广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金 （QDII-LOF） 2017 年年度报告 2017 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一八年三月二十七日  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017 年 2 月 28 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2 §2 基金简介................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人....................................................................................... 6 2.5 信息披露方式................................................................................................................... 7 2.6 其他相关资料................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 11 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................ 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 17 §5 托管人报告 .......................................................................................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 18 §6 审计报告.............................................................................................................................. 18 6.1 审计意见........................................................................................................................ 18 6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 18 6.3 其他信息........................................................................................................................ 18 6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 19 6.5 注册会计师的责任.......................................................................................................... 19 §7 年度财务报表....................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ........................................................................................................................... 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 23 7.4 报表附注........................................................................................................................ 24 §8 投资组合报告....................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 47 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......................................................... 48 8.3 期末按行业分类的权益投资组合..................................................................................... 48 8.4 指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................... 48 第 3 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................. 54 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合....................................................................... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.............................. 56 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................. 56 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细........................... 56 8.11 投资组合报告附注........................................................................................................ 56 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................ 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 57 9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................ 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 58 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................ 58 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 59 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................. 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼....................................................... 59 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况............................................................................ 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .............................................. 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 60 11.8 其他重大事件................................................................................................................ 61 §12 备查文件目录 ..................................................................................................................... 63 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................. 63 12.2 存放地点...................................................................................................................... 63 12.3 查阅方式...................................................................................................................... 64 第 4 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金 （QDII-LOF） 基金简称 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF） 场内简称 广发石油 基金主代码 162719 交易代码 162719 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2017 年 2 月 28 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 92,675,782.07 份 基金合同存续期 不定期 广发道琼斯石油指数 广发道琼斯石油指数 下属分级基金的基金简称 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 下属分级基金的场内简称 广发石油 - 下属分级基金的交易代码 162719 004243 报告期末下属分级基金的份额总 85,846,372.20 份 6,829,409.87 份 额 2.2 基金产品说明 本基金采用被动式指数化投资策略，通过严格的投资程序约束和数量化风 险管理手段，力求实现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟踪误 投资目标 差的最小化。本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪 偏离度的绝对值不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 5%。 本基金为被动管理的指数型基金，在正常情况下，力争将本基金净值增长 率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.5%以内，年 投资策略 跟踪误差控制在 5%以内。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟 踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪 第 5 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 偏离度、跟踪误差进一步扩大。 95%×人民币计价的道琼斯美国石油开发与生产指数收益率+5%×人民币 业绩比较基准 活期存款收益率（税后）。 本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市 风险收益特征 场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 段西军 王永民 信息披露 联系电话 020-83936666 010-66594896 负责人 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 95105828,020-83936999 95566 传真 020-89899158 (010)66594942 广东省珠海市横琴新区宝中路 北京市西城区复兴门内大街1 注册地址 3号4004-56室 号 广州市海珠区琶洲大道东1号 北京市西城区复兴门内大街1 办公地址 保利国际广场南塔31-33楼 号 邮政编码 510308 100818 法定代表人 孙树明 陈四清 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 BANK OF CHINA NEW YORK 英文 - 名称 BRANCH 中文 - 中国银行纽约分行 1045 Avenue of the Americas,New 注册地址 - York City,New York County,New York 第 6 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 10018 1045 Avenue of the Americas,New 办公地址 - York City,New York County,New York 10018 邮政编码 - - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.gffunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 德勤华永会计师事务所（特殊普 会计师事务所 中国上海 通合伙） 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 本期已实现收益 -3,343,633.85 -336,093.40 本期利润 -1,500,194.18 -225,263.04 加权平均基金份额本 -0.0102 -0.0167 期利润 本期加权平均净值利 -1.08% -1.77% 第 7 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 润率 本期基金份额净值增 3.25% 3.03% 长率 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 期末可供分配利润 -1,750,739.58 -151,559.86 期末可供分配基金份 -0.0204 -0.0222 额利润 期末基金资产净值 88,634,814.33 7,036,268.31 期末基金份额净值 1.0325 1.0303 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 基金份额累计净值增 3.25% 3.03% 长率 注：（1）本基金合同生效日为 2017 年 2 月 28 日，至披露时点不满一年。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 （3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1．广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 8.30% 1.03% 8.05% 1.00% 0.25% 0.03% 过去六个月 13.85% 1.08% 13.49% 1.10% 0.36% -0.02% 自基金合同生 3.25% 1.04% 0.03% 1.20% 3.22% -0.16% 效起至今 2．广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C： 第 8 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 8.19% 1.03% 8.05% 1.00% 0.14% 0.03% 过去六个月 13.61% 1.08% 13.49% 1.10% 0.12% -0.02% 自基金合同生 3.03% 1.04% 0.03% 1.20% 3.00% -0.16% 效起至今 注：1、本基金的业绩比较基准为：95%×人民币计价的道琼斯美国石油开发与生产指数收益率 +5%×人民币活期存款收益率（税后）。 2、业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。 3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2017 年 2 月 28 日至 2017 年 12 月 31 日) 1、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 2、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 第 9 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 注：（1）本基金合同生效日期为 2017 年 2 月 28 日，至披露时点本基金成立未满一年。 （2）本基金建仓期为基金合同生效后 3 个月 ，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合 同有关规定。 3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 1、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 第 10 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 注：本基金合同于 2017 年 2 月 28 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 度进行折算。 2、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 注：本基金合同于 2017 年 2 月 28 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 本基金 A 类自合同生效日（2017 年 2 月 28 日）至报告期末未进行利润分配。 2、广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 本基金 C 类自合同生效日（2017 年 2 月 28 日）至报告期末未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准，于 2003 年 8 月 5 日成立，注册资本 1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前 海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公 第 11 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资 管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构 投资者境外证券投资管理（QDII）等业务资格。 本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会 三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 29 个部门：权益投资一部、权益投 资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产配置部、数据策略投资部、国际业务 部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老金与战略业务部、 北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计部、注册登记部、 信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、财务部、综合管理 部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管理有限公司（香港 子公司），参股了证通股份有限公司。 截至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 161 只开放式基金，管理资产规模为 2799 亿元。 同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资和养老基金投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 余昊先生，理学硕士，持 有中国证券投资基金业从 业证书。曾任广发基金管 理有限公司研究发展部研 究员、国际业务部研究员、 本基金的基金 基金经理助理、投资经理。 经理；广发沪 现任广发沪港深新机遇股 港深股票基金 票型证券投资基金基金经 余昊 的基金经理； 2017-02-28 - 8年 理（自 2016 年 6 月 7 日起 广发全球精选 任职）、广发全球精选股票 股票(QDII)基 型证券投资基金基金经理 金的基金经理 （自 2016 年 10 月 27 日起 任职）、广发道琼斯美国石 油开发与生产指数证券投 资基金（QDII-LOF）基金 经理（自 2017 年 2 月 28 日起任职）。 李耀柱 本基金的基金 2017-03-10 - 8年 李耀柱先生，理学硕士， 第 12 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 经理；广发纳 持有中国证券投资基金业 指 100ETF 基 从业证书。曾任广发基金 金的基金经 管理有限公司中央交易部 理；广发美国 股票交易员、 国际业务部 房地产指数 研究员、基金经理助理、 (QDII)基金的 广发亚太中高收益债券型 基金经理；广 证券投资基金基金经理 发纳斯达克 （自 2016 年 8 月 23 日至 100 指数 2017 年 11 月 9 日）。现任 （QDII）基金 广发基金管理有限公司国 的基金经理； 际业务部总经理助理、广 广发全球农业 发纳斯达克 100 交易型开 指数（QDII） 放式指数证券投资基金基 基金的基金经 金经理（自 2015 年 12 月 理；广发全球 17 日起任职）、广发标普全 医疗保健 球农业指数证券投资基金 （QDII）基金 基金经理（自 2016 年 8 月 的基金经理； 23 日起任职）、广发纳斯达 广发生物科技 克 100 指数证券投资基金 指数（QDII） 基金经理（自 2016 年 8 月 基金的基金经 23 日起任职）、广发美国房 理；广发沪港 地产指数证券投资基金基 深新起点股票 金经理（自 2016 年 8 月 23 基金的基金经 日起任职）、广发全球医疗 理；广发港股 保健指数证券投资基金基 通恒生综合中 金经理（自 2016 年 8 月 23 型股指数基金 日起任职）、广发纳斯达克 的基金经理； 生物科技指数型发起式证 广发海外多元 券投资基金基金经理（自 配置（QDII） 2016 年 8 月 23 日起任职）、 基金的基金经 广发沪港深新起点股票型 理；国际业务 证券投资基金基金经理 部总经理助理 （自 2016 年 11 月 9 日起任 职）、广发道琼斯美国石油 开发与生产指数证券投资 基金（QDII-LOF）基金经 理（自 2017 年 3 月 10 日 起任职）、广发港股通恒生 综合中型股指数证券投资 基金(LOF)基金经理（自 2017 年 9 月 21 日任职）、 广发海外多元配置证券投 资基金（QDII）基金经理 （自 2018 年 2 月 8 日起任 职）。 第 13 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发 道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）基金基金合同》和其他有关法律法规的 规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份 额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的 投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为 监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点 投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内 可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时 间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间 的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易 模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案 和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的 第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合 经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的 同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口 下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能 第 14 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合 除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反 向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。 本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合。本报告期内，本投资组 合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证 券当日成交量的 5%。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金成立之初，受到国际油价下跌拖累，道琼斯美国石油开发与生产指数震荡下行。下半年， 随着原油价格的上涨，指数企稳反弹，收复前期跌幅，净值创出新高。 三月和四月,由于利比亚等地区的武装冲突导致石油期货价格上涨。市场预期石油的上涨带来指 数成份股的盈利上行，道琼斯美国石油开发与生产指数快速上涨。五月，由于市场质疑 OPEC 减产 执行力度，同时美国页岩油增产力度超预期，石油价格受到打压，市场预期石油价格未来会受到压 力，从而影响指数成份股的盈利增速，道琼斯石油开发指数见顶回落。虽然月末石油输出国组织 (OPEC)和以俄罗斯为首的非 OPEC 产油国在维也纳达成一致，将现有的减产协议延长至 2018 年 3 月底，减产规模维持不变。但市场早有预期，石油价格经历短暂上涨后下跌，并且市场预期油价难 以维持高位运行，道琼斯石油开发指数估值受到压力，指数持续下行。六月份，美国退出巴黎气候 协定，将利好美国原油产量的增加，利空石油，市场预期石油价格进一步下行，市场预期指数成分 股的盈利压力上涨，在此预期下指数价格持续下行。七月份，经济数据显示，上半年原油产量较去 年同期增加，OPEC 减产计划未达到预期，市场对此表示质疑。OPEC 集体减产豁免国尼日利亚和利 比亚原油增产幅度高于市场预期。美国油田钻井数增加，原油产量大幅上涨，库存持续增加，但需 求减弱。但是七月中下旬，美国原油库存降幅超过预期，美国原油生产略有放缓，以及中国需求增 加的迹象和美元走弱的提振，对油价形成一定程度的支撑。石油开发企业的盈利预期没有发生较大 改变, 道琼斯石油开发指数在七月份走势波动。八月份，原油期货累计下跌了 8%，原油库存下滑对 油价的刺激作用正在减弱。哈维飓风威胁到美国炼油业核心地带，炼油厂关闭，使国内原油可用量 增加。同时，市场对 OPEC 减产的执行力度丧失信心，市场预期石油价格的下行拖累上游企业的盈 利，道琼斯石油开发指数持续下行。九月份，月初受到飓风影响的炼油厂逐渐恢复，原油库存下滑， 第 15 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 全球石油需求增幅预计创两年来最高。供需方面的利好支撑了油价的上涨。伊拉克库尔地区的独立 公投，加剧了这一重要产油区发生冲突的风险，市场担心石油产量会受到影响，同时油价的上涨预 期利好上游企业盈利，道琼斯石油开发指数在此期间快速上涨。 四季度，全球经济进入复苏周期，原油需求保持强劲，供需平衡逐步收紧，道琼斯石油开发指 数震荡上行。十月，受主要产油国延长减产协议的预期以及中东政治局势动荡的影响，道琼斯石油 开发指数跟随油价先抑后扬。十一月，欧佩克成员国与俄罗斯等非成员国同意将减产协议延长至 2018 年底，油价保持稳定，道琼斯石油开发指数进入震荡整固阶段，小幅收涨。十二月，受美国原油库 存下降超预期，以及中国发放 2018 年原油进口配额数据刺激，原油价格大幅上涨，布伦特原油收创 两年多来新高，推动道琼斯石油开发指数大幅上涨。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A 类份额的净值增长率为 3.25%，C 类份额的净值增长率为 3.03%，同期 业绩比较基准收益率为 0.03%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 供需方面，随着全球经济同步复苏，预估 2018 年原油消费量增长 130-150 万桶/天，生产量增加 110-130 万桶/天，原油库存有望进一步去化，供需将进入偏紧状态，国际原油市场的再平衡基本实 现。而美国页岩油产量的向上弹性还受到压制，一方面页岩气钻机数增长乏力，另一方面，现金流 也不支持资本开支大幅增长。 地缘政治上，2018 年新年伊始，伊朗等地发生了严重骚乱，如果国内政治危机导致伊朗在石油 战略上收缩，这无疑会大幅提升沙特在中东的地缘影响力，沙特有更强的激励和能力来监督 OPEC 减产协议的执行，其对油价控制力将大幅提升。从政治上而言，除了沙特以外，美国、俄罗斯等政 治大国都有刺激油价上涨的动力。从美国方面来看，为了缓解减税所增加的财政赤字，美国政府有 动力去刺激油价上涨来扩大能源出口收入，同样，俄罗斯也需要油价上涨来缓解经济压力。综合来 看，油价上涨在主要产油国中可能会形成合力，对原油指数未来走势形成支持。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展情况，坚持从保护基金 份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的建立和完善，加强内 部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司合规 稽核部门按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相 第 16 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基 金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控，对投资证券的研究、决策和交易，以及会计核算 和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核，确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则， 保障了基金运作过程中的合法合规。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的 估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员 包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程 序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值 建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证 基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的 情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本年度未进行 利润分配，符合合同规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对广发道琼斯美国石油开发与生 产指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了应尽的义务。 第 17 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 德师报(审)字(18)第 P01412 号 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）全体持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）（以下简称“广发 道琼斯石油指数”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年 2 月 28 日（基金 合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发道琼斯石油指数 2017 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2017 年 2 月 28 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净 值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于广发道琼斯石油指数，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发道琼斯石油指数的基金管理人广发基金管理有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包 第 18 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 括广发道琼斯石油指数年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估广发道琼斯石油指数的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算广发道琼斯 石油指数、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督广发道琼斯石油指数的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 第 19 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 （4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广发道琼斯石油指数持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发道琼斯石油指数不能持续经 营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 洪锐明 江丽雅 中国上海 2018 年 3 月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 报告截止日：2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 资产 附注号 2017 年 12 月 31 日 资产： - 银行存款 7.4.7.1 13,816,685.53 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 91,543,611.29 其中：股票投资 91,543,611.29 基金投资 - 第 20 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 4,128,654.72 应收利息 7.4.7.5 8,575.37 应收股利 754.70 应收申购款 149,029.11 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 41,225.12 资产总计 109,688,535.84 本期末 负债和所有者权益 附注号 2017 年 12 月 31 日 负债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 13,572,082.29 应付管理人报酬 91,259.69 应付托管费 27,377.89 应付销售服务费 4,330.03 应付交易费用 7.4.7.7 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 第 21 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 其他负债 7.4.7.8 322,403.30 负债合计 14,017,453.20 所有者权益： - 实收基金 7.4.7.9 92,675,782.07 未分配利润 7.4.7.10 2,995,300.57 所有者权益合计 95,671,082.64 负债和所有者权益总计 109,688,535.84 注：1、报告截止日 2017 年 12 月 31 日，广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 基金份额净值人 民币 1.0325 元，基金份额总额 85,846,372.20 份；广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 基金份额净 值人民币 1.0303 元，基金份额总额 6,829,409.87 份；总份额总额 92,675,782.07 份。 2、本会计期间为 2017 年 2 月 28 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日。 7.2 利润表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 本报告期：2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 附注号 2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 一、收入 658,032.94 1.利息收入 111,834.70 其中：存款利息收入 7.4.7.11 111,834.70 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -369,351.74 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,697,299.83 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 - 第 22 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 1,327,948.09 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 1,954,270.03 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -1,271,277.97 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 232,557.92 减：二、费用 2,383,490.16 1．管理人报酬 1,269,230.87 2．托管费 380,769.15 3．销售服务费 64,039.19 4．交易费用 7.4.7.18 99,276.51 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.19 570,174.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -1,725,457.22 列） 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,725,457.22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 本报告期：2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 249,702,673.44 - 249,702,673.44 金净值） 第 23 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -1,725,457.22 -1,725,457.22 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -157,026,891.37 4,720,757.79 -152,306,133.58 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 3,959,428.30 -262,071.10 3,697,357.20 2.基金赎回款 -160,986,319.67 4,982,828.89 -156,003,490.78 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 92,675,782.07 2,995,300.57 95,671,082.64 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称中国证监会)证监许可[2016]2484 号文《关于准予广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资 基金（QDII-LOF）注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基 金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行 办法》等有关规定和《广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金基金合同》(“基金合同”) 发起，于 2017 年 2 月 28 日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人 为中国银行股份有限公司。 本基金 A 类份额募集期间为 2017 年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 17 日，C 类份额募集期间为 2017 年 1 月 16 日至 2017 年 2 月 15 日。本基金为上市契约型开放式基金，存续期限不定，募集资金净额 为人民币 249,668,262.17 元，有效认购户数为 6,437 户。其中，A 类份额扣除认购费用后的募集资金 第 24 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 净额为人民币 226,881,543.24 元，折算为基金份额为 226,881,543.24 份，认购资金在募集期间的利息 为人民币 31,417.43 元，折算为基金份额为 29,861.86 份，其中场内认购资金募集期间利息的折算差 额人民币 1,555.57 元计入基金资产；C 类份额扣除认购费用后的募集资金净额 22,786,718.93 元，折 算为基金份额为 22,786,718.93 份，认购资金在募集期间的利息为人民币 4,549.41 元，折算为基金份 额为 4,549.41 份。认购资金净额及其利息按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。 本基金募集资金经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验资。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格 境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和基金合同等有关规定，本基金的投资范围为具有良 好流动性的金融工具，包括道琼斯美国石油开发与生产指数的成份股、备选成份股、跟踪道琼斯美 国石油开发与生产指数的公募基金、上市交易型基金等。本基金还可投资全球证券市场中具有良好 流动性的其他金融工具，包括已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场 挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证，已与中国证监会签 署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金，与固定收益、股权、 信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品，远期合约、互换及经中国证监会认可的境 外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品，政府债券、公司债券、可转换债券等固定 收益类证券，银行存款、短期政府债券等货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 本基金的业绩比较基准为：95%×人民币计价的道琼斯美国石油开发与生产指数收益率+5%×人 民币活期存款收益率（税后）。 本基金的财务报表于 2018 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）及中国证监会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国 证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 2 月 28 日（基金 合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日的经营成果和基金净值变动情况。 第 25 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计期间为 2017 年 2 月 28 日（基金合同生效日）起至 2017 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券和衍生工具投资等，其中股 票投资、债券投资、基金投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具 投资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其 他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融 负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 第 26 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金 融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1） 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和公积金转增股本），于除息日按股权登记日持有 的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 （2） 债券投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不 包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券 的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期 限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 （3） 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证（包括配股权证），在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数 量，成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交 易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 （4） 基金投资 买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。 卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。 （5） 期货投资 第 27 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的期货暂 收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。 （6） 资产支持证券 买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益， 上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。 卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收益。卖出资产支持证券按移动加权平均法 结转成本。 2. 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出 的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金 额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所 融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金 额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和市价折扣法 第 28 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 等。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观察输入值或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 本基金以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债，其公允价值计量基于公允价值的输入 值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购及赎回、转换及红利再投资等引起的实收基 金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值 的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或 基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1. 利息收入 （1）存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 （2）除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣 除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视 同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债 券利息收入。 第 29 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 （3）买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提， 若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。 （4） 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。 2. 投资收益 （1）股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 （2）债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利 息（若有）后的差额确认。 （3）基金投资收益于交易日按卖出或赎回基金的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额确 认。 （4） 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资 产支持证券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。 （5） 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差 额确认。 （6）股利收益和基金分红收益于除息日确认，并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和 基金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。 3. 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允 价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×1.00%的年费率逐日计提。 2.本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.30%的年费率逐日计提。 3.本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额 资产净值的 0.6%的年费率计提。 4.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交 易费用。 5. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计 提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。 第 30 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每份基金份额每 次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 10%，若基金合同生效 不满 3 个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，场外投资者可选择现金红利或将现金 红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。场 内基金份额收益分配方式只能为现金分红，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中 国证券登记结算有限责任公司的相关规定； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份 额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采 用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价 值变动处理，直接计入当期损益。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管 理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 第 31 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增 值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关 于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要 税项列示如下： 1.证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免 征营业税或增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税 行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 3. 基金取得的源自境外的收入，其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 活期存款 13,816,685.53 定期存款 - 其他存款 - 合计 13,816,685.53 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 第 32 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 89,589,341.26 91,543,611.29 1,954,270.03 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 89,589,341.26 91,543,611.29 1,954,270.03 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 8,575.37 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 - 合计 8,575.37 第 33 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 - 待摊费用 41,225.12 合计 41,225.12 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 52,401.30 预提费用 270,002.00 合计 322,403.30 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 226,911,405.10 226,911,405.10 本期申购 2,593,164.47 2,593,164.47 本期赎回（以“-”号填列） -143,658,197.37 -143,658,197.37 本期末 85,846,372.20 85,846,372.20 金额单位：人民币元 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 第 34 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 基金份额 账面金额 基金合同生效日 22,791,268.34 22,791,268.34 本期申购 1,366,263.83 1,366,263.83 本期赎回（以“-”号填列） -17,328,122.30 -17,328,122.30 本期末 6,829,409.87 6,829,409.87 注：1、本基金首次募集的有效认购资金本金及其产生的利息折算份额情况，详见于附注 7.4.1“基 金基本情况”说明。 2、申购含转换转入、红利再投资份(金)额，赎回含转换转出份(金)额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -3,343,633.85 1,843,439.67 -1,500,194.18 本期基金份额交 易产生的 1,592,894.27 2,695,742.04 4,288,636.31 变动数 其中：基金申购款 -41,247.40 -138,926.90 -180,174.30 基金赎回款 1,634,141.67 2,834,668.94 4,468,810.61 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,750,739.58 4,539,181.71 2,788,442.13 单位：人民币元 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -336,093.40 110,830.36 -225,263.04 本期基金份额交 易产生的 184,533.54 247,587.94 432,121.48 变动数 其中：基金申购款 -21,812.52 -60,084.28 -81,896.80 基金赎回款 206,346.06 307,672.22 514,018.28 本期已分配利润 - - - 本期末 -151,559.86 358,418.30 206,858.44 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 项目 2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 101,568.66 第 35 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 10,266.04 合计 111,834.70 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 本期 项目 2017 年 2 月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 65,481,306.41 减：卖出股票成本总额 67,178,606.24 买卖股票差价收入 -1,697,299.83 7.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期内无债券投资收益。 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 股票投资产生的股利收益 1,327,948.09 基金投资产生的股利收益 - 合计 1,327,948.09 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 项目名称 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 1.交易性金融资产 1,954,270.03 第 36 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 ——股票投资 1,954,270.03 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 1,954,270.03 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 基金赎回费收入 231,972.29 基金转换费收入 585.63 合计 232,557.92 7.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2017年2月28日（基金合同生效日）至2017年12月31日 交易所市场交易费用 99,276.51 银行间市场交易费用 - 交易基金产生的费用 - 其中：申购费 - 赎回费 - 合计 99,276.51 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 第 37 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 审计费用 40,000.00 信息披露费 250,002.00 银行汇划费 6,574.04 指数使用费 169,828.54 上市费 80,000.00 数据费 23,369.86 其他 400.00 合计 570,174.44 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户 广发基金管理有限公司 机构、直销机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 中国银行（纽约）有限公司 基金境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 康美药业股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 广发国际资产管理有限公司(GF International 基金管理人全资子公司 Investment Management Limited) 瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司 注：本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 第 38 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内无应支付关联方的佣金，本报告期末无应付关联方的佣金余额。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,269,230.87 其中：支付销售机构的客户维护费 484,557.35 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×1.00%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金 托管人复核后于次月首日起 10 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、 公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 380,769.15 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.30%的年费率计提。境外托管人的托管费从基 金托管人的托管费中扣除。托管费的计算方法如下： H＝E×0.30%÷当年天数 第 39 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金 托管人复核后于次月首日起 10 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、 公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2017年2月28日（基金合同生效日）至2017年12月31日 获得销售服务费的各 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 广发道琼斯石油指数 广发道琼斯石油指数 合计 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 广发基金管理有限公 - 10,986.78 10,986.78 司 广发证券股份有限公 - 44,575.71 44,575.71 司 中国银行股份有限公 - 1,625.69 1,625.69 司 - 57,188.18 57,188.18 合计 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份 额资产净值的 0.60%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.60%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指 令，经基金托管人复核后于次月首日起 10 个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记 机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 销售服务费主要用于支付销售机构佣金、以及基金管理人的基金行销广告费、促销活动费、基 金份额持有人服务费等。 销售服务费使用范围不包括基金募集期间的上述费用。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 第 40 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）A 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 广发道琼斯石油指数（QDII-LOF）C 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2017年2月28日(基金合同生效日)至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国银行股份有限公司 1,527,994.30 101,568.66 中国银行纽约分行 12,288,691.23 - 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司和境外资产托管人中国银行纽约分 行保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 第 41 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无持有的暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人 制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管 理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风 险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和 制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、 金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效 评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。 本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总裁和风险控制委员会、督察长、 合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、 无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。 为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约 风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人 第 42 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 本基金本报告期末未持有债券投资，因此与债券相关的信用风险不重大。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基 金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运 行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从 而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券 外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基 金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金 合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业 市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时， 本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合 的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 本基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影 响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化 的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常 见的，也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率 风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型(VAR) 等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 第 43 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 13,816,685.53 - - - 13,816,685.53 交易性金融资产 - - - 91,543,611.29 91,543,611.29 应收股利 - - - 754.70 754.70 应收利息 - - - 8,575.37 8,575.37 应收申购款 11,710.09 - - 137,319.02 149,029.11 应收证券清算款 - - - 4,128,654.72 4,128,654.72 其他资产 - - - 41,225.12 41,225.12 资产总计 13,828,395.62 - - 95,860,140.22 109,688,535.8 4 负债 应付赎回款 - - - 13,572,082.29 13,572,082.29 应付管理人报酬 - - - 91,259.69 91,259.69 应付托管费 - - - 27,377.89 27,377.89 应付销售服务费 - - - 4,330.03 4,330.03 其他负债 - - - 322,403.30 322,403.30 负债总计 - - - 14,017,453.20 14,017,453.20 利率敏感度缺口 13,828,395.62 - - 81,842,687.02 95,671,082.64 注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影 响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本 基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 第 44 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 单位：人民币元 本期末 2017年12月31日 项目 美元 合计 折合人民币 以 外 币计价 的资产 银行存款 12,306,012.41 12,306,012.41 交易性金融资 91,543,611.29 91,543,611.29 产 应收股利 754.70 754.70 应收利息 8.04 8.04 应收证券清算 4,128,654.72 4,128,654.72 款 其他资产 41,225.12 41,225.12 资产合计 108,020,266.28 108,020,266.28 以 外 币计价 的负债 应付赎回款 - - 应付证券清算 - - 款 其他负债 - - 负债合计 - - 资 产 负债表 外 汇 风险敞 108,020,266.28 108,020,266.28 口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 2017 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 增加约 540 所有外币相对人民币贬值 5% 减少约 540 第 45 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动 发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值 变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误 差、beta 值、风险价值模型(VAR)等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产－股票投资 91,543,611.29 95.69 交易性金融资产—基金投资 - - 衍生金融资产－权证投资 - - 合计 91,543,611.29 95.69 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 本期末 分析 2017 年 12 月 31 日 业绩比较基准上升 5% 增加约 379 业绩比较基准下降 5% 减少约 379 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1. 公允价值 (1) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公 允价值。 (2) 以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 第 46 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5。 (ii)各层级金融工具公允价值 于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 91,543,611.29 元，无属于第二层级和第三层级的余额。 (iii)公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列 入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。 2. 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 91,543,611.29 83.46 其中：普通股 91,543,611.29 83.46 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 第 47 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 13,816,685.53 12.60 8 其他各项资产 4,328,239.02 3.95 9 合计 109,688,535.84 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 91,543,611.29 95.69 合计 91,543,611.29 95.69 注：国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 原材料 - - 信息技术 - - 日常消费品 - - 非日常生活消费品 - - 公用事业 - - 医疗保健 - - 工业 - - 金融 - - 房地产 - - 电信业务 - - 能源 91,543,611.29 95.69 合计 91,543,611.29 95.69 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 8.4 指数投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 第 48 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 占基金资 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 序号 证券代码 数量（股） 公允价值 产净值比 (英文) (中文) 券市场 (地区) 例（％） CONOCO 纽约证 1 PHILLIP 康菲石油 COP US 券交易 美国 27,288.00 9,787,175.15 10.23 S 所 EOG 纽约证 2 RESOUR EOG 资源 EOG US 券交易 美国 13,299.00 9,377,198.34 9.80 CES INC 所 纽约证 PHILLIP 3 - PSX US 券交易 美国 9,845.00 6,506,898.48 6.80 S 66 所 VALERO 纽约证 Valero 能 4 ENERGY VLO US 券交易 美国 10,052.00 6,036,812.25 6.31 源 CORP 所 MARAT H ON 纽约证 马拉松石 5 PETROL MPC US 券交易 美国 11,210.00 4,832,928.24 5.05 油公司 EUM 所 CORP PIONEER NATURA Pioneer 自 纽约证 6 L 然资源公 PXD US 券交易 美国 3,911.00 4,417,226.03 4.62 RESOUR 司 所 CES CO ANADA RKO 纽约证 阿纳达科 7 PETROL APC US 券交易 美国 12,558.00 4,401,509.78 4.60 石油 EUM 所 CORP CONCHO 纽约证 康丘资源 8 RESOUR CXO US 券交易 美国 3,421.00 3,357,942.50 3.51 公司 CES INC 所 DEVON 纽约证 9 ENERGY 戴文能源 DVN US 券交易 美国 12,069.00 3,264,856.16 3.41 CORP 所 纽约证 ANDEAV 10 - ANDV US 券交易 美国 3,298.00 2,464,003.17 2.58 OR 所 纽约证 APACHE 11 阿帕契 APA US 券交易 美国 8,733.00 2,409,206.98 2.52 CORP 所 12 MARAT H Marathon MRO US 纽约证 美国 19,588.00 2,166,903.03 2.26 第 49 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 ON OIL 石油公司 券交易 CORP 所 纽约证 EQT 13 EQT 公司 EQT US 券交易 美国 5,802.00 2,157,918.50 2.26 CORP 所 NOBLE Noble 能 纽约证 14 ENERGY 源股份有 NBL US 券交易 美国 11,214.00 2,135,219.48 2.23 INC 限公司 所 CABOT 卡伯特石 纽约证 OIL & 15 油天然气 COG US 券交易 美国 10,770.00 2,012,677.35 2.10 GAS 公司 所 CORP 纽约证 HESS 16 赫斯公司 HES US 券交易 美国 6,238.00 1,934,893.32 2.02 CORP 所 DIAMON Diamondba 纳斯达 DBACK ck 能源股 17 FANG US 克证券 美国 2,294.00 1,892,418.67 1.98 ENERGY 份有限公 交易所 INC 司 CIMARE 纽约证 X Cimarex 18 XEC US 券交易 美国 2,204.00 1,757,111.98 1.84 ENERGY 能源公司 所 CO CHENIE 纽约证 RE Cheniere 19 LNG US 券交易 美国 4,672.00 1,643,615.80 1.72 ENERGY 能源公司 所 INC TARGA 纽约证 RESOUR Targa 资源 20 TRGP US 券交易 美国 4,993.00 1,579,715.12 1.65 CES 公司 所 CORP HOLLYF 纽约证 HollyFronti 21 RONTIE HFC US 券交易 美国 4,074.00 1,363,493.34 1.43 er 公司 R CORP 所 PARSLE Y Parsley 能 纽约证 22 ENERGY 源股份有 PE US 券交易 美国 5,425.00 1,043,590.15 1.09 INC-CLA 限公司 所 SS A NEWFIE LD 纽约证 新田石油 23 EXPLOR NFX US 券交易 美国 4,579.00 943,380.81 0.99 勘探公司 ATION 所 CO 24 WPX WPX 能源 WPX US 纽约证 美国 9,251.00 850,501.73 0.89 第 50 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 ENERGY 公司 券交易 INC 所 纽约证 ENERGE Energen 公 25 EGN US 券交易 美国 2,234.00 840,372.48 0.88 N CORP 司 所 RSP RSP 纽约证 Permian 股 26 PERMIA RSPP US 券交易 美国 2,881.00 765,802.23 0.80 份有限公 N INC 所 司 MURPHY 纽约证 墨菲石油 27 OIL MUR US 券交易 美国 3,753.00 761,434.57 0.80 公司 CORP 所 CONTIN 美国大陆 ENTAL 纽约证 资源股份 28 RESOUR CLR US 券交易 美国 1,980.00 685,310.82 0.72 有限公司 CES 所 （俄 INC/OK ANTERO 纽约证 RESOUR Antero 资 29 AR US 券交易 美国 5,037.00 625,342.54 0.65 CES 源公司 所 CORP RANGE 纽约证 RESOUR Range 资源 30 RRC US 券交易 美国 5,367.00 598,278.02 0.63 CES 公司 所 CORP PBF PBF 能源 纽约证 ENERGY 31 股份有限 PBF US 券交易 美国 2,506.00 580,483.30 0.61 INC-CLA 公司 所 SS A CHESAP 纽约证 EAKE 切萨皮克 32 CHK US 券交易 美国 21,563.00 557,951.94 0.58 ENERGY 能源公司 所 CORP PDC PDC 能源 纳斯达 33 ENERGY 股份有限 PDCE US 克证券 美国 1,508.00 507,853.18 0.53 INC 公司 交易所 CENTEN NIAL Centennial 纳斯达 RESOUR 资源开发 34 CDEV US 克证券 美国 3,920.00 507,158.47 0.53 CE 股份有限 交易所 DEVELO 公 -A MATADO 纽约证 Matador 资 35 R MTDR US 券交易 美国 2,243.00 456,247.84 0.48 源公司 RESOUR 所 第 51 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 CES CO SOUT H WESTER Southweste 纽约证 36 N rn 能源公 SWN US 券交易 美国 12,424.00 452,989.43 0.47 ENERGY 司 所 CO CNX 纽约证 RESOUR CNX 资源 37 CNX US 券交易 美国 4,428.00 423,296.19 0.44 CES 公司 所 CORP DELEK 纽约证 US 38 - DK US 券交易 美国 1,658.00 378,529.60 0.40 HOLDIN 所 GS INC CALLON 纽约证 Callon 石 39 PETROL CPE US 券交易 美国 4,688.00 372,182.80 0.39 油公司 EUM CO 所 WHITIN G 纽约证 怀汀石油 40 PETROL WLL US 券交易 美国 2,104.00 364,045.90 0.38 公司 EUM 所 CORP QEP 纽约证 QEP 资源 41 RESOUR QEP US 券交易 美国 5,564.00 347,929.68 0.36 公司 CES INC 所 SM 纽约证 SM 能源 42 ENERGY SM US 券交易 美国 2,407.00 347,270.25 0.36 公司 CO 所 OASIS 纽约证 绿洲石油 43 PETROL OAS US 券交易 美国 6,161.00 338,563.10 0.35 公司 EUM INC 所 GULFPO 纳斯达 RT Gulfport 能 44 GPOR US 克证券 美国 3,906.00 325,668.19 0.34 ENERGY 源公司 交易所 CORP SRC SRC 能源 纽约证 45 ENERGY 股份有限 SRCI US 券交易 美国 5,589.00 311,512.56 0.33 INC 公司 所 WORLD 纽约证 FUEL 全球燃料 46 INT US 券交易 美国 1,544.00 283,898.97 0.30 SERVICE 服务公司 所 S CORP EXTRAC 纳斯达 47 TION - XOG US 克证券 美国 2,800.00 261,812.33 0.27 OIL & 交易所 第 52 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 GAS INC ULTRA 纳斯达 PETROL 犹特拉石 48 UPL US 克证券 美国 4,219.00 249,764.18 0.26 EUM 油公司 交易所 CORP CARRIZ Carrizo 油 纳斯达 49 O OIL & 气股份有 CRZO US 克证券 美国 1,755.00 244,028.85 0.26 GAS INC 限公司 交易所 KOSMOS 科斯莫斯 纽约证 50 ENERGY 能源有限 KOS US 券交易 美国 5,264.00 235,612.80 0.25 LTD 公司 所 LAREDO 纽约证 Laredo 石 51 PETROL LPI US 券交易 美国 3,064.00 212,420.57 0.22 油公司 EUM INC 所 HALCON 纽约证 RESOUR Halcon 资 52 HK US 券交易 美国 3,088.00 152,744.50 0.16 CES 源公司 所 CORP DENBUR 纽约证 Y Denbury 资 53 DNR US 券交易 美国 9,277.00 133,965.28 0.14 RESOUR 源公司 所 CES INC CALIFO RNIA 加利福尼 纽约证 54 RESOUR 亚资源公 CRC US 券交易 美国 955.00 121,308.73 0.13 CES 司 所 CORP SANDRI 纽约证 DGE SandRidge 55 SD US 券交易 美国 806.00 110,966.53 0.12 ENERGY 能源公司 所 INC RING Ring 能源 纽约证 56 ENERGY 股份有限 REI US 券交易 美国 1,039.00 94,367.57 0.10 INC 公司 所 STONE 纽约证 斯通能源 57 ENERGY SGY US 券交易 美国 426.00 89,519.59 0.09 公司 CORP 所 RESOLU 纽约证 TE Resolute 能 58 REN US 券交易 美国 416.00 85,542.61 0.09 ENERGY 源公司 所 CORP 纳斯达 TELLURI Tellurian 有 59 TELL US 克证券 美国 1,304.00 82,990.61 0.09 AN INC 限公司 交易所 60 PENN Penn PVAC US 纳斯达 美国 316.00 80,754.61 0.08 第 53 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 VIRGINI Virginia 公 克证券 A CORP 司 交易所 CVR 纽约证 CVR 能源 61 ENERGY CVI US 券交易 美国 331.00 80,543.42 0.08 公司 INC 所 PAR Par 太平洋 纽约证 PACIFIC 62 控股股份 PARR US 券交易 美国 580.00 73,068.04 0.08 HOLDIN 有限公司 所 GS INC SANCHE 纽约证 Z 桑切斯能 63 SN US 券交易 美国 1,870.00 64,882.65 0.07 ENERGY 源公司 所 CORP 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 CONOCOPHILLIPS COP US 16,206,182.26 16.94 2 EOG RESOURCES INC EOG US 15,636,530.62 16.34 3 PHILLIPS 66 PSX US 9,741,023.10 10.18 ANADARKO 4 APC US 9,724,697.11 10.16 PETROLEUM CORP PIONEER NAT URAL 5 PXD US 8,923,861.64 9.33 RESOURCES CO 6 VALERO ENERGY CORP VLO US 8,190,270.35 8.56 MARAT HON 7 MPC US 7,280,106.01 7.61 PETROLEUM CORP 8 DEVON ENERGY CORP DVN US 6,031,525.31 6.30 9 APACHE CORP APA US 5,425,553.68 5.67 CONCHO RESOURCES 10 CXO US 5,232,308.63 5.47 INC 11 NOBLE ENERGY INC NBL US 4,304,730.08 4.50 12 EQT CORP EQT US 3,876,200.66 4.05 13 MARAT HON OIL CORP MRO US 3,738,682.92 3.91 14 HESS CORP HES US 3,530,254.90 3.69 15 TESORO CORP TSO US 3,297,553.67 3.45 CABOT OIL & GAS 16 COG US 3,222,143.47 3.37 CORP 第 54 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 TARGA RESOURCES 17 TRGP US 3,212,301.38 3.36 CORP 18 CIMAREX ENERGY CO XEC US 3,097,523.39 3.24 19 CHENIERE ENERGY INC LNG US 3,094,457.56 3.23 DIAMONDBACK 20 FANG US 2,680,161.11 2.80 ENERGY INC NEWFIELD 21 NFX US 2,002,030.15 2.09 EXPLORATION CO PARSLEY ENERGY 22 PE US 1,959,080.91 2.05 INC-CLASS A 注：本项及下项 8.5.2、8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换 股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权 等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买 卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期末基金 本期累计卖出 序号 公司名称（英文） 证券代码 资产净值比例 金额 （％） 1 CONOCOPHILLIPS COP US 7,691,900.63 8.04 2 EOG RESOURCES INC EOG US 6,669,246.51 6.97 3 PHILLIPS 66 PSX US 5,051,093.82 5.28 4 VALERO ENERGY CORP VLO US 4,198,621.17 4.39 5 MARAT HON PETROLEUM CORP MPC US 3,887,647.43 4.06 6 ANADARKO PETROLEUM CORP APC US 3,276,117.75 3.42 7 PIONEER NAT URAL RESOURCES CO PXD US 3,035,729.77 3.17 8 CONCHO RESOURCES INC CXO US 2,231,470.86 2.33 9 DEVON ENERGY CORP DVN US 2,201,605.20 2.30 10 ANDEAVOR ANDV US 1,904,806.46 1.99 11 APACHE CORP APA US 1,832,387.09 1.92 12 CHENIERE ENERGY INC LNG US 1,487,431.11 1.55 13 CABOT OIL & GAS CORP COG US 1,458,181.53 1.52 14 MARAT HON OIL CORP MRO US 1,368,637.41 1.43 15 HESS CORP HES US 1,351,856.86 1.41 16 RICE ENERGY INC RICE US 1,308,972.95 1.37 17 EQT CORP EQT US 1,302,576.37 1.36 18 HOLLYFRONTIER CORP HFC US 1,269,624.01 1.33 19 NOBLE ENERGY INC NBL US 1,269,618.79 1.33 20 CIMAREX ENERGY CO XEC US 1,183,771.25 1.24 第 55 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 156,767,947.50 卖出收入（成交）总额 65,481,306.41 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 4,128,654.72 3 应收股利 754.70 第 56 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 4 应收利息 8,575.37 5 应收申购款 149,029.11 6 其他应收款 - 7 待摊费用 41,225.12 8 其他 - 9 合计 4,328,239.02 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 广发道琼斯石油 指数（QDII-LOF） 2,135 40,209.07 536,198.00 0.62% 85,310,174.20 99.38% A 广发道琼斯石油 100.00 指数（QDII-LOF） 814 8,389.94 - 0.00% 6,829,409.87 % C 合计 2,949 31,426.17 536,198.00 0.58% 92,139,584.07 99.42% 第 57 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 贺祖青 6,851,605.00 12.20% 2 杨克晶 3,503,238.00 6.24% 3 云笑 2,852,138.00 5.08% 4 欧奕君 1,000,145.00 1.78% 5 陈沂生 1,000,087.00 1.78% 6 林嘉锭 1,000,077.00 1.78% 7 李红 1,000,072.00 1.78% 8 关红云 990,057.00 1.76% 9 范斌 948,849.00 1.69% 10 杨碧霞 948,849.00 1.69% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 广发道琼斯石油指数 50~100 本公司高级管理人员、基 （QDII-LOF）A 金投资和研究部门负责人 广发道琼斯石油指数 10~50 持有本开放式基金 （QDII-LOF）C 合计 >100 广发道琼斯石油指数 0 （QDII-LOF）A 本基金基金经理持有本开 广发道琼斯石油指数 0 放式基金 （QDII-LOF）C 合计 0 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 广发道琼斯石油指数 982,924.69 1.1450% （QDII-LOF）A 基金管理人所有从业人 广发道琼斯石油指数 员持有本基金 170,740.12 2.5001% （QDII-LOF）C 合计 1,153,664.81 1.2448% 第 58 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 广发道琼斯石油指数 广发道琼斯石油指数 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 基金合同生效日（2017 年 2 月 28 226,911,405.10 22,791,268.34 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 226,911,405.10 22,791,268.34 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 2,593,164.47 1,366,263.83 减：基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 143,658,197.37 17,328,122.30 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 85,846,372.20 6,829,409.87 注：本基金于本报告期间成立，基金合同生效日为 2017 年 2 月 28 日。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2017 年 8 月，陈四清先生担任中国银行股份有限公司董事长、执行董事、董事会战略发展委员 会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。 本报告期内，本基金管理人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行财产损害赔偿纠纷一案，我公司系 本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导致投资损失，请求银行赔偿。该案经浙江省义乌市 人民法院一审审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请求。原告不服一审判决，向金华市中级人民法 院提起上诉，二审法院现已审理终结，驳回原告上诉，维持原判。 除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 第 59 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 China International Capital - 107,671,764.93 49.23% 61,901.05 63.29% 新增 Corporation Limited State Street Global Markets - 111,058,347.71 50.77% 35,899.14 36.71% 新增 International Ltd. Credit Suisse - - - - - 新增 注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： i.财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准； ii.研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛； ⅲ.交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果； iv.清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确； v.能与服务匹配的合理的佣金和收费标准； vi.经营行为规范，有健全的内部控制制度； vii.具备高效、安全的通讯条件。 2、券商专用交易单元选择程序： i.本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质 量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。 第 60 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 ii.本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。 iii.本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。 3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金 等交易而合计支付该券商的佣金合计。 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 广发基金管理有限公司关于增加南京证券为 《中国证券报》、《证券时 1 2017-12-29 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加大河财富为 《中国证券报》、《证券时 2 2017-12-29 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加一路财富为 《中国证券报》、《证券时 3 2017-12-27 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于广发道琼斯美国 《中国证券报》、《证券时 4 石油开发与生产指数证券投资基金 2017-12-22 报》、《上海证券报》 （QDII-LOF）暂停申购与赎回业务的公告 广发基金管理有限公司关于增加中民财富为 《中国证券报》、《证券时 5 2017-12-14 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加基煜基金为 《中国证券报》、《证券时 6 2017-12-08 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加大有期货为 《中国证券报》、《证券时 7 2017-12-01 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加凤凰金信为 《中国证券报》、《证券时 8 2017-11-29 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加伯嘉基金为 《中国证券报》、《证券时 9 2017-11-29 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加中信建投证 《中国证券报》、《证券时 10 2017-11-27 券为旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加万家财富为 《中国证券报》、《证券时 11 2017-11-24 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加天风证券为 《中国证券报》、《证券时 12 2017-11-24 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于广发道琼斯美国 《中国证券报》、《证券时 13 石油开发与生产指数证券投资基金 2017-11-22 报》、《上海证券报》 （QDII-LOF）暂停申购与赎回业务的公告 广发基金管理有限公司关于增加金石基金为 《中国证券报》、《证券时 14 2017-11-20 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加洪泰财富为 《中国证券报》、《证券时 15 2017-11-20 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 16 广发基金管理有限公司关于增加国都证券为 《中国证券报》、《证券时 2017-11-20 第 61 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加华泰证券为 《中国证券报》、《证券时 17 2017-11-14 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加万得基金为 《中国证券报》、《证券时 18 2017-11-07 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加懒猫金融为 《中国证券报》、《证券时 19 2017-10-17 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加金斧子为旗 《中国证券报》、《证券时 20 2017-10-17 下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于调整旗下部分深 《中国证券报》、《证券时 21 圳证券交易所上市开放式基金场内份额持有 2017-09-29 报》、《上海证券报》 期规则的公告 广发基金管理有限公司关于增加通华财富为 《中国证券报》、《证券时 22 2017-09-29 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于广发道琼斯美国 《中国证券报》、《证券时 23 石油开发与生产指数证券投资基金 2017-09-01 报》、《上海证券报》 （QDII-LOF）暂停申购与赎回业务的公告 广发基金管理有限公司关于增加上海长量基 《中国证券报》、《证券时 24 2017-08-08 金为旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加佳泓（北京） 《中国证券报》、《证券时 25 2017-08-03 为旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加中信期货为 《中国证券报》、《证券时 26 2017-07-27 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于增加新兰德证券 《中国证券报》、《证券时 27 2017-07-21 为旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司旗下 QDII 基金资产净 《中国证券报》、《证券时 28 2017-07-03 值公告 报》、《上海证券报》 广发基金管理有限公司关于广发道琼斯美国 《中国证券报》、《证券时 29 石油开发与生产指数证券投资基金 2017-07-03 报》、《上海证券报》 （QDII-LOF）暂停申购与赎回业务的公告 广发基金管理有限公司关于增加中信期货为 《中国证券报》、《证券时 30 2017-06-02 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 31 券投资基金（QDII-LOF）暂停申购与赎回业 2017-04-12 报》、《上海证券报》 务的公告 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投 《中国证券报》、《证券时 32 2017-03-17 资基金（QDII-LOF）A 类份额 报》、《上海证券报》 广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投 《中国证券报》、《证券时 33 资基金（QDII-LOF）A 类基金份额上市交易 2017-03-14 报》、《上海证券报》 公告书 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 34 券投资基金（QDII-LOF）开放日常申购、赎 2017-03-14 报》、《上海证券报》 回、转换、定期定额投资业务的公告 35 广发基金管理有限公司广发道琼斯美国石油 《中国证券报》、《证券时 2017-03-10 第 62 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 报》、《上海证券报》 基金经理变更公告 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 36 2017-03-01 券投资基金（QDII-LOF）基金合同生效公告 报》、《上海证券报》 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 37 券投资基金（QDII-LOF）A 类基金份额认购 2017-02-21 报》、《上海证券报》 申请确认比例结果的公告 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 38 2017-02-18 券投资基金（QDII-LOF）结束募集的公告 报》、《上海证券报》 关于增加江苏江南农商银行为广发道琼斯美 《中国证券报》、《证券时 39 国石油开发与生产指数证券投资基金 2017-02-17 报》、《上海证券报》 （QDII-LOF）代销机构的公告 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 40 券投资基金（QDII-LOF）A 类基金份额延长 2017-02-17 报》、《上海证券报》 募集期的公告 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数证 《中国证券报》、《证券时 41 券投资基金（QDII-LOF）C 类基金份额提前 2017-02-16 报》、《上海证券报》 结束募集的公告额提前结束募集的公告 关于增加上海农商银行为广发道琼斯美国石 《中国证券报》、《证券时 42 油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF） 2017-02-13 报》、《上海证券报》 代销机构的公告 关于增加广发道琼斯美国石油开发与生产指 《中国证券报》、《证券时 43 数证券投资基金（QDII-LOF）代销机构的公 2017-02-10 报》、《上海证券报》 告 关于广发道琼斯美国石油开发与生产指数基 《中国证券报》、《证券时 44 2017-01-16 金（QDII-LOF）份额上网发售的提示性公告 报》、《上海证券报》 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 （一）中国证监会注册广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）募集的 文件 （二）《广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）基金合同》 （三）《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 （四）《广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）托管协议》 （五）法律意见书 12.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 第 63 页共 64 页  广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金（QDII-LOF）2017 年年度报告 12.3 查阅方式 1.书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30，13:30-17:00。投资者可免费查阅，也可按工本费 购买复印件； 2.网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn。 广发基金管理有限公司 二〇一八年三月二十七日 第 64 页共 64 页