2014-04-26 告 21 金鹰基金管理有限公司关于从业人员在子 证券时报等 2014-05-17 公司兼任职务情况的公告 22 金鹰货币市场证券投资基金关于节假日前 证券时报等 2014-05-28 两个工作日暂停申购及转换转入业务的公 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 告 23 金鹰基金管理有限公司关于增加中国国际 证券时报等 2014-05-30 期货有限公司为代销机构的公告 24 金鹰基金管理有限公司关于总经理离职及 证券时报等 2014-06-09 董事长代行总经理职务的公告 25 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报等 2014-06-12 时更新已过期身份证件的公告 26 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金 证券时报等 2014-06-13 新增英大证券为代销机构的公告 27 金鹰基金管理有限公司关于增加天源证券 证券时报等 2014-06-18 有限公司为代销机构的公告 28 金鹰基金管理有限公司关于网上直销建行 证券时报等 2014-06-27 渠道暂停服务的通知 29 金鹰基金管理有限公司关于旗下开放式基 证券时报等 2014-07-01 金资产净值等的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金 30 继续参与交通银行网上银行、手机银行基金 证券时报等 2014-07-03 申购费率优惠活动的公告 31 金鹰货币市场证券投资基金更新招募说明 证券时报等 2014-07-18 书摘要2014年第1号 32 金鹰货币市场证券投资基金2014年第2季 证券时报等 2014-07-19 度报告 关于金鹰基金管理有限公司从业人员在深 33 圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的 证券时报等 2014-07-28 公告 34 金鹰基金管理有限公司关于增加中山证券 证券时报等 2014-08-01 有限责任公司为代销机构的公告 35 金鹰基金管理有限公司关于总经理变更的 证券时报等 2014-08-08 公告 金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深 36 圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的 证券时报等 2014-08-19 公告 37 【半年报】金鹰货币市场证券投资基金2014 证券时报等 2014-08-25 年半年度报告(摘要) 38 金鹰货币市场证券投资基金中秋节前两个 证券时报等 2014-09-03 工作日暂停申购及转换转入业务的公告 39 金鹰货币市场证券投资基金国庆节前两个 证券时报等 2014-09-27 工作日暂停申购及转换转入业务的公告 40 金鹰基金管理有限公司关于市场上出现冒 证券时报等 2014-10-08 用本公司名义进行证券活动的澄清公告 41 金鹰基金管理有限公司关于董事长离任及 证券时报等 2014-10-09 总经理代行董事长职务的公告 42 金鹰基金管理有限公司关于董事会换届的 证券时报等 2014-10-11 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 公告 43 金鹰基金管理有限公司关于网上交易银联 证券时报等 2014-10-11 通系统升级暂停服务的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金 44 参与五矿证券网上交易申购费率优惠活动 证券时报等 2014-10-17 的公告 45 金鹰基金管理有限公司关于网上交易银联 证券时报等 2014-10-18 通升级完成恢复服务的公告 46 金鹰货币市场证券投资基金2014年第3季 证券时报等 2014-10-24 度报告 47 金鹰基金管理有限公司关于旗下基金获配 证券时报等 2014-11-07 14东北证券CP004的公告 48 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报等 2014-11-07 时更新已过期身份证件的公告 金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深 49 圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的 证券时报等 2014-11-18 公告 50 金鹰基金管理有限公司关于从业人员在深 证券时报等 2014-12-20 圳前海金鹰资产管理有限公司兼职情况的 51 金鹰基金管理有限公司关于副总经理离任 证券时报等 2014-12-25 的公告 52 金鹰基金管理有限公司副总经理变更公告 证券时报等 2014-12-26 53 金鹰货币市场证券投资基金元旦节前两个 证券时报等 2014-12-26 工作日暂停申购及转换转入业务的公告 注:相关信息披露文件请登录本基金管理人网站查询。 §12影响投资者决策的其他重要信息 无影响投资者决策的其他重要信息。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准金鹰货币市场证券投资基金发行及募集的文件。 2、《金鹰货币市场证券投资基金基金合同》。 3、《金鹰货币市场证券投资基金托管协议》。 4、金鹰基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 金鹰货币市场证券投资基金2014年年度报告 5、基金托管人业务资格批件和营业执照。 6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、季度报告及其他临时公告。 13.2 存放地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅或按工本费购买复印件,也可登录本基金管理人网站查阅,本基金管理人网址:http://www.gefund.com.cn。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人客户服务中心,客户服务中心电话:4006-135-888或020-83936180。 金鹰基金管理有限公司 二〇一五年三月三十一日