华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年 半年度报告摘要 2014 年 6 月 30 日 基金管理人:华富基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2014 年 8 月 25 日 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。 第 2 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 华富强化回报债券 场内简称 华富强债 基金主代码 164105 交易代码 164105 基金运作方式 契约型,本基金合同生效后三年内封闭运作,在深圳 证券交易所上市交易,基金合同生效满三年后,转为 上市开放式基金(LOF) 基金合同生效日 2010 年 9 月 8 日 基金管理人 华富基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 528,723,069.83 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010 年 10 月 11 日2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险的基础上,力争为持有人创造稳定的当期 收益和长期回报。 投资策略 本基金通过综合分析国内外宏观经济态势、法规政策、 利率走势、资金供求关系、证券市场走势、流动性风 险、信用风险等因素,研判各类固定收益类资产以及 参与新股申购、股票增发、可转换债券转股、要约收 购类股票等非固定收益类资产投资的预期收益和预期 风险,以确定各类金融资产的配置比例。 业绩比较基准 中证全债指数 风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低风险 品种,预期风险和预期收益高于货币市场基金,低于 混合型基金和股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华富基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 满志弘 田青信息披露负责人 联系电话 021-68886996 010-67595096 第 3 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 电子邮箱 manzh@hffund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-700-8001 010-67595096 传真 021-68887997 010-662758532.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hffund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日 - 2014 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 6,376,080.65 本期利润 15,846,708.18 加权平均基金份额本期利润 0.0222 本期基金份额净值增长率 3.41% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0426 期末基金资产净值 560,499,064.63 期末基金份额净值 1.060注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 2.42% 0.30% 0.79% 0.05% 1.63% 0.25% 第 4 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 过去三个月 4.85% 0.26% 2.94% 0.06% 1.91% 0.20% 过去六个月 3.41% 0.30% 5.68% 0.07% -2.27% 0.23% 过去一年 3.72% 0.25% 2.08% 0.10% 1.64% 0.15% 过去三年 14.41% 0.20% 13.09% 0.09% 1.32% 0.11%自基金合同 13.49% 0.20% 11.94% 0.10% 1.55% 0.10%生效起至今注:业绩比较基准收益率=中证全债指数,业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注:根据《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定,本基金投资于国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转债、分离交易可转债、债券回购等固定收益类证券的比例不低于基金资产的 80%。本基金还可以参与新股申购、股票增发和要约收购类股票投资,并可持有因可转债转股所形成的股票、持有股票所派发的权证和因投资可分离债券所产生的权证。本基金投资于非固定收益类证券的比例不超过基金资产的 20%。在封闭期结束后,本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金建仓期为 2010 年 9 月 8 日到 2011 年 3 月 8 日,建仓期结束时各项资产配置比例符 第 5 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要合合同约定。本报告期内,本基金严格执行了《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的规定。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人华富基金管理有限公司于 2004 年 3 月 29 日经中国证监会证监基金字[2004]47 号文核准开业,4 月 19 日在上海正式注册成立,注册资本 1.2 亿元,公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止 2014 年 6 月 30 日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证 100 指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力股票型证券投资基金、华富中小板指数增强型证券投资基金、华富保本混合型证券投资基金、华富恒鑫债券型证券投资基金、华富恒富分级债券型证券投资基金和华富恒财分级债券型证券投资基金十四只基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 业年限 上海社会科学院金 融学硕士、研究生学 历,历任上海远东资 信评估有限公司研 究员、房地产评级部 经理、集团与证券评 级部副经理,新华财 华富强化回 经有限公司资信评 张钫 报债券型基 2011 年 4 月 26 日 2014 年 3 月 17 日 十二年 级部高级经理,2009 金基金经理 年 5 月加入华富基 金管理有限公司,曾 任债券研究员、华富 强化回报债券型基 金基金助理。2011 年 4 月 26 日至 2014 年 3 月 17 日任华富 强化回报债券型基 第 6 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 金基金经理。 华东师范大学经济 学学士,本科学历。 曾任上海君创财经 顾问有限公司顾问 部项目经理、上海远 东资信评估有限公 华富强化回 司集团部高级分析 报债券型基 师、新华财经有限公 金基金经理、 司信用评级部高级 尹培俊 2014 年 3 月 6 日 - 八年 华富货币市 分析师、上海新世纪 场基金基金 资信评估投资服务 经理 有限公司高级分析 师、德邦证券有限责 任公司固定收益部 高级经理,2012 年 加入华富基金管理 有限公司,曾任固定 收益部信用研究员。注:张钫的任职日期指公司作出决定之日,离任日期指中国证券业协会作出注销决定之日;尹培俊的任职日期指公司作出决定之日。证券从业年限的计算标准上,证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。 本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。 第 7 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年,债券市场经历完美轮动,整体表现突出。虽然一季度市场经历大幅震荡,伴随着 4-5月份经济数据的持续低迷,以及定向降准、再贷款、存贷比口径调整等微刺激、稳增长政策的持续出台,市场在 4 月下旬开始呈现牛市氛围,利率债、高等级信用债、城投债、高收益债、转债各类资产轮番表现。本基金从二季度开始减仓利率债、适度加仓中长久期信用债和部分大盘转债,并在 6 月份开始逐步止盈部分阶段获利较好的可转债品种,较好地把握了各类资产轮动的节奏,净值表现有所恢复。随着稳增长和货币政策的微调,市场对信用风险担忧有所下降,二季度以来高收益债的表现超出我们的预期。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金于 2010 年 9 月 8 日正式成立。截止 2014 年 6 月 30 日,本基金份额净值为 1.0600 元,累计份额净值为 1.1310 元。本报告期,本基金净值增长率为 3.41%,同期业绩比较基准收益率为5.68%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在定向政策发力的带动下,宏观经济数据短期已经有所好转,展望下半年,在外需复苏拉动出口、政府加快财政支出进度以及基建投资增速加快的情况下,能够一定程度上对冲房地产市场销售和投资的低迷,经济有望企稳小幅回升。资金层面,定向降准将推动信用扩张,广义流动性将有所回升,贷款、非标、债券等资产可能分流货币市场资金,下半年货币市场资金利率中枢或略有抬升,但货币政策基调仍偏松,下半年资金面仍有望维持相对宽松。 在经济回暖的背景下,短期市场情绪仍有利于风险资产进一步表现。利率债短期利好出尽,预计将继续震荡整理;下半年信用债的资本利得空间已经相对有限,预计将以票息收益为主。策略上本基金将继续以持有中高等级信用债为主,转债部分波段操作以获取超额收益, 本基金将在较低风险程度下,认真研究各个潜在投资领域的机会,稳健地做好配置策略,均衡投资,降低业绩波动,力争为基金持有人获取合理的投资收益。 第 8 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为了有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定,成立了估值委员会,并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。公司估值委员会主席为公司总经理,成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本期利润为 15,846,708.18 元,期末可供分配利润为 22,545,001.44 元。本报告期内未进行利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。 第 9 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华富强化回报债券型证券投资基金报告截止日: 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 6.4.7.1 353,875.08 2,699,093.49 结算备付金 36,856,130.68 31,384,898.27 存出保证金 36,221.57 55,078.46 交易性金融资产 6.4.7.2 925,734,708.09 1,367,346,411.24 其中:股票投资 56,826,882.98 70,008,096.70 基金投资 - - 债券投资 868,907,825.11 1,297,338,314.54 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 3,400,000.00 应收证券清算款 20,019,753.55 17,998,344.42 应收利息 6.4.7.5 16,839,315.13 27,500,913.82 应收股利 - - 应收申购款 1,488.69 297.62 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 27,852.67 - 资产总计 999,869,345.46 1,450,385,037.32 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 417,299,695.30 358,999,866.50 第 10 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 应付证券清算款 14,500,223.71 1,719,155.76 应付赎回款 4,574,872.45 7,930,430.91 应付管理人报酬 279,962.28 578,839.01 应付托管费 93,320.76 192,946.34 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 14,215.30 28,284.58 应交税费 - - 应付利息 80,579.04 85,673.46 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 2,527,411.99 2,751,626.02 负债合计 439,370,280.83 372,286,822.58所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 528,723,069.83 1,052,129,315.08 未分配利润 6.4.7.10 31,775,994.80 25,968,899.66 所有者权益合计 560,499,064.63 1,078,098,214.74 负债和所有者权益总计 999,869,345.46 1,450,385,037.32注:报告截止日 2014 年 6 月 30 日,基金份额净值 1.060 元,基金份额总额 528,723,069.83 份。后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.2 利润表会计主体:华富强化回报债券型证券投资基金本报告期: 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014 年 1 月 1 日至 2014 2013 年 1 月 1 日至 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 一、收入 27,594,696.33 89,601,585.36 1.利息收入 27,422,196.76 46,432,827.36 其中:存款利息收入 6.4.7.11 324,467.29 380,915.90 债券利息收入 27,095,292.79 43,347,915.98 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,436.68 2,703,995.48 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -9,383,489.41 51,663,046.87 其中:股票投资收益 6.4.7.12 -29,232.43 1,472,055.14 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -9,889,857.01 48,521,458.44 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 第 11 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 股利收益 6.4.7.15 535,600.03 1,669,533.29 3.公允价值变动收益(损失以“-” 6.4.7.16 9,470,627.53 -8,494,288.87号填列) 4. 汇兑收益 (损失以“-”号填 - -列) 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 85,361.45 - 减:二、费用 11,747,988.15 13,591,299.97 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 2,177,675.54 6,176,704.12 2.托管费 6.4.10.2.2 725,891.84 2,058,901.33 3.销售服务费 - - 4.交易费用 6.4.7.18 12,246.69 43,943.62 5.利息支出 8,557,917.33 4,731,824.38 其中:卖出回购金融资产支出 8,557,917.33 4,731,824.38 6.其他费用 6.4.7.19 274,256.75 579,926.52 三、利润总额(亏损总额以“-” 15,846,708.18 76,010,285.39号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 15,846,708.18 76,010,285.39填列)注:后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华富强化回报债券型证券投资基金本报告期:2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 1,052,129,315.08 25,968,899.66 1,078,098,214.74金净值) 二、本期经营活动产生的 - 15,846,708.18 15,846,708.18基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 -523,406,245.25 -10,039,613.04 -533,445,858.29生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 118,727.82 2,329.47 121,057.29 2.基金赎回款 -523,524,973.07 -10,041,942.51 -533,566,915.58 四、本期向基金份额持有 - - - 第 12 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 528,723,069.83 31,775,994.80 560,499,064.63金净值) 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 1,999,206,694.42 110,603,392.40 2,109,810,086.82金净值) 二、本期经营活动产生的 - 76,010,285.39 76,010,285.39基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 - - -生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 - -101,959,540.54 -101,959,540.54人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 1,999,206,694.42 84,654,137.25 2,083,860,831.67金净值)注:后附报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______章宏韬______ ______姚怀然______ ____陈大毅____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 华富强化回报债券型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》发起,经中国证监会 2010 年 7 月 23 日证监许可【2010】989 文核准募集设立。本基金于2010 年 9 月 1 日起向全社会公开募集,并于当日顺利结束基金募集。经天健正信会计师事务所验资并出具天健正信验(2010)综 020119 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。本次募 第 13 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要集资金总额 1,998,972,737.11 元;募集资金的银行存款利息 233,957.31 元,折成基金份额,归投资人所有;设立募集期共募集 1,999,206,694.42 份基金单位。 本基金为创新型封闭式,本基金合同生效后三年内封闭运作,在深圳证券交易所上市交易,基金合同生效满三年后,转为上市开放式基金(LOF)。基金管理人为华富基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司;有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同于 2010 年 9 月 8日生效,该日的基金份额为 1,999,206,694.42 份基金单位。6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会于2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富强化回报债券型证券投资基金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2014 半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年6 月 30 日的财务状况以及 2014 半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金会计政策无变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金会计估计无变更。6.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无重大会计差错。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国税总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政 第 14 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项如下: 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收营业税。 对基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20.00%的个人所得税。 根据财政部、国税总局、证监会发布之《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,从 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 基金买卖股票,经国务院批准,从 2008 年 4 月 24 日起证券(股票)交易印花税税率由 3‰调整为 1‰。经国务院批准,从 2008 年 9 月 19 日起,对证券交易印花税政策进行调整,由双边征收改为向卖方单边征收,税率保持 1‰。 基金作为流通股股东,在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华富基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 华安证券股份有限公司(“华安证券”) 基金管理人的股东、代销机构6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金截止至本报告期末及上年度可比期间未租用关联方交易单元。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 第 15 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 30 日 日 当期发生的基金应支付 2,177,675.54 6,176,704.12的管理费 其中:支付销售机构的客 325,109.30 230,716.89户维护费注:基金管理费按前一日基金资产净值 0.6%的年费率逐日计提,按月支付。计算方法 H=E×年管理费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金管理费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 30 日 日 当期发生的基金应支付 725,891.84 2,058,901.33的托管费注:基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率逐日计提,按月支付。计算方法 H=E×年托管费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金托管费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 交易金 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出 各关联方名称 额 入 - - - - - - - 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 交易金 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 利息支出 各关联方名称 额 入 中国建设银行股 50,080,563.70 40,284,738.63 - - 88,400,000.00 14,531.50份有限公司6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内和上年度可比期间内本基金管理人没有运用固有资金投资本基金。 第 16 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 本期末 上年度末 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额 持有的 持有的 占基金总份额的比 占基金总份额的比 基金份额 基金份额 例 例 华安证券股份 0.00 0.0000% 48,455,927.67 4.6100%有限公司注:关联方投资本基金的费率按照基金合同及招募说明书的规定确定,符合公允性要求.6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 353,875.08 48,875.71 606,340.29 84,154.38股份有限公司注:本表仅列示活期存款余额及产生利息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与关联方承销证券。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。6.4.9 期末( 2014 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元6.4.10.1.2 受限证券类别:债券 流通 证券 证券 成功 可流 认购 期末估 数量 期末 受限 期末估值总额 备注 代码 名称 认购日 通日 价格 值单价 (单位:张) 成本总额 类型 14 雏 2008 年 6 新债未 112209 - 100.00 100.00 50,000 5,000,000.00 5,000,000.00 - 鹰债 月 26 日 上市 2014 14 安 2014 年 4 新债未 124709 年8月 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 - 吉债 月 28 日 上市 5日 2014 14 渝 2014 年 4 新债未 124732 年7月 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 - 高开 月 28 日 上市 1日 第 17 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 14 青 2014 年 5 新债未 124740 - 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 - 经开 月 5 日 上市 2014 14 渝 2014 年 4 新债未 124727 年7月 100.00 100.00 100,000 10,000,000.00 10,000,000.00 - 保税 月 25 日 上市 28 日 2014 14 神 2014 年 6 新债未 1480370 年7月 100.00 100.00 200,000 20,000,000.00 20,000,000.00 - 木债 月 25 日 上市 4日6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 69,799,695.30 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债 券 代 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额码 130227 13 国开 27 2014 年 7 月 3 100.00 300,000 30,000,000.00 日 1382039 13 恒逸 2014 年 7 月 3 98.47 100,000 9,847,000.00 MTN1 日 1480248 14 衡阳水 2014 年 7 月 3 101.62 100,000 10,162,000.00 投债 日 1480303 14 蔡家湖 2014 年 7 月 3 101.37 200,000 20,274,000.00 债 日 700,000 70,283,000.00合计6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2014 年 6 月 30 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为人民币 347,500,000.00 元,于 2014 年 7 月 1 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 第 18 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 无。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 56,826,882.98 5.68 其中:股票 56,826,882.98 5.68 2 固定收益投资 868,907,825.11 86.90 其中:债券 868,907,825.11 86.90 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 37,210,005.76 3.72 7 其他各项资产 36,924,631.61 3.69 8 合计 999,869,345.46 100.00注:本表列示的其他各项资产详见 7.11.3 期末其他各项资产构成。7.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 9,046,500.00 1.61 C 制造业 47,780,382.98 8.52 电力、热力、燃气及水生产和供 D - - 应业 E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - 信息传输、软件和信息技术服务 I - - 业 J 金融业 - - 第 19 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 56,826,882.98 10.147.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 比例(%) 1 600085 同仁堂 973,096 16,961,063.28 3.03 2 601989 中国重工 3,300,000 15,906,000.00 2.84 3 002683 宏大爆破 370,000 9,046,500.00 1.61 4 600422 昆明制药 394,970 8,298,319.70 1.48 5 600143 金发科技 1,500,000 6,615,000.00 1.18注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于公司网站的半年度报告正文。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 比例(%) 1 000887 中鼎股份 582,257.36 0.05 2 300363 博腾股份 25,100.00 0.00 3 300358 楚天科技 20,000.00 0.00 第 20 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 4 300370 安控股份 17,755.00 0.00 5 603699 纽威股份 17,660.00 0.00 6 002723 金莱特 13,380.00 0.00 7 002714 牧原股份 12,035.00 0.00 8 300380 安硕信息 11,700.00 0.00 9 300376 易事特 9,200.00 0.00 10 603308 应流股份 8,280.00 0.00 11 002716 金贵银业 7,175.00 0.00 12 002708 光洋股份 5,940.00 0.00 13 002705 新宝股份 5,250.00 0.00注:本表列示“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 比例(%) 1 000099 中信海直 1,504,500.00 0.14 2 000887 中鼎股份 609,694.93 0.06 3 300363 博腾股份 43,750.00 0.00 4 300376 易事特 37,485.00 0.00 5 300358 楚天科技 28,895.00 0.00 6 300370 安控股份 27,975.00 0.00 7 603699 纽威股份 23,040.00 0.00 8 300380 安硕信息 16,950.00 0.00 9 002723 金莱特 16,895.00 0.00 10 002714 牧原股份 16,000.00 0.00 11 603308 应流股份 11,500.00 0.00 12 002716 金贵银业 9,330.00 0.00 13 002708 光洋股份 8,660.00 0.00 14 002705 新宝股份 7,625.00 0.00注:本表列示“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 735,732.36 第 21 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 卖出股票收入(成交)总额 2,362,299.93注:本表列示“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。买入包括新股、配股、债转股及行权等获得的股票。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 30,000,000.00 5.35 其中:政策性金融债 30,000,000.00 5.35 4 企业债券 655,514,141.95 116.95 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 9,847,000.00 1.76 7 可转债 173,546,683.16 30.96 8 其他 - - 9 合计 868,907,825.11 155.027.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 1380269 13 哈高新债 500,000 51,320,000.00 9.16 2 122618 12 统众债 500,000 50,750,000.00 9.05 3 113003 重工转债 431,030 48,947,766.80 8.73 4 122867 11 石城投 359,990 36,358,990.00 6.49 5 122200 12 晋兰花 340,000 33,762,000.00 6.02 第 22 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。7.11 投资组合报告附注7.11.1 石化转债的发行主体中国石油化工股份有限公司(以下简称 “中国石化”)于 2014 年 1月 12 日发布《中国石油化工股份有限公司公告》,公告称 2013 年 11 月 22 日凌晨,中国石化位于青岛经济技术开发区的东黄复线原油管道发生破裂,导致原油泄漏,部分原油漏入市政排水渠道;当日上午市政排水渠道发生爆炸,导致周边行人、居民、抢险人员伤亡的重大事故。国务院于近日将该起“山东省青岛市 1122 中石化东黄输油管道泄漏爆炸”事故认定为一起特别重大责任事故,并对中国石化及当地政府的 48 名责任人分别给予纪律处分,对涉嫌犯罪的 15 名责任人移送司法机关依法追究法律责任。 本基金投资于“石化转债(110015)”的决策程序说明:基于石化转债基本面研究以及二级市场的判断,本基金投资于“石化转债”债券,其决策流程符合公司投资管理制度的相关规定。 报告期内本基金投资的前十名证券中其他九名证券发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.11.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 第 23 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要7.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 36,221.57 2 应收证券清算款 20,019,753.55 3 应收股利 - 4 应收利息 16,839,315.13 5 应收申购款 1,488.69 6 其他应收款 - 7 待摊费用 27,852.67 8 其他 - 9 合计 36,924,631.617.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 占基金资产净值 债券代码 债券名称 公允价值 比例(%) 1 113003 重工转债 48,947,766.80 8.73 2 113005 平安转债 32,963,583.80 5.88 3 110012 海运转债 24,282,699.00 4.33 4 110024 隧道转债 21,580,000.00 3.85 5 110018 国电转债 17,463,602.40 3.12 6 110015 石化转债 17,324,866.20 3.09 7 110022 同仁转债 6,290,900.00 1.12 8 127001 海直转债 2,496,132.80 0.45 9 128001 泰尔转债 1,268,981.16 0.23 10 110019 恒丰转债 928,151.00 0.177.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。 第 24 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 1,258 420,288.61 443,889,424.93 83.95% 84,833,644.90 16.05%8.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 南方基金公司-农行-中国 18,274,636.00 32.86% 农业银行企业年金理事会 2 中意人寿保险有限公司-分 18,023,355.00 32.41% 红-团体年金 3 东北电网有限公司企业年金 5,074,200.00 9.12% 计划-招商银行 4 中国冶金科工集团有限公司 1,772,900.00 3.19% 企业年金计划-交通银行股 份有限公司 5 中国东方电气集团有限公司 1,328,300.00 2.39% 企业年金计划-中国建设银 行股份有限公司 6 中国建设银行广州铁路(集 950,200.00 1.71% 团)公司企业年金计划工银 瑞信组合 7 宁夏电力公司企业年金计划 869,900.00 1.56% -中国工商银行股份有限公 司 8 河北省邮政公司企业年金计 743,456.00 1.34% 划-中国建设银行股份有限 公司 9 中国邮政速递物流股份有限 681,400.00 1.23% 公司企业年金计划-中国建 设银行股份 10 广州铁路(集团)公司企业 617,600.00 1.11% 年金计划-中国建设银行股 第 25 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 份有限公司注:本表所列的持有份额为持有人持有的本基金可在深圳证券交易所上市交易部分的份额。8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 - -持有本基金8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0门负责人持有本开放式基金 0本基金基金经理持有本开放式基金注:本报告期末基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金的基金经理未持有本基金份额。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 1,999,206,694.42基金合同生效日( 2010 年 9 月 8 日 )基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,052,129,315.08 本报告期基金总申购份额 118,727.82 减:本报告期基金总赎回份额 523,524,973.07 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - 本报告期期末基金份额总额 528,723,069.83注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 第 26 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒富分级债券型证券投资基金的基金经理。 2、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒财分级债券型证券投资基金的基金经理。 3、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,增聘尹培俊先生为华富货币市场基金的基金经理。 4、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,张钫先生不再担任华富强化回报债券型证券投资基金基金经理的职务。 5、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任尹培俊先生为华富强化回报债券型证券投资基金的基金经理。 6、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,郭晨先生不再担任华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理的职务。 7、本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知,解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,本基金未有改聘为其审计的会计师事务所情况。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金的管理人、托管人及其高级管理人员报告期内未受监管部门的稽查或处罚。 第 27 页 共 28 页 华富强化回报债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 备注 总量的比例 例 国联证券 2 2,362,299.93 100.00% 2,091.28 100.00% -注:此处的佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期权证 券商名称 占当期债券 占当期债券回购 成交金额 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额的比例 成交总额的比例 比例 国联证券 437,438,842.48 100.00% 41,891,600,000.00 100.00% - -注:1)根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号),我公司重新修订了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序,比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,选择了研究能力强、内部管理规范、信息资讯服务能力强的几家券商租用了基金专用交易单元。2)债券交易中的企业债及可分离债的成交金额按净价统计,可转债的成交金额按全价统计。3)本报告期本基金交易单元没有发生变化。 §11 影响投资者决策的其他重要信息 无。 第 28 页 共 28 页