易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日基金管理人：易方达基金管理有限公司基金托管人：中国建设银行股份有限公司送出日期：二〇二二年三月三十日 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 2 页共 106 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 3 页共 106 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录....................................................................................................................... 2 1.1 重要提示................................................................................................................................... 2 1.2 目录........................................................................................................................................... 3 §2 基金简介................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况........................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明........................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人....................................................................................................... 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ........................................................................................... 6 2.5 信息披露方式........................................................................................................................... 7 2.6 其他相关资料........................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标....................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现........................................................................................................................... 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 12 §4 管理人报告............................................................................................................................. 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 12 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ..................................................... 16 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......................................................... 16 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................................................... 16 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 18 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 18 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................. 20 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................................................... 20 §5 托管人报告............................................................................................................................. 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................................................... 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......................... 21 §6 审计报告................................................................................................................................. 21 6.1 审计意见................................................................................................................................. 21 6.2 形成审计意见的基础............................................................................................................. 21 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ..................................................................................... 22 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ..................................................................................... 22 §7 年度财务报表......................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表............................................................................................................................. 23 7.2 利润表..................................................................................................................................... 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ......................................................................................... 26 7.4 报表附注................................................................................................................................. 28 §8 投资组合报告......................................................................................................................... 56 8.1 期末基金资产组合情况......................................................................................................... 56 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ......................................................... 57 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ......................................................................................... 57 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 4 页共 106 页 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................. 57 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ..................................................................................... 94 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ......................................................................... 96 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......................... 96 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............. 96 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............. 96 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ....................... 96 8.11 投资组合报告附注............................................................................................................... 97 §9 基金份额持有人信息............................................................................................................. 98 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................. 98 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................. 99 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................. 99 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................. 99 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 100 §11 重大事件揭示....................................................................................................................... 100 11.1 基金份额持有人大会决议................................................................................................. 100 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................. 100 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..................................................... 101 11.4 基金投资策略的改变......................................................................................................... 101 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................. 101 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................. 101 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................................... 101 11.8 其他重大事件..................................................................................................................... 103 §12 备查文件目录....................................................................................................................... 105 12.1 备查文件目录..................................................................................................................... 105 12.2 存放地点............................................................................................................................. 105 12.3 查阅方式............................................................................................................................. 105 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 5 页共 106 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 基金简称 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） 场内简称 标普 500LOF 基金主代码 161125 基金运作方式 契约型、上市开放式（ LOF） 基金合同生效日 2016 年 12 月 2 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 324,803,502.06 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 12 月 14 日 下属分级基金的基金简称 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 下属分级基金的交易代码 161125 012860 报告期末下属分级基金的份额总 额 323,161,715.07 份 1,641,786.99 份 注：本基金 A 类人民币份额及 A 类美元份额由原易方达标普 500 指数（ QDII-LOF）变更而来， 并于 2021 年 7 月 19 日起增设 C 类人民币份额及 C 类美元份额，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日。易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 含 A 类人民币份额（份额代码： 161125）及 A 类美元现 汇份额（份额代码：003718），交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 含 C 类人民币份额（份额代码： 012860）及 C 类美元现汇份额（份额代码： 012861），交易代码 仅列示 C 类人民币份额代码。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采用完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权 重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 6 页共 106 页 资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离 度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、 权益类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、金融衍生 品投资策略等。 业绩比较基准 标普 500 指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率(税后) ×5% 风险收益特征 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要 投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 张南 李申 联系电话 020-85102688 021-60637102 电子邮箱 service@efunds.com.cn lishen.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 021-60637111 传真 020-38798812 021-60635778 注册地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 State Street Bank and Trust Company 中文 无 道富银行 注册地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 7 页共 106 页 办公地址 无 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 40-43 楼 注：本基金 A 类人民币份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，A 类美元份额、 C 类美元份额、 C 类人民币份额的登记结算机构为易方达基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据和指 标 2021 年 2020 年 2019 年 易方达标普 500 指数 （ QDII-LO F） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LO F） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF ） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF ） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF ） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 本 期 已 实 现 收 益 7,636,560.6 7 10,089.15 355,520.32 - 1,564,054.23 - 本 期 利 润 99,836,366. 07 140,892.68 13,101,555.2 9 - 41,926,503.3 3 - 加 权 平 0.3478 0.1833 0.0489 - 0.3317 - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 8 页共 106 页 均 基 金 份 额 本 期利润 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润率 20.09% 10.03% 3.55% - 25.87% - 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长率 23.26% 10.10% 7.04% - 29.77% - 3.1.2 期末 数 据 和 指 标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF）A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF）A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 期 末 可 供 分 配 利润 77,666,653. 90 389,908.36 45,339,372.3 7 - 31,917,393.0 7 - 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额利润 0.2403 0.2375 0.2140 - 0.1973 - 期 末 基 金 资 产 净值 609,475,723 .24 3,093,996.9 3 324,168,665. 52 - 231,197,659. 90 - 期 末 基 金 份 额 净值 1.8860 1.8845 1.5301 - 1.4295 - 3.1.3 累计 期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 易方达标普 500 指数 （ QDII-LO F） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LO F） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF ） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF ） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长率 88.60% 10.10% 53.01% - 42.95% - 注： 1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 9 页共 106 页 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.自 2021 年 7 月 19 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 8.57% 0.86% 8.34% 0.84% 0.23% 0.02% 过去六个月 9.30% 0.77% 8.99% 0.75% 0.31% 0.02% 过去一年 23.26% 0.83% 22.74% 0.82% 0.52% 0.01% 过去三年 71.21% 1.41% 72.39% 1.37% -1.18% 0.04% 过去五年 87.59% 1.21% 90.23% 1.18% -2.64% 0.03% 自基金合同生 效起至今 88.60% 1.20% 95.27% 1.18% -6.67% 0.02% 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 8.39% 0.86% 8.34% 0.84% 0.05% 0.02% 过去六个月 - - - - - - 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 10.10% 0.77% 9.78% 0.75% 0.32% 0.02% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A （ 2016 年 12 月 2 日至 2021 年 12 月 31 日） 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 10 页共 106 页 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C （ 2021 年 7 月 20 日至 2021 年 12 月 31 日） 注： 1.自 2021 年 7 月 19 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 3.自基金合同生效至报告期末， A 类基金份额净值增长率为 88.60%，同期业绩比较基准收益率 为 95.27%； C 类基金份额净值增长率为 10.10%，同期业绩比较基准收益率为 9.78%。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 11 页共 106 页 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 注：自 2021 年 7 月 19 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 12 页共 106 页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、 QDII、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF 投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 FAN BING （范冰） 本基金的基金 经理、易方达 黄金交易型开 放式证券投资 基金联接基金 的基金经理、 易方达黄金交 易型开放式证 券投资基金的 基金经理、易 方达标普医疗 保健指数证券 投资基金 （ LOF）的基金 经理（自 2017 年 03 月 25 日 至 2021 年 04 月 14 日）、易 方达标普生物 科技指数证券 投资基金 （ LOF）的基金 经理（自 2017 2017-03-25 - 16 年 新加坡籍，硕士研究生， 具有基金从业资格。曾任 皇家加拿大银行托管部核 算专员，美国道富集团中 台交易支持专员，巴克莱 资产管理公司悉尼金融数 据部高级金融数据分析 员、悉尼金融数据部主管、 新加坡金融数据部主管， 贝莱德集团金融数据运营 部部门经理、风险控制与 咨询部客户经理、亚太股 票指数基金部基金经理， 易方达基金管理有限公司 易方达标普全球高端消费 品指数增强型证券投资基 金基金经理 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 13 页共 106 页 年 03 月 25 日 至 2021 年 04 月 14 日）、易 方达标普信息 科技指数证券 投资基金 （ LOF）的基金 经理、易方达 原油证券投资 基金（ QDII） 的基金经理、 易方达中证海 外中国互联网 50 交易型开放 式指数证券投 资基金的基金 经理、易方达 纳斯达克 100 指数证券投资 基金（ LOF）的 基金经理、易 方达 MSCI 中 国 A 股国际通 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理、易方达中 证海外中国互 联网 50 交易型 开放式指数证 券投资基金联 接基金的基金 经理、易方达 MSCI 中国 A 股国际通交易 型开放式指数 证券投资基金 发起式联接基 金的基金经 理、易方达日 兴资管日经 225 交易型开 放式指数证券 投资基金 （ QDII）的基 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 14 页共 106 页 金经理、易方 达中证香港证 券投资主题交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理、易方达恒 生科技交易型 开放式指数证 券投资基金 （ QDII）的基 金经理、指数 投资决策委员 会委员 刘树荣 本基金的基金 经理、易方达 深证 100 交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金的基 金经理、易方 达创业板交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金的基 金经理、易方 达深证 100 交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理、易方达创 业板交易型开 放式指数证券 投资基金的基 金经理、易方 达中小企业 100 指数证券 投资基金 （ LOF）的基金 经理、易方达 中证万得并购 重组指数证券 投资基金 （ LOF）的基金 经理、易方达 2018-08-11 2021-04-15 14 年 硕士研究生，具有基金从 业资格。曾任招商银行资 产托管部基金会计，易方 达基金管理有限公司核算 部基金核算专员、指数与 量化投资部运作支持专 员、基金经理助理、易方 达深证成指交易型开放式 指数证券投资基金基金经 理、易方达深证成指交易 型开放式指数证券投资基 金联接基金基金经理、易 方达标普医疗保健指数证 券投资基金（ LOF）基金经 理、易方达标普生物科技 指数证券投资基金（ LOF） 基金经理、易方达标普信 息科技指数证券投资基金 （ LOF）基金经理、易方达 银行指数分级证券投资基 金基金经理、易方达生物 科技指数分级证券投资基 金基金经理 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 15 页共 106 页 上证中盘交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金的基 金经理、易方 达香港恒生综 合小型股指数 证券投资基金 （ LOF）的基金 经理、易方达 上证中盘交易 型开放式指数 证券投资基金 的基金经理、 易方达中证 800 交易型开 放式指数证券 投资基金发起 式联接基金的 基金经理、易 方达中证 800 交易型开放式 指数证券投资 基金的基金经 理、易方达中 证国企一带一 路交易型开放 式指数证券投 资基金发起式 联接基金的基 金经理、易方 达中证国企一 带一路交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理、易 方达中证浙江 新动能交易型 开放式指数证 券投资基金联 接基金的基金 经理（自 2020 年 04 月 28 日 至 2021 年 11 月 26 日）、易 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 16 页共 106 页 方达中证浙江 新动能交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理（自 2020 年 04 月 29 日至 2021 年 11 月 03 日）、 易方达中证银 行指数证券投 资基金（ LOF） 的基金经理、 易方达中证长 江保护主题交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理、易方达中 证银行交易型 开放式指数证 券投资基金的 基金经理 注： 1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日， “离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理， “任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 17 页共 106 页 资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适 用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易 控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投 资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示， 并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规 范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 18 页共 106 页 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 30 次，其中 27 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易， 3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪标普 500 指数，该指数由标普道琼斯指数公司编制，是美国大盘蓝筹公司股票表现 的代表性指数。报告期内本基金主要采用完全复制法进行投资，即主要按照标的指数的成份股组成 及其权重构建股票投资组合，并根据指数成份股组成及其权重的变动而进行相应调整。 回顾 2021 年，美国新一任政府继续推进应对新冠疫情的财政救助计划，并提出基建计划和税收 改革计划。伴随新冠疫苗接种率的提高，美国经济逐步复苏，企业盈利得以改善。在供给侧和需求 侧的共同影响下，美国通胀水平也提升至近年来的高点。货币政策方面，美联储在上半年维持较为 宽松的货币政策，但从下半年开始转为鹰派，并大幅上调了对于美国通胀水平的预测。在经济复苏 的推动之下，美股企业盈利水平持续增长，标普 500 指数在报告期内走强。 本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指 数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.8860 元，本报告期份额净值增长率为 23.26%， 同期业绩比较基准收益率为 22.74%； C 类基金份额净值为 1.8845 元，本报告期份额净值增长率为 10.10%，同期业绩比较基准收益率为 9.78%，年化跟踪误差 0.34%，各项指标均在合同规定的目标 控制范围之内。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，偏鹰派的美联储货币政策很可能引起美国实际利率水平的明显抬升，也可能对美 股的估值水平形成比较明显的压制，并进一步加剧股价的波动。但另一方面，美国经济复苏对美股 企业业绩可以提供一定的支撑。长期来看，美股的走势将取决于美联储的货币政策和美股上市公司 的盈利及利润率水平。中短期内需要关注美国通胀水平是否会出现明显回落，以及上市企业业绩是 否能够达到市场预期。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为看好美股市场投资机遇的投资者提供质地优良的 指数投资工具。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 19 页共 106 页 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程 并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有 序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （ 1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个 工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、 稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监 督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。 （ 2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务 发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种 投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运 作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制， 严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法 规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （ 3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和 工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （ 4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构 监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政策、 自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优 化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给 适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。 （ 5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工 作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工 作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （ 6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求， 下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息 系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、 有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 20 页共 106 页 （ 7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作 人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规 定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面 的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的 各个环节。 （ 8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销 售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动 公司内控及合规管理有效性的提升。 （ 9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续 提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 （ 10）继续顺利通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS 鉴证报告，鉴证日期区间为 2001 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A：本报告期内未实施利润分配。 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C：本报告期内未实施利润分配。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 21 页共 106 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2022)第 25227 号 易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资 产负债表， 2021 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达标普 500 指数证券投资基 金(LOF)2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 22 页共 106 页 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)，并履 行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金 管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划 清算易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 23 页共 106 页 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2022 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 39,030,584.33 25,835,452.46 结算备付金 8,840,740.08 899,601.01 存出保证金 483,915.63 378,966.19 交易性金融资产 7.4.7.2 567,499,887.18 300,760,599.43 其中：股票投资 567,499,887.18 300,760,599.43 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 24 页共 106 页 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 3,650.28 1,147.72 应收股利 304,704.49 203,080.73 应收申购款 1,637,161.38 2,128,615.08 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 617,800,643.37 330,207,462.62 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 3,878,824.50 5,004,709.86 应付管理人报酬 406,674.17 221,374.56 应付托管费 127,085.68 69,179.53 应付销售服务费 809.19 - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 57,018.35 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 760,511.31 743,533.15 负债合计 5,230,923.20 6,038,797.10 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 324,803,502.06 211,864,079.23 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 25 页共 106 页 未分配利润 7.4.7.10 287,766,218.11 112,304,586.29 所有者权益合计 612,569,720.17 324,168,665.52 负债和所有者权益总计 617,800,643.37 330,207,462.62 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日， A 类基金份额净值 1.8860 元， C 类基金份额净值 1.8845 元；基金份额总额 324,803,502.06 份，下属分级基金的份额总额分别为： A 类基金份额总额 323,161,715.07 份， C 类基金份额总额 1,641,786.99 份。 7.2 利润表 会计主体： 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 105,903,860.01 17,699,999.76 1.利息收入 120,053.90 107,769.36 其中：存款利息收入 7.4.7.11 120,053.90 107,769.36 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 13,578,457.68 5,872,700.12 其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,217,924.47 8,220,276.08 基金投资收益 7.4.7.13 - -1,186,354.67 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 4,587,835.58 -6,967,805.78 股利收益 7.4.7.16 5,772,697.63 5,806,584.49 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 92,330,608.93 12,746,034.97 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 26 页共 106 页 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -418,399.00 -1,767,243.01 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 293,138.50 740,738.32 减：二、费用 5,926,601.26 4,598,444.47 1．管理人报酬 3,957,750.34 2,939,002.50 2．托管费 1,236,796.95 918,438.39 3．销售服务费 2,221.11 - 4．交易费用 7.4.7.19 23,199.77 72,285.49 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6． 税金及附加 16,395.99 543.25 7．其他费用 7.4.7.20 690,237.10 668,174.84 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 99,977,258.75 13,101,555.29 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 99,977,258.75 13,101,555.29 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 211,864,079.23 112,304,586.29 324,168,665.52 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 99,977,258.75 99,977,258.75 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 112,939,422.83 75,484,373.07 188,423,795.90 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 27 页共 106 页 其中： 1.基金申购款 264,021,681.63 180,591,660.75 444,613,342.38 2.基金赎回款 -151,082,258.80 -105,107,287.68 -256,189,546.48 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 324,803,502.06 287,766,218.11 612,569,720.17 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 161,736,153.89 69,461,506.01 231,197,659.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 13,101,555.29 13,101,555.29 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 50,127,925.34 29,741,524.99 79,869,450.33 其中： 1.基金申购款 481,059,011.08 170,759,140.90 651,818,151.98 2.基金赎回款 -430,931,085.74 -141,017,615.91 -571,948,701.65 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 211,864,079.23 112,304,586.29 324,168,665.52 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 28 页共 106 页 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2193 号《关于准予易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)注 册的批复》，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达标普 500 指数证 券投资基金(LOF)基金合同》于 2016 年 12 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 693,199,312.42 份基金份额，其中认购资金利息折合 37,037.35 份基金份额。本基金为契约型、上市 开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国 建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自 2021 年 7 月 19 日起，本基金增设 C 类份 额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达标普 500 指数证券投资基金(LOF)基金 合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 29 页共 106 页 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他 各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 30 页共 106 页 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。股票投资在持有期间应取得 的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间 应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得 税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项， 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 31 页共 106 页 根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的 增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益 分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有 关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； (2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种 份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；不同类别美元份额的每份额分配金额为对应 类别人民币份额的每份额分配数额按照汇率进行折算； (3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响， 收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值； (4)由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额 类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同类别的每一基金份额享有同等分配权； (5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则 和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 32 页共 106 页 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以 决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为 一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （ 1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数 收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证 监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 33 页共 106 页 业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的 通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关 问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相 关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地 区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区 税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利， H 股公司应向中国证券登 记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者 名册， H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4) 基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法 规定缴纳印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 34 页共 106 页 项目 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 活期存款 39,030,584.33 25,835,452.46 定期存款 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 39,030,584.33 25,835,452.46 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 428,773,708.24 567,499,887.18 138,726,178.94 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 428,773,708.24 567,499,887.18 138,726,178.94 项目 上年度末 2020 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 254,151,197.02 300,760,599.43 46,609,402.41 贵金属投资-金交所黄 - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 35 页共 106 页 金合约 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 254,151,197.02 300,760,599.43 46,609,402.41 注： “股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 12 月 31 日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 11,799,704.56 - - - ESH2 11,799,704.56 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 11,799,704.56 - - - 项目 上年度末 2020 年 12 月 31 日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 4,770,138.60 - - - ESH1 4,770,138.60 - - - 其他衍生工具 - - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 36 页共 106 页 合计 4,770,138.60 - - - 注：按照股指期货每日无负债结算的结算规则、《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》 及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定,“其他衍生工具-股指期货投资”与“证券清算款-股指期 货每日无负债结算暂收暂付款”,符合金融资产与金融负债相抵销的条件,故将“其他衍生工具-股指期 货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报,净额为零。 于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的股指期货情况如下： 代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值（元） 公允价值变动（元） ESH2 S&P500 EMINI FUT Mar22 8 12,135,507.38 335,802.82 总额合计 335,802.82 减：可抵销期货暂收款 335,802.82 股指期货投资净额 0.00 注：买入持仓量以正数表示,卖出持仓量以负数表示。 于 2020 年 12 月 31 日，本基金持有的股指期货情况如下： 代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值（元） 公允价值变动（元） ESH1 S&P500 EMINI FUT Mar21 4 4,892,109.02 121,970.42 总额合计 121,970.42 减：可抵销期货暂收款 121,970.42 股指期货投资净额 0.00 注：买入持仓量以正数表示,卖出持仓量以负数表示。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 37 页共 106 页 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,650.28 1,147.72 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 3,650.28 1,147.72 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 10,775.71 17,013.15 预提费用 306,000.00 312,000.00 其他应付款 443,735.60 414,520.00 合计 760,511.31 743,533.15 7.4.7.9 实收基金 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 38 页共 106 页 基金份额（份） 账面金额 上年度末 211,864,079.23 211,864,079.23 本期申购 261,517,886.05 261,517,886.05 本期赎回（以“-”号填列） -150,220,250.21 -150,220,250.21 本期末 323,161,715.07 323,161,715.07 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 本期申购 2,503,795.58 2,503,795.58 本期赎回（以“-”号填列） -862,008.59 -862,008.59 本期末 1,641,786.99 1,641,786.99 注：自 2021 年 7 月 19 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 20 日。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 45,339,372.37 66,965,213.92 112,304,586.29 本期利润 7,636,560.67 92,199,805.40 99,836,366.07 本期基金份额交易产生的 变动数 24,690,720.86 49,482,334.95 74,173,055.81 其中：基金申购款 58,387,124.17 120,177,240.93 178,564,365.10 基金赎回款 -33,696,403.31 -70,694,905.98 -104,391,309.29 本期已分配利润 - - - 本期末 77,666,653.90 208,647,354.27 286,314,008.17 单位：人民币元 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 10,089.15 130,803.53 140,892.68 本期基金份额交易产生的 变动数 379,819.21 931,498.05 1,311,317.26 其中：基金申购款 580,447.62 1,446,848.03 2,027,295.65 基金赎回款 -200,628.41 -515,349.98 -715,978.39 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 39 页共 106 页 本期已分配利润 - - - 本期末 389,908.36 1,062,301.58 1,452,209.94 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 115,682.89 104,664.67 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 4,371.01 3,104.69 合计 120,053.90 107,769.36 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 16,598,412.11 244,296,681.16 减：卖出股票成本总额 13,380,487.64 236,076,405.08 买卖股票差价收入 3,217,924.47 8,220,276.08 7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 - 11,520,335.33 减：卖出/赎回基金成本总额 - 12,706,690.00 基金投资收益 - -1,186,354.67 7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 40 页共 106 页 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 卖出权证成交总额 - 9,059.96 减：卖出权证成本总额 - - 减：买卖权证差价收入应缴纳 增值税额 - - 买卖权证差价收入 - 9,059.96 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 期货投资收益 4,587,835.58 -6,976,865.74 合计 4,587,835.58 -6,976,865.74 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 股票投资产生的股利收益 5,772,697.63 5,806,584.49 基金投资产生的股利收益 - - 合计 5,772,697.63 5,806,584.49 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 1.交易性金融资产 92,116,776.53 12,610,617.92 ——股票投资 92,116,776.53 12,600,668.61 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - 9,949.31 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 41 页共 106 页 ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 213,832.40 135,417.05 ——权证投资 - - ——期货投资 213,832.40 135,417.05 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 92,330,608.93 12,746,034.97 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 基金赎回费收入 293,138.50 740,738.32 合计 293,138.50 740,738.32 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 交易所市场交易费用 23,199.77 71,407.59 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 - 877.90 其中：申购费 - - 赎回费 - - 其他 - 877.90 合计 23,199.77 72,285.49 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31 日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 42 页共 106 页 审计费用 66,000.00 72,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 银行汇划费 501.50 1,654.84 上市费 60,000.00 60,000.00 指数数据费 130,498.00 139,524.00 指数使用费 313,237.60 274,996.00 合计 690,237.10 668,174.84 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人 道富银行 境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 盈峰集团有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注： 1.广东省广晟资产经营有限公司自 2021 年 3 月 12 日起将名称变更为广东省广晟控股集团 有限公司；盈峰控股集团有限公司自 2021 年 7 月 26 日起将名称变更为盈峰集团有限公司。 2.以下 关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 43 页共 106 页 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位： 人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12 月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 3,957,750.34 2,939,002.50 其中：支付销售机构的客户维护费 881,264.97 681,393.11 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12 月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12 月31日 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 44 页共 106 页 当期发生的基金应支付的托管费 1,236,796.95 918,438.39 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 合计 易方达基金管理有限 公司 - 704.72 704.72 合计 - 704.72 704.72 获得销售服务费的各 关联方名称 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达标普500指数 （ QDII-LOF） A 易方达标普500指数 （ QDII-LOF） C 合计 合计 - - - 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%，按 前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。销售服务费计算方法如下： H＝E×0.35%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基 金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付， 由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力 致使无法按时支付的，支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 45 页共 106 页 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 无。 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存款 37,961,858.5 7 115,682.89 22,126,976.1 5 103,127.00 道富银行-活期存款 1,068,725.76 - 3,708,476.31 1,537.67 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行 同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 为更好地实现基金合同所规定的投资目标，紧密跟踪标的指数，提高基金运作效率，本基金根 据基金合同约定的投资策略，按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，经基金 托管人审核同意，在报告期内投资于托管行道富银行发行的股票 STT US。于 2021 年 12 月 31 日， 本基金持有道富银行的股票 STT US 的估值总额为人民币 477,909.72 元(2020 年 12 月 31 日： 246,463.87 元)。 7.4.11 利润分配情况 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 本报告期内未发生利润分配。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 46 页共 106 页 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 本报告期内未发生利润分配。 7.4.12 期末（ 2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控， 并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交 易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理； 从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估” 的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基 金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的 风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活 动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的 平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 7.4.13.2 信用风险 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 47 页共 106 页 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债 券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在 境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业 市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商 进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策 性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2020 年 12 月 31 日： 0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注： 1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 48 页共 106 页 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注： 1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 49 页共 106 页 合计 0.00 0.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的 风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限 证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基 金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控 并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2021 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息， 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金 流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押 品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通 暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合 变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 50 页共 106 页 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金 融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波 动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因 素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、 VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 39,030,584.33 - - - 39,030,584.33 结算备付金 8,840,740.08 - - - 8,840,740.08 存出保证金 483,915.63 - - - 483,915.63 交易性金融资产 - - - 567,499,887.18 567,499,887.1 8 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 3,650.28 3,650.28 应收股利 - - - 304,704.49 304,704.49 应收申购款 209,141.02 - - 1,428,020.36 1,637,161.38 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 48,564,381.06 - - 569,236,262.31 617,800,643.3 7 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 51 页共 106 页 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 3,878,824.50 3,878,824.50 应付管理人报酬 - - - 406,674.17 406,674.17 应付托管费 - - - 127,085.68 127,085.68 应付销售服务费 - - - 809.19 809.19 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - 57,018.35 57,018.35 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 760,511.31 760,511.31 负债总计 - - - 5,230,923.20 5,230,923.20 利率敏感度缺口 48,564,381.06 - - 564,005,339.11 612,569,720.1 7 上年度末 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 25,835,452.46 - - - 25,835,452.46 结算备付金 899,601.01 - - - 899,601.01 存出保证金 378,966.19 - - - 378,966.19 交易性金融资产 - - - 300,760,599.43 300,760,599.4 3 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 1,147.72 1,147.72 应收股利 - - - 203,080.73 203,080.73 应收申购款 161,047.35 - - 1,967,567.73 2,128,615.08 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 27,275,067.01 - - 302,932,395.61 330,207,462.6 2 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 52 页共 106 页 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 5,004,709.86 5,004,709.86 应付管理人报酬 - - - 221,374.56 221,374.56 应付托管费 - - - 69,179.53 69,179.53 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 743,533.15 743,533.15 负债总计 - - - 6,038,797.10 6,038,797.10 利率敏感度缺口 27,275,067.01 - - 296,893,598.51 324,168,665.5 2 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币 贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产 银行存款 2,292,800.04 - - 2,292,800.04 结算备付金 8,840,740.08 - - 8,840,740.08 存出保证金 483,915.63 - - 483,915.63 交易性金融资产 567,499,887.18 - - 567,499,887.18 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 53 页共 106 页 应收利息 3.12 - - 3.12 应收股利 304,704.49 - - 304,704.49 应收申购款 279,371.76 - - 279,371.76 其他资产 - - - - 资产合计 579,701,422.30 - - 579,701,422.30 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 328,995.87 - - 328,995.87 其他负债 1,097.26 - - 1,097.26 负债合计 330,093.13 - - 330,093.13 资产负债表外汇风 险敞口净额 579,371,329.17 - - 579,371,329.17 项目 上年度末 2020年12月31日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产 银行存款 16,509,620.01 - - 16,509,620.01 结算备付金 899,601.01 - - 899,601.01 存出保证金 378,966.19 - - 378,966.19 交易性金融资产 300,760,599.43 - - 300,760,599.43 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 35.82 - - 35.82 应收股利 203,080.73 - - 203,080.73 应收申购款 1,219,542.63 - - 1,219,542.63 其他资产 - - - - 资产合计 319,971,445.82 - - 319,971,445.82 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 152,378.53 - - 152,378.53 其他负债 574.32 - - 574.32 负债合计 152,952.85 - - 152,952.85 资产负债表外汇风 险敞口净额 319,818,492.97 - - 319,818,492.97 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 54 页共 106 页 假设 除汇率外其他因素保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升值 5% -28,968,566.46 -15,990,924.65 假设人民币对一揽子货币平均贬值 5% 28,968,566.46 15,990,924.65 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、 beta 值、 VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （ %） 公允价值 占基金 资产净 值比例 （ %） 交易性金融资产－股票投资 567,499,887.18 92.64 300,760,599.43 92.78 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 567,499,887.18 92.64 300,760,599.43 92.78 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 55 页共 106 页 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 28,374,993.61 15,038,029.56 2.业绩比较基准下降 5% -28,374,993.61 -15,038,029.56 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 567,499,887.18 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2020 年 12 月 31 日：第一层次 300,760,599.43 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2021 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2020 年 12 月 31 日： 同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 56 页共 106 页 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价 值相差很小。 （ 2）根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》和《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 (以下合称“新金融工具准则”)相关衔接规定，以及财政部、银保监会于 2020 年 12 月 30 日发布的《关 于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》，公开募集证券投资基金应当自 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 （ 3）除公允价值和执行新金融工具准则外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事 项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（ %） 1 权益投资 567,499,887.18 91.86 其中：普通股 552,379,348.02 89.41 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 15,120,539.16 2.45 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 57 页共 106 页 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 47,871,324.41 7.75 8 其他各项资产 2,429,431.78 0.39 9 合计 617,800,643.37 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 567,499,887.18 92.64 合计 567,499,887.18 92.64 注： 1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、 GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 能源 15,136,368.43 2.47 材料 14,587,805.76 2.38 工业 44,053,678.13 7.19 非必需消费品 71,124,687.56 11.61 必需消费品 33,331,043.00 5.44 保健 75,377,702.31 12.31 金融 60,774,207.40 9.92 信息技术 165,736,731.45 27.06 电信服务 57,677,386.40 9.42 公用事业 14,073,320.06 2.30 房地产 15,626,956.68 2.55 合计 567,499,887.18 92.64 注：以上分类采用全球行业分类标准（ GICS）。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称 公司名称 证券代码 所在证 所属国家 数量（股） 公允价值 占基金资 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 58 页共 106 页 (英文) (中文) 券市场 (地区) 产净值比 例（％） 1 Apple Inc - AAPL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 34,448 38,999,719.27 6.37 2 Microsoft Corp - MSFT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 16,593 35,579,962.11 5.81 3 Alphabet Inc - GOOGL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 664 12,264,516.86 2.00 GOOG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 618 11,401,272.97 1.86 4 Amazon.c om Inc - AMZN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 963 20,472,177.73 3.34 5 Tesla Inc - TSLA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,797 12,107,668.91 1.98 6 Meta Platforms Inc - FB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,230 11,215,560.81 1.83 7 NVIDIA Corp - NVDA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,525 10,360,243.13 1.69 8 Berkshire Hathaway Inc - BRK/B US 纽约证 券交易 所 美国 4,048 7,716,841.25 1.26 9 UnitedHe alth Group Inc - UNH US 纽约证 券交易 所 美国 2,080 6,659,107.52 1.09 10 JPMorgan Chase & Co - JPM US 纽约证 券交易 所 美国 6,532 6,594,655.56 1.08 11 Johnson & Johnson - JNJ US 纽约证 券交易 所 美国 5,809 6,335,824.01 1.03 12 Home Depot Inc/The - HD US 纽约证 券交易 所 美国 2,333 6,173,069.61 1.01 13 Procter & Gamble - PG US 纽约证 券交易 美国 5,356 5,585,970.60 0.91 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 59 页共 106 页 Co/The 所 14 Visa Inc - V US 纽约证 券交易 所 美国 3,707 5,121,880.15 0.84 15 Pfizer Inc - PFE US 纽约证 券交易 所 美国 12,373 4,658,249.96 0.76 16 Bank of America Corp - BAC US 纽约证 券交易 所 美国 15,918 4,515,218.59 0.74 17 Mastercar d Inc - MA US 纽约证 券交易 所 美国 1,922 4,403,141.56 0.72 18 Walt Disney Co/The - DIS US 纽约证 券交易 所 美国 4,010 3,960,004.01 0.65 19 Broadcom Inc - AVGO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 909 3,856,391.17 0.63 20 Adobe Inc - ADBE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,051 3,799,790.07 0.62 21 Cisco Systems Inc - CSCO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,300 3,757,461.41 0.61 22 Netflix Inc - NFLX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 976 3,748,793.27 0.61 23 Accenture PLC - ACN US 纽约证 券交易 所 美国 1,399 3,697,621.96 0.60 24 Thermo Fisher Scientific Inc - TMO US 纽约证 券交易 所 美国 868 3,692,577.96 0.60 25 Exxon Mobil Corp - XOM US 纽约证 券交易 所 美国 9,342 3,644,585.89 0.59 26 Costco Wholesale Corp - COST US 纳斯达 克证券 交易所 美国 975 3,528,997.77 0.58 27 Abbott Laboratori es - ABT US 纽约证 券交易 所 美国 3,912 3,510,300.26 0.57 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 60 页共 106 页 28 salesforce. com Inc - CRM US 纽约证 券交易 所 美国 2,163 3,504,615.11 0.57 29 PepsiCo Inc - PEP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,050 3,377,944.68 0.55 30 AbbVie Inc - ABBV US 纽约证 券交易 所 美国 3,899 3,365,888.87 0.55 31 Comcast Corp - CMCSA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 10,107 3,243,224.93 0.53 32 Coca-Col a Co/The - KO US 纽约证 券交易 所 美国 8,573 3,236,352.05 0.53 33 Chevron Corp - CVX US 纽约证 券交易 所 美国 4,267 3,192,519.88 0.52 34 PayPal Holdings Inc - PYPL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,593 3,117,640.41 0.51 35 Eli Lilly & Co - LLY US 纽约证 券交易 所 美国 1,752 3,085,439.94 0.50 36 Verizon Communi cations Inc - VZ US 纽约证 券交易 所 美国 9,136 3,026,586.61 0.49 37 NIKE Inc - NKE US 纽约证 券交易 所 美国 2,820 2,996,638.93 0.49 38 Danaher Corp - DHR US 纽约证 券交易 所 美国 1,402 2,940,932.02 0.48 39 Intel Corp - INTC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,953 2,939,704.57 0.48 40 Walmart Inc - WMT US 纽约证 券交易 所 美国 3,153 2,908,642.60 0.47 41 QUALCO MM Inc - QCOM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,476 2,886,828.47 0.47 42 McDonal - MCD US 纽约证 美国 1,648 2,816,652.67 0.46 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 61 页共 106 页 d's Corp 券交易 所 43 Merck & Co Inc - MRK US 纽约证 券交易 所 美国 5,586 2,729,507.56 0.45 44 Wells Fargo & Co - WFC US 纽约证 券交易 所 美国 8,813 2,695,950.34 0.44 45 NextEra Energy Inc - NEE US 纽约证 券交易 所 美国 4,329 2,576,773.84 0.42 46 Intuit Inc - INTU US 纳斯达 克证券 交易所 美国 625 2,563,111.10 0.42 47 Lowe's Cos Inc - LOW US 纽约证 券交易 所 美国 1,531 2,523,074.12 0.41 48 Linde Public Limited - LIN US 纽约证 券交易 所 美国 1,135 2,506,912.81 0.41 49 AT&T Inc - T US 纽约证 券交易 所 美国 15,756 2,471,206.02 0.40 50 Advanced Micro Devices Inc - AMD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,676 2,455,131.60 0.40 51 Texas Instrumen ts Inc - TXN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,037 2,447,716.60 0.40 52 Union Pacific Corp - UNP US 纽约证 券交易 所 美国 1,421 2,282,452.97 0.37 53 United Parcel Service Inc - UPS US 纽约证 券交易 所 美国 1,607 2,196,074.03 0.36 54 Philip Morris Internatio nal Inc - PM US 纽约证 券交易 所 美国 3,439 2,082,973.07 0.34 55 Honeywel l Internatio nal Inc - HON US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,523 2,024,671.95 0.33 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 62 页共 106 页 56 Applied Materials Inc - AMAT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,009 2,015,589.83 0.33 57 Morgan Stanley - MS US 纽约证 券交易 所 美国 3,173 1,985,786.23 0.32 58 Oracle Corp - ORCL US 纽约证 券交易 所 美国 3,565 1,982,228.40 0.32 59 Medtronic PLC - MDT US 纽约证 券交易 所 美国 2,974 1,961,549.77 0.32 60 Bristol-M yers Squibb Co - BMY US 纽约证 券交易 所 美国 4,903 1,949,064.56 0.32 61 Starbucks Corp - SBUX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,591 1,932,278.74 0.32 62 CVS Health Corp - CVS US 纽约证 券交易 所 美国 2,912 1,915,272.52 0.31 63 American Tower Corp - AMT US 纽约证 券交易 所 美国 1,000 1,864,892.25 0.30 64 BlackRoc k Inc - BLK US 纽约证 券交易 所 美国 314 1,832,923.47 0.30 65 Goldman Sachs Group Inc/The - GS US 纽约证 券交易 所 美国 750 1,829,268.03 0.30 66 Raytheon Technolog ies Corp - RTX US 纽约证 券交易 所 美国 3,327 1,825,500.75 0.30 67 ServiceNo w Inc - NOW US 纽约证 券交易 所 美国 439 1,816,814.95 0.30 68 Intuitive Surgical Inc - ISRG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 787 1,802,850.95 0.29 69 Amgen Inc - AMGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,253 1,797,229.56 0.29 70 Charles - SCHW US 纽约证 美国 3,312 1,775,882.38 0.29 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 63 页共 106 页 Schwab Corp/The 券交易 所 71 Prologis Inc - PLD US 纽约证 券交易 所 美国 1,631 1,750,736.36 0.29 72 Citigroup Inc - C US 纽约证 券交易 所 美国 4,386 1,688,735.10 0.28 73 Internatio nal Business Machines Corp - IBM US 纽约证 券交易 所 美国 1,978 1,685,604.25 0.28 74 Zoetis Inc - ZTS US 纽约证 券交易 所 美国 1,045 1,625,875.86 0.27 75 Target Corp - TGT US 纽约证 券交易 所 美国 1,087 1,603,968.51 0.26 76 S&P Global Inc - SPGI US 纽约证 券交易 所 美国 529 1,591,699.69 0.26 77 Anthem Inc - ANTM US 纽约证 券交易 所 美国 538 1,590,000.88 0.26 78 Caterpilla r Inc - CAT US 纽约证 券交易 所 美国 1,196 1,576,462.21 0.26 79 Boeing Co/The - BA US 纽约证 券交易 所 美国 1,215 1,559,520.45 0.25 80 Micron Technolog y Inc - MU US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,484 1,475,238.79 0.24 81 Automatic Data Processin g Inc - ADP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 933 1,466,788.06 0.24 82 General Electric Co - GE US 纽约证 券交易 所 美国 2,422 1,458,800.58 0.24 83 American Express Co - AXP US 纽约证 券交易 所 美国 1,387 1,446,730.49 0.24 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 64 页共 106 页 84 3M Co - MMM US 纽约证 券交易 所 美国 1,276 1,445,089.89 0.24 85 Lam Research Corp - LRCX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 314 1,439,716.58 0.24 86 Booking Holdings Inc - BKNG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 90 1,376,709.36 0.22 87 Deere & Co - DE US 纽约证 券交易 所 美国 626 1,368,538.52 0.22 88 ConocoPh illips - COP US 纽约证 券交易 所 美国 2,916 1,341,937.44 0.22 89 Analog Devices Inc - ADI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,187 1,330,219.61 0.22 90 Mondelez Internatio nal Inc - MDLZ US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,084 1,303,830.91 0.21 91 TJX Cos Inc/The - TJX US 纽约证 券交易 所 美国 2,651 1,283,198.37 0.21 92 Gilead Sciences Inc - GILD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,766 1,280,490.87 0.21 93 Crown Castle Internatio nal Corp - CCI US 纽约证 券交易 所 美国 953 1,268,313.03 0.21 94 Stryker Corp - SYK US 纽约证 券交易 所 美国 740 1,261,692.37 0.21 95 Moderna Inc - MRNA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 779 1,261,434.92 0.21 96 Marsh & McLenna n Cos Inc - MMC US 纽约证 券交易 所 美国 1,118 1,238,994.63 0.20 97 Lockheed Martin Corp - LMT US 纽约证 券交易 所 美国 543 1,230,431.23 0.20 98 Altria - MO US 纽约证 美国 4,069 1,229,425.66 0.20 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 65 页共 106 页 Group Inc 券交易 所 99 Estee Lauder Cos Inc - EL US 纽约证 券交易 所 美国 511 1,206,105.20 0.20 100 SherwinWilliams Co/The - SHW US 纽约证 券交易 所 美国 534 1,198,972.32 0.20 101 PNC Financial Services Group Inc - PNC US 纽约证 券交易 所 美国 937 1,197,912.68 0.20 102 General Motors Co - GM US 纽约证 券交易 所 美国 3,203 1,197,304.75 0.20 103 CSX Corp - CSX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,903 1,175,378.15 0.19 104 Chubb Ltd - CB US 纽约证 券交易 所 美国 953 1,174,559.70 0.19 105 CME Group Inc - CME US 纳斯达 克证券 交易所 美国 792 1,153,621.20 0.19 106 Ford Motor Co - F US 纽约证 券交易 所 美国 8,659 1,146,653.26 0.19 107 Charter Communi cations Inc - CHTR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 274 1,138,953.65 0.19 108 Edwards Lifescienc es Corp - EW US 纽约证 券交易 所 美国 1,375 1,135,711.41 0.19 109 Duke Energy Corp - DUK US 纽约证 券交易 所 美国 1,697 1,134,972.15 0.19 110 Truist Financial Corp - TFC US 纽约证 券交易 所 美国 2,945 1,099,360.36 0.18 111 Interconti nental Exchange Inc - ICE US 纽约证 券交易 所 美国 1,242 1,083,029.58 0.18 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 66 页共 106 页 112 Cigna Corp - CI US 纽约证 券交易 所 美国 733 1,073,150.11 0.18 113 Equinix Inc - EQIX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 198 1,067,778.77 0.17 114 US Bancorp - USB US 纽约证 券交易 所 美国 2,977 1,066,132.38 0.17 115 Norfolk Southern Corp - NSC US 纽约证 券交易 所 美国 541 1,026,877.32 0.17 116 Southern Co/The - SO US 纽约证 券交易 所 美国 2,336 1,021,405.50 0.17 117 Becton Dickinson and Co - BDX US 纽约证 券交易 所 美国 633 1,014,927.54 0.17 118 Colgate-P almolive Co - CL US 纽约证 券交易 所 美国 1,861 1,012,574.26 0.17 119 Illinois Tool Works Inc - ITW US 纽约证 券交易 所 美国 632 994,466.38 0.16 120 Eaton Corp PLC - ETN US 纽约证 券交易 所 美国 879 968,524.81 0.16 121 TMobile US Inc - TMUS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,289 953,155.80 0.16 122 Fidelity National Informati on Services Inc - FIS US 纽约证 券交易 所 美国 1,363 948,522.13 0.15 123 Air Products & Chemicals Inc - APD US 纽约证 券交易 所 美国 488 946,656.80 0.15 124 Aon PLC - AON US 纽约证 券交易 所 美国 487 933,228.55 0.15 125 Regenero - REGN US 纳斯达 美国 231 930,094.26 0.15 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 67 页共 106 页 n Pharmace uticals Inc 克证券 交易所 126 KLA-Ten cor Corp - KLAC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 337 924,139.03 0.15 127 Waste Managem ent Inc - WM US 纽约证 券交易 所 美国 854 908,745.10 0.15 128 FedEx Corp - FDX US 纽约证 券交易 所 美国 542 893,763.99 0.15 129 Dominion Energy Inc - D US 纽约证 券交易 所 美国 1,784 893,560.99 0.15 130 Moody's Corp - MCO US 纽约证 券交易 所 美国 357 889,008.86 0.15 131 Capital One Financial Corp - COF US 纽约证 券交易 所 美国 941 870,472.34 0.14 132 Fiserv Inc - FISV US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,315 870,180.08 0.14 133 Autodesk Inc - ADSK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 485 869,499.80 0.14 134 HCA Healthcar e Inc - HCA US 纽约证 券交易 所 美国 530 868,163.77 0.14 135 FreeportMcMoRa n Inc - FCX US 纽约证 券交易 所 美国 3,246 863,624.14 0.14 136 Boston Scientific Corp - BSX US 纽约证 券交易 所 美国 3,142 850,978.45 0.14 137 NXP Semicond uctors NV - NXPI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 585 849,570.31 0.14 138 Progressiv e Corp/The - PGR US 纽约证 券交易 所 美国 1,291 844,915.10 0.14 139 Humana - HUM US 纽约证 美国 283 836,953.31 0.14 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 68 页共 106 页 Inc 券交易 所 140 Illumina Inc - ILMN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 345 836,822.10 0.14 141 Ecolab Inc - ECL US 纽约证 券交易 所 美国 549 821,125.83 0.13 142 Johnson Controls Internatio nal plc - JCI US 纽约证 券交易 所 美国 1,571 814,419.23 0.13 143 Northrop Grumman Corp - NOC US 纽约证 券交易 所 美国 329 811,920.08 0.13 144 Public Storage - PSA US 纽约证 券交易 所 美国 336 802,395.62 0.13 145 Vertex Pharmace uticals Inc - VRTX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 562 786,858.29 0.13 146 IDEXX Laboratori es Inc - IDXX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 187 785,052.82 0.13 147 Exelon Corp - EXC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,131 784,762.98 0.13 148 Dollar General Corp - DG US 纽约证 券交易 所 美国 521 783,365.87 0.13 149 Emerson Electric Co - EMR US 纽约证 券交易 所 美国 1,319 781,835.71 0.13 150 Synopsys Inc - SNPS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 332 780,015.89 0.13 151 IQVIA Holdings Inc - IQV US 纽约证 券交易 所 美国 418 751,915.12 0.12 152 IHS Markit Ltd - INFO US 纽约证 券交易 所 美国 879 744,915.62 0.12 153 TE Connectiv - TEL US 纽约证 券交易 美国 720 740,631.92 0.12 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 69 页共 106 页 ity Ltd 所 154 Simon Property Group Inc - SPG US 纽约证 券交易 所 美国 725 738,518.05 0.12 155 Xilinx Inc - XLNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 546 738,104.46 0.12 156 EOG Resources Inc - EOG US 纽约证 券交易 所 美国 1,288 729,463.22 0.12 157 DexCom Inc - DXCM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 213 729,191.04 0.12 158 Activision Blizzard Inc - ATVI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,716 727,884.85 0.12 159 Amphenol Corp - APH US 纽约证 券交易 所 美国 1,303 726,577.19 0.12 160 Cadence Design Systems Inc - CDNS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 606 719,995.69 0.12 161 Roper Technolog ies Inc - ROP US 纽约证 券交易 所 美国 229 718,132.96 0.12 162 Newmont Goldcorp Corp - NEM US 纽约证 券交易 所 美国 1,792 708,594.28 0.12 163 Digital Realty Trust Inc - DLR US 纽约证 券交易 所 美国 627 707,049.13 0.12 164 MSCI Inc - MSCI US 纽约证 券交易 所 美国 179 699,232.65 0.11 165 Chipotle Mexican Grill Inc - CMG US 纽约证 券交易 所 美国 62 691,071.69 0.11 166 General Dynamics Corp - GD US 纽约证 券交易 所 美国 512 680,520.80 0.11 167 Microchip Technolog y Inc - MCHP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,226 680,513.91 0.11 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 70 页共 106 页 168 Align Technolog y Inc - ALGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 162 678,777.17 0.11 169 American Internatio nal Group Inc - AIG US 纽约证 券交易 所 美国 1,871 678,279.23 0.11 170 Fortinet Inc - FTNT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 295 675,970.84 0.11 171 Agilent Technolog ies Inc - A US 纽约证 券交易 所 美国 661 672,819.01 0.11 172 Trane Technolog ies PLC - TT US 纽约证 券交易 所 美国 521 671,091.07 0.11 173 O'Reilly Automoti ve Inc - ORLY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 149 670,903.88 0.11 174 KimberlyClark Corp - KMB US 纽约证 券交易 所 美国 735 669,743.06 0.11 175 Centene Corp - CNC US 纽约证 券交易 所 美国 1,270 667,204.25 0.11 176 Carrier Global Corp - CARR US 纽约证 券交易 所 美国 1,892 654,287.60 0.11 177 Cognizant Technolog y Solutions Corp - CTSH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,150 650,499.92 0.11 178 Motorola Solutions Inc - MSI US 纽约证 券交易 所 美国 370 640,942.75 0.10 179 MetLife Inc - MET US 纽约证 券交易 所 美国 1,607 640,256.91 0.10 180 Marriott Internatio nal Inc/MD - MAR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 603 635,272.96 0.10 181 American Electric - AEP US 纳斯达 克证券 美国 1,113 631,344.83 0.10 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 71 页共 106 页 Power Co Inc 交易所 182 AutoZone Inc - AZO US 纽约证 券交易 所 美国 47 628,199.82 0.10 183 Bank of New York Mellon Corp - BK US 纽约证 券交易 所 美国 1,680 622,105.10 0.10 184 Aptiv PLC - APTV US 纽约证 券交易 所 美国 589 619,434.64 0.10 185 T Rowe Price Group Inc - TROW US 纳斯达 克证券 交易所 美国 494 619,336.52 0.10 186 HP Inc - HPQ US 纽约证 券交易 所 美国 2,548 611,959.83 0.10 187 Paychex Inc - PAYX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 699 608,327.85 0.10 188 Hilton Worldwid e Holdings Inc - HLT US 纽约证 券交易 所 美国 607 603,689.08 0.10 189 Baxter Internatio nal Inc - BAX US 纽约证 券交易 所 美国 1,096 599,829.94 0.10 190 SBA Communi cations Corp - SBAC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 241 597,746.23 0.10 191 DuPont De Nemours Inc. - DD US 纽约证 券交易 所 美国 1,154 594,343.52 0.10 192 Sempra Energy - SRE US 纽约证 券交易 所 美国 704 593,737.83 0.10 193 L3Harris Technolog ies Inc - LHX US 纽约证 券交易 所 美国 434 590,046.55 0.10 194 Dow Inc - DOW US 纽约证 券交易 美国 1,629 589,094.79 0.10 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 72 页共 106 页 所 195 Constellat ion Brands Inc - STZ US 纽约证 券交易 所 美国 368 588,840.27 0.10 196 Prudential Financial Inc - PRU US 纽约证 券交易 所 美国 853 588,660.22 0.10 197 eBay Inc - EBAY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,384 586,793.93 0.10 198 Pioneer Natural Resources Co - PXD US 纽约证 券交易 所 美国 505 585,604.22 0.10 199 Schlumbe rger Ltd - SLB US 纽约证 券交易 所 美国 3,049 582,213.30 0.10 200 Yum! Brands Inc - YUM US 纽约证 券交易 所 美国 649 574,578.98 0.09 201 General Mills Inc - GIS US 纽约证 券交易 所 美国 1,330 571,360.91 0.09 202 Realty Income Corp - O US 纽约证 券交易 所 美国 1,250 570,545.45 0.09 203 Parker-Ha nnifin Corp - PH US 纽约证 券交易 所 美国 281 569,934.79 0.09 204 Rockwell Automati on Inc - ROK US 纽约证 券交易 所 美国 256 569,385.71 0.09 205 PPG Industries Inc - PPG US 纽约证 券交易 所 美国 517 568,403.09 0.09 206 Marathon Petroleum Corp - MPC US 纽约证 券交易 所 美国 1,389 566,685.67 0.09 207 Ross Stores Inc - ROST US 纳斯达 克证券 交易所 美国 777 566,133.85 0.09 208 Sysco Corp - SYY US 纽约证 券交易 美国 1,115 558,404.53 0.09 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 73 页共 106 页 所 209 Mettler-T oledo Internatio nal Inc - MTD US 纽约证 券交易 所 美国 51 551,865.99 0.09 210 Global Payments Inc - GPN US 纽约证 券交易 所 美国 638 549,871.23 0.09 211 SVB Financial Group - SIVB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 127 549,180.36 0.09 212 Travelers Cos Inc/The - TRV US 纽约证 券交易 所 美国 548 546,548.21 0.09 213 Cintas Corp - CTAS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 192 542,499.64 0.09 214 McKesso n Corp - MCK US 纽约证 券交易 所 美国 342 542,004.25 0.09 215 Internatio nal Flavors & Fragrance s Inc - IFF US 纽约证 券交易 所 美国 562 539,800.55 0.09 216 EPAM Systems Inc - EPAM US 纽约证 券交易 所 美国 125 532,729.58 0.09 217 Keysight Technolog ies Inc - KEYS US 纽约证 券交易 所 美国 401 527,974.97 0.09 218 ResMed Inc - RMD US 纽约证 券交易 所 美国 317 526,455.32 0.09 219 Welltower Inc - WELL US 纽约证 券交易 所 美国 962 526,063.73 0.09 220 Archer-Da niels-Midl and Co - ADM US 纽约证 券交易 所 美国 1,218 524,877.08 0.09 221 Electronic Arts Inc - EA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 624 524,755.81 0.09 222 Otis - OTIS US 纽约证 美国 941 522,379.40 0.09 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 74 页共 106 页 Worldwid e Corp 券交易 所 223 First Republic Bank/CA - FRC US 纽约证 券交易 所 美国 396 521,391.74 0.09 224 Walgreens Boots Alliance Inc - WBA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,564 520,118.38 0.08 225 Verisk Analytics Inc - VRSK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 353 514,784.79 0.08 226 Match Group Inc - MTCH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 610 514,343.66 0.08 227 Fastenal Co - FAST US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,252 511,351.03 0.08 228 Monster Beverage Corp - MNST US 纳斯达 克证券 交易所 美国 828 507,002.80 0.08 229 Aflac Inc - AFL US 纽约证 券交易 所 美国 1,361 506,669.16 0.08 230 CBRE Group Inc - CBRE US 纽约证 券交易 所 美国 732 506,417.52 0.08 231 Xcel Energy Inc - XEL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,173 506,307.73 0.08 232 DR Horton Inc - DHI US 纽约证 券交易 所 美国 719 497,148.71 0.08 233 Biogen Inc - BIIB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 325 497,138.83 0.08 234 Arthur J Gallagher & Co - AJG US 纽约证 券交易 所 美国 456 493,284.85 0.08 235 Equifax Inc - EFX US 纽约证 券交易 所 美国 263 490,952.94 0.08 236 AvalonBa y - AVB US 纽约证 券交易 美国 304 489,573.17 0.08 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 75 页共 106 页 Communi ties Inc 所 237 Discover Financial Services - DFS US 纽约证 券交易 所 美国 660 486,272.09 0.08 238 ANSYS Inc - ANSS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 190 485,909.95 0.08 239 Twitter Inc - TWTR US 纽约证 券交易 所 美国 1,760 484,981.65 0.08 240 Ameripris e Financial Inc - AMP US 纽约证 券交易 所 美国 252 484,670.00 0.08 241 Corteva Inc - CTVA US 纽约证 券交易 所 美国 1,607 484,419.06 0.08 242 West Pharmace utical Services Inc - WST US 纽约证 券交易 所 美国 161 481,433.00 0.08 243 State Street Corp - STT US 纽约证 券交易 所 美国 806 477,909.72 0.08 244 American Water Works Co Inc - AWK US 纽约证 券交易 所 美国 395 475,625.31 0.08 245 Allstate Corp/The - ALL US 纽约证 券交易 所 美国 634 475,564.10 0.08 246 Old Dominion Freight Line Inc - ODFL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 207 472,979.14 0.08 247 Nucor Corp - NUE US 纽约证 券交易 所 美国 648 471,605.43 0.08 248 AMETEK Inc - AME US 纽约证 券交易 所 美国 503 471,553.91 0.08 249 Public Service - PEG US 纽约证 券交易 美国 1,101 468,420.96 0.08 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 76 页共 106 页 Enterprise Group Inc 所 250 TransDig m Group Inc - TDG US 纽约证 券交易 所 美国 115 466,524.00 0.08 251 Copart Inc - CPRT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 469 453,374.62 0.07 252 Arista Networks Inc - ANET US 纽约证 券交易 所 美国 494 452,754.40 0.07 253 Dollar Tree Inc - DLTR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 505 452,436.25 0.07 254 Lennar Corp - LEN US 纽约证 券交易 所 美国 601 445,101.39 0.07 255 Cummins Inc - CMI US 纽约证 券交易 所 美国 318 442,272.87 0.07 256 Alexandri a Real Estate Equities Inc - ARE US 纽约证 券交易 所 美国 311 442,094.61 0.07 257 Phillips 66 - PSX US 纽约证 券交易 所 美国 955 441,193.98 0.07 258 Zebra Technolog ies Corp - ZBRA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 116 440,198.73 0.07 259 Williams Cos Inc/The - WMB US 纽约证 券交易 所 美国 2,649 439,795.53 0.07 260 Ball Corp - BLL US 纽约证 券交易 所 美国 715 438,858.88 0.07 261 Eversourc e Energy - ES US 纽约证 券交易 所 美国 749 434,465.83 0.07 262 Equity Residentia l - EQR US 纽约证 券交易 所 美国 750 432,750.64 0.07 263 Kinder - KMI US 纽约证 美国 4,247 429,450.70 0.07 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 77 页共 106 页 Morgan Inc/DE 券交易 所 264 Weyerhae user Co - WY US 纽约证 券交易 所 美国 1,634 429,008.87 0.07 265 Valero Energy Corp - VLO US 纽约证 券交易 所 美国 891 426,681.03 0.07 266 PACCAR Inc - PCAR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 757 425,978.50 0.07 267 Willis Towers Watson PLC - WLTW US 纳斯达 克证券 交易所 美国 281 425,480.36 0.07 268 WEC Energy Group Inc - WEC US 纽约证 券交易 所 美国 687 425,176.88 0.07 269 Kroger Co/The - KR US 纽约证 券交易 所 美国 1,473 425,055.04 0.07 270 Laborator y Corp of America Holdings - LH US 纽约证 券交易 所 美国 212 424,701.44 0.07 271 Consolida ted Edison Inc - ED US 纽约证 券交易 所 美国 779 423,756.31 0.07 272 Stanley Black & Decker Inc - SWK US 纽约证 券交易 所 美国 352 423,309.76 0.07 273 Fifth Third Bancorp - FITB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,524 423,156.48 0.07 274 Extra Space Storage Inc - EXR US 纽约证 券交易 所 美国 291 420,658.68 0.07 275 Republic Services Inc - RSG US 纽约证 券交易 所 美国 459 408,092.94 0.07 276 Corning Inc - GLW US 纽约证 券交易 所 美国 1,689 400,913.39 0.07 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 78 页共 106 页 277 Gartner Inc - IT US 纽约证 券交易 所 美国 187 398,594.99 0.07 278 CDW Corp/DE - CDW US 纳斯达 克证券 交易所 美国 305 398,212.83 0.07 279 Hershey Co/The - HSY US 纽约证 券交易 所 美国 319 393,488.63 0.06 280 Etsy Inc - ETSY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 279 389,454.92 0.06 281 Cerner Corp - CERN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 657 389,017.10 0.06 282 Martin Marietta Materials Inc - MLM US 纽约证 券交易 所 美国 137 384,781.40 0.06 283 Vulcan Materials Co - VMC US 纽约证 券交易 所 美国 289 382,482.20 0.06 284 Tractor Supply Co - TSCO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 251 381,831.75 0.06 285 Devon Energy Corp - DVN US 纽约证 券交易 所 美国 1,356 380,832.04 0.06 286 Albemarle Corp - ALB US 纽约证 券交易 所 美国 254 378,573.64 0.06 287 Fortive Corp - FTV US 纽约证 券交易 所 美国 777 377,934.47 0.06 288 Teradyne Inc - TER US 纳斯达 克证券 交易所 美国 362 377,427.80 0.06 289 Expedia Group Inc - EXPE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 320 368,709.28 0.06 290 Zimmer Biomet Holdings Inc - ZBH US 纽约证 券交易 所 美国 454 367,725.89 0.06 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 79 页共 106 页 291 Mid-Ame rica Apartmen t Communi ties Inc - MAA US 纽约证 券交易 所 美国 249 364,247.31 0.06 292 ONEOK Inc - OKE US 纽约证 券交易 所 美国 971 363,771.68 0.06 293 Dover Corp - DOV US 纽约证 券交易 所 美国 313 362,399.89 0.06 294 Occidenta l Petroleum Corp - OXY US 纽约证 券交易 所 美国 1,949 360,236.68 0.06 295 Edison Internatio nal - EIX US 纽约证 券交易 所 美国 827 359,862.04 0.06 296 Kraft Heinz Co/The - KHC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,569 359,124.69 0.06 297 Synchron y Financial - SYF US 纽约证 券交易 所 美国 1,210 357,880.15 0.06 298 Tyson Foods Inc - TSN US 纽约证 券交易 所 美国 642 356,763.26 0.06 299 PerkinEl mer Inc - PKI US 纽约证 券交易 所 美国 278 356,367.71 0.06 300 Skyworks Solutions Inc - SWKS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 357 353,118.02 0.06 301 IngersollRand Inc. - IR US 纽约证 券交易 所 美国 894 352,651.32 0.06 302 Southwest Airlines Co - LUV US 纽约证 券交易 所 美国 1,289 352,071.00 0.06 303 VeriSign Inc - VRSN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 216 349,548.52 0.06 304 Church & Dwight - CHD US 纽约证 券交易 美国 534 348,973.94 0.06 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 80 页共 106 页 Co Inc 所 305 Delta Air Lines Inc - DAL US 纽约证 券交易 所 美国 1,395 347,581.49 0.06 306 Enphase Energy Inc - ENPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 297 346,412.06 0.06 307 Northern Trust Corp - NTRS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 453 345,456.66 0.06 308 Nasdaq Inc - NDAQ US 纳斯达 克证券 交易所 美国 258 345,451.88 0.06 309 LyondellB asell Industries NV - LYB US 纽约证 券交易 所 美国 583 342,821.96 0.06 310 Duke Realty Corp - DRE US 纽约证 券交易 所 美国 817 341,915.27 0.06 311 STERIS PLC - STE US 纽约证 券交易 所 美国 220 341,420.01 0.06 312 McCormi ck & Co Inc/MD - MKC US 纽约证 券交易 所 美国 543 334,464.31 0.05 313 United Rentals Inc - URI US 纽约证 券交易 所 美国 157 332,617.27 0.05 314 Hartford Financial Services Group Inc - HIG US 纽约证 券交易 所 美国 747 328,813.21 0.05 315 VF Corp - VFC US 纽约证 券交易 所 美国 701 327,246.96 0.05 316 Seagate Technolog y PLC - STX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 448 322,706.31 0.05 317 DTE Energy Co - DTE US 纽约证 券交易 所 美国 422 321,627.80 0.05 318 PPL Corp - PPL US 纽约证 券交易 美国 1,678 321,594.64 0.05 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 81 页共 106 页 所 319 Huntingto n Bancshare s Inc/OH - HBAN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,258 320,304.71 0.05 320 Waters Corp - WAT US 纽约证 券交易 所 美国 134 318,328.50 0.05 321 Essex Property Trust Inc - ESS US 纽约证 券交易 所 美国 141 316,645.51 0.05 322 Ameren Corp - AEE US 纽约证 券交易 所 美国 557 316,098.09 0.05 323 Expeditor s Internatio nal of Washingto n Inc - EXPD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 368 315,078.93 0.05 324 Best Buy Co Inc - BBY US 纽约证 券交易 所 美国 486 314,816.76 0.05 325 FirstEnerg y Corp - FE US 纽约证 券交易 所 美国 1,186 314,486.12 0.05 326 Pool Corp - POOL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 87 313,952.22 0.05 327 WW Grainger Inc - GWW US 纽约证 券交易 所 美国 95 313,893.56 0.05 328 Entergy Corp - ETR US 纽约证 券交易 所 美国 437 313,863.28 0.05 329 Ulta Beauty Inc - ULTA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 119 312,845.78 0.05 330 KeyCorp - KEY US 纽约证 券交易 所 美国 2,116 312,046.40 0.05 331 Tyler Technolog ies Inc - TYL US 纽约证 券交易 所 美国 90 308,682.70 0.05 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 82 页共 106 页 332 Generac Holdings Inc - GNRC US 纽约证 券交易 所 美国 137 307,391.88 0.05 333 Trimble Inc - TRMB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 547 304,075.81 0.05 334 Catalent Inc - CTLT US 纽约证 券交易 所 美国 371 302,840.20 0.05 335 Quest Diagnosti cs Inc - DGX US 纽约证 券交易 所 美国 274 302,238.40 0.05 336 Clorox Co/The - CLX US 纽约证 券交易 所 美国 271 301,261.77 0.05 337 Xylem Inc/NY - XYL US 纽约证 券交易 所 美国 392 299,712.99 0.05 338 Baker Hughes Company - BKR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,931 296,214.13 0.05 339 Broadridg e Financial Solutions Inc - BR US 纽约证 券交易 所 美国 253 294,898.18 0.05 340 CarMax Inc - KMX US 纽约证 券交易 所 美国 355 294,759.13 0.05 341 Monolithi c Power Systems Inc - MPWR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 93 292,515.14 0.05 342 Regions Financial Corp - RF US 纽约证 券交易 所 美国 2,096 291,323.58 0.05 343 Hewlett Packard Enterprise Co - HPE US 纽约证 券交易 所 美国 2,848 286,351.56 0.05 344 Cooper Cos Inc/The - COO US 纽约证 券交易 所 美国 107 285,800.83 0.05 345 Take-Two Interactiv - TTWO US 纳斯达 克证券 美国 252 285,538.53 0.05 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 83 页共 106 页 e Software Inc 交易所 346 NetApp Inc - NTAP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 485 284,452.81 0.05 347 Domino's Pizza Inc - DPZ US 纽约证 券交易 所 美国 79 284,241.90 0.05 348 Paycom Software Inc - PAYC US 纽约证 券交易 所 美国 107 283,242.58 0.05 349 Garmin Ltd - GRMN US 纽约证 券交易 所 美国 326 283,026.38 0.05 350 Ventas Inc - VTR US 纽约证 券交易 所 美国 868 282,903.58 0.05 351 Halliburto n Co - HAL US 纽约证 券交易 所 美国 1,937 282,438.35 0.05 352 Hess Corp - HES US 纽约证 券交易 所 美国 598 282,251.86 0.05 353 Genuine Parts Co - GPC US 纽约证 券交易 所 美国 315 281,570.04 0.05 354 Teledyne Technolog ies Inc - TDY US 纽约证 券交易 所 美国 101 281,333.44 0.05 355 Caesars Entertain ment Inc - CZR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 471 280,866.35 0.05 356 Citizens Financial Group Inc - CFG US 纽约证 券交易 所 美国 928 279,561.69 0.05 357 Western Digital Corp - WDC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 668 277,727.28 0.05 358 M&T Bank Corp - MTB US 纽约证 券交易 所 美国 283 277,107.94 0.05 359 Bio-Techn e Corp - TECH US 纳斯达 克证券 美国 84 277,065.99 0.05 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 84 页共 106 页 交易所 360 Signature Bank/Ne w York NY - SBNY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 134 276,354.59 0.05 361 Darden Restauran ts Inc - DRI US 纽约证 券交易 所 美国 285 273,724.10 0.04 362 Amerisou rceBergen Corp - ABC US 纽约证 券交易 所 美国 322 272,819.90 0.04 363 Hologic Inc - HOLX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 558 272,372.96 0.04 364 Healthpea k Properties Inc - PEAK US 纽约证 券交易 所 美国 1,175 270,366.34 0.04 365 Akamai Technolog ies Inc - AKAM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 355 264,905.23 0.04 366 Celanese Corp - CE US 纽约证 券交易 所 美国 245 262,517.53 0.04 367 Charles River Laboratori es Internatio nal Inc - CRL US 纽约证 券交易 所 美国 109 261,843.75 0.04 368 CMS Energy Corp - CMS US 纽约证 券交易 所 美国 631 261,700.49 0.04 369 Amcor PLC - AMCR US 纽约证 券交易 所 美国 3,402 260,498.48 0.04 370 FleetCor Technolog ies Inc - FLT US 纽约证 券交易 所 美国 181 258,311.74 0.04 371 Raymond James Financial Inc - RJF US 纽约证 券交易 所 美国 402 257,328.35 0.04 372 FactSet Research - FDS US 纽约证 券交易 美国 83 257,188.28 0.04 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 85 页共 106 页 Systems Inc 所 373 Diamondb ack Energy Inc - FANG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 374 257,169.60 0.04 374 Internatio nal Paper Co - IP US 纽约证 券交易 所 美国 854 255,798.95 0.04 375 Bath & Body Works Inc. - BBWI US 纽约证 券交易 所 美国 572 254,517.18 0.04 376 ViacomC BS Inc. - VIAC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,320 253,992.59 0.04 377 Principal Financial Group Inc - PFG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 550 253,634.91 0.04 378 Jacobs Engineeri ng Group Inc - J US 纽约证 券交易 所 美国 285 252,991.28 0.04 379 MGM Resorts Internatio nal - MGM US 纽约证 券交易 所 美国 882 252,376.73 0.04 380 IDEX Corp - IEX US 纽约证 券交易 所 美国 167 251,619.81 0.04 381 Avery Dennison Corp - AVY US 纽约证 券交易 所 美国 181 249,922.15 0.04 382 CenterPoi nt Energy Inc - CNP US 纽约证 券交易 所 美国 1,389 247,166.70 0.04 383 Westingho use Air Brake Technolog ies Corp - WAB US 纽约证 券交易 所 美国 416 244,302.54 0.04 384 Qorvo Inc - QRVO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 245 244,288.45 0.04 385 Textron - TXT US 纽约证 美国 494 243,148.80 0.04 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 86 页共 106 页 Inc 券交易 所 386 JB Hunt Transport Services Inc - JBHT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 185 241,090.72 0.04 387 Cincinnati Financial Corp - CINF US 纳斯达 克证券 交易所 美国 330 239,706.56 0.04 388 Fox Corp - FOXA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 713 167,742.75 0.03 FOX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 306 66,859.54 0.01 389 Masco Corp - MAS US 纽约证 券交易 所 美国 524 234,595.67 0.04 390 UDR Inc - UDR US 纽约证 券交易 所 美国 613 234,459.16 0.04 391 Royal Caribbean Cruises Ltd - RCL US 纽约证 券交易 所 美国 477 233,868.96 0.04 392 Conagra Brands Inc - CAG US 纽约证 券交易 所 美国 1,060 230,793.96 0.04 393 Eastman Chemical Co - EMN US 纽约证 券交易 所 美国 299 230,494.88 0.04 394 Viatris Inc - VTRS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,668 230,150.27 0.04 395 Boston Properties Inc - BXP US 纽约证 券交易 所 美国 313 229,852.53 0.04 396 ABIOME D Inc - ABMD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 100 228,996.02 0.04 397 AES Corp/VA - AES US 纽约证 券交易 所 美国 1,470 227,746.38 0.04 398 Live - LYV US 纽约证 美国 298 227,406.04 0.04 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 87 页共 106 页 Nation Entertain ment Inc 券交易 所 399 Kellogg Co - K US 纽约证 券交易 所 美国 553 227,129.59 0.04 400 Bio-Rad Laboratori es Inc - BIO US 纽约证 券交易 所 美国 47 226,412.52 0.04 401 NVR Inc - NVR US 纽约证 券交易 所 美国 6 226,039.09 0.04 402 Brown & Brown Inc - BRO US 纽约证 券交易 所 美国 503 225,386.35 0.04 403 Quanta Services Inc - PWR US 纽约证 券交易 所 美国 307 224,428.59 0.04 404 LKQ Corp - LKQ US 纳斯达 克证券 交易所 美国 584 223,516.23 0.04 405 Carnival Corp - CCL US 纽约证 券交易 所 美国 1,741 223,333.89 0.04 406 Evergy Inc - EVRG US 纽约证 券交易 所 美国 506 221,343.01 0.04 407 Omnicom Group Inc - OMC US 纽约证 券交易 所 美国 473 220,960.79 0.04 408 Advance Auto Parts Inc - AAP US 纽约证 券交易 所 美国 144 220,234.02 0.04 409 MarketAx ess Holdings Inc - MKTX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 83 217,637.13 0.04 410 Coterra Energy Inc - CTRA US 纽约证 券交易 所 美国 1,792 217,079.83 0.04 411 Alliant Energy Corp - LNT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 552 216,336.68 0.04 412 Teleflex - TFX US 纽约证 美国 103 215,711.86 0.04 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 88 页共 106 页 Inc 券交易 所 413 CF Industries Holdings Inc - CF US 纽约证 券交易 所 美国 474 213,902.95 0.03 414 Iron Mountain Inc - IRM US 纽约证 券交易 所 美国 638 212,862.56 0.03 415 NortonLif eLock Inc - NLOK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,282 212,351.36 0.03 416 Cardinal Health Inc - CAH US 纽约证 券交易 所 美国 640 210,102.27 0.03 417 F5 Networks Inc - FFIV US 纳斯达 克证券 交易所 美国 133 207,506.27 0.03 418 SolarEdge Technolog ies Inc - SEDG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 116 207,504.30 0.03 419 Interpubli c Group of Cos Inc - IPG US 纽约证 券交易 所 美国 868 207,252.33 0.03 420 Fortune Brands Home & Security Inc - FBHS US 纽约证 券交易 所 美国 304 207,194.95 0.03 421 JM Smucker Co/The - SJM US 纽约证 券交易 所 美国 239 206,961.47 0.03 422 Whirlpool Corp - WHR US 纽约证 券交易 所 美国 138 206,464.80 0.03 423 Kimco Realty Corp - KIM US 纽约证 券交易 所 美国 1,310 205,880.92 0.03 424 Mosaic Co/The - MOS US 纽约证 券交易 所 美国 817 204,659.52 0.03 425 United Airlines Holdings Inc - UAL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 714 199,297.50 0.03 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 89 页共 106 页 426 PulteGrou p Inc - PHM US 纽约证 券交易 所 美国 546 198,981.52 0.03 427 FMC Corp - FMC US 纽约证 券交易 所 美国 284 198,977.69 0.03 428 Cboe Global Markets Inc - CBOE US 巴兹全 球市场 美国 235 195,376.95 0.03 429 Incyte Corp - INCY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 414 193,742.22 0.03 430 Hormel Foods Corp - HRL US 纽约证 券交易 所 美国 622 193,565.10 0.03 431 Atmos Energy Corp - ATO US 纽约证 券交易 所 美国 288 192,378.84 0.03 432 CH Robinson Worldwid e Inc - CHRW US 纳斯达 克证券 交易所 美国 279 191,454.43 0.03 433 Ceridian HCM Holding Inc - CDAY US 纽约证 券交易 所 美国 286 190,477.61 0.03 434 Brown-Fo rman Corp - BF/B US 纽约证 券交易 所 美国 403 187,207.00 0.03 435 Hasbro Inc - HAS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 285 184,941.84 0.03 436 Packaging Corp of America - PKG US 纽约证 券交易 所 美国 209 181,422.77 0.03 437 Las Vegas Sands Corp - LVS US 纽约证 券交易 所 美国 750 179,986.01 0.03 438 PTC Inc - PTC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 233 179,972.94 0.03 439 Leidos Holdings Inc - LDOS US 纽约证 券交易 所 美国 312 176,841.52 0.03 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 90 页共 106 页 440 Lumen Technolog ies Inc - LUMN US 纽约证 券交易 所 美国 2,195 175,633.00 0.03 441 Robert Half Internatio nal Inc - RHI US 纽约证 券交易 所 美国 247 175,621.46 0.03 442 Host Hotels & Resorts Inc - HST US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,575 174,625.64 0.03 443 Jack Henry & Associate s Inc - JKHY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 163 173,542.54 0.03 444 Marathon Oil Corp - MRO US 纽约证 券交易 所 美国 1,655 173,260.29 0.03 445 DENTSP LY SIRONA Inc - XRAY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 482 171,447.55 0.03 446 Pentair PLC - PNR US 纽约证 券交易 所 美国 366 170,415.96 0.03 447 WestRock Co - WRK US 纽约证 券交易 所 美国 589 166,584.54 0.03 448 Loews Corp - L US 纽约证 券交易 所 美国 452 166,453.72 0.03 449 Citrix Systems Inc - CTXS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 274 165,243.22 0.03 450 Howmet Aerospace Inc - HWM US 纽约证 券交易 所 美国 808 163,974.33 0.03 451 American Airlines Group Inc - AAL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,428 163,516.81 0.03 452 WR Berkley Corp - WRB US 纽约证 券交易 所 美国 309 162,315.82 0.03 453 Lincoln National - LNC US 纽约证 券交易 美国 370 161,025.95 0.03 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 91 页共 106 页 Corp 所 454 Comerica Inc - CMA US 纽约证 券交易 所 美国 288 159,749.54 0.03 455 Tapestry Inc - TPR US 纽约证 券交易 所 美国 615 159,194.85 0.03 456 Allegion PLC - ALLE US 纽约证 券交易 所 美国 186 157,057.97 0.03 457 Juniper Networks Inc - JNPR US 纽约证 券交易 所 美国 688 156,641.26 0.03 458 Regency Centers Corp - REG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 326 156,613.33 0.03 459 Snap-on Inc - SNA US 纽约证 券交易 所 美国 113 155,171.40 0.03 460 AO Smith Corp - AOS US 纽约证 券交易 所 美国 282 154,353.78 0.03 461 BorgWarn er Inc - BWA US 纽约证 券交易 所 美国 529 152,009.63 0.02 462 News Corp - NWSA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 808 114,931.43 0.02 NWS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 255 36,580.58 0.01 463 Everest Re Group Ltd - RE US 纽约证 券交易 所 美国 84 146,700.27 0.02 464 Henry Schein Inc - HSIC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 290 143,349.33 0.02 465 Apa Corp - APA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 834 142,983.11 0.02 466 NiSource Inc - NI US 纽约证 券交易 所 美国 811 142,762.83 0.02 467 Sealed Air - SEE US 纽约证 美国 330 141,955.60 0.02 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 92 页共 106 页 Corp 券交易 所 468 NRG Energy Inc - NRG US 纽约证 券交易 所 美国 514 141,177.89 0.02 469 Mohawk Industries Inc - MHK US 纽约证 券交易 所 美国 121 140,544.53 0.02 470 Discovery Inc - DISCK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 621 90,668.19 0.01 DISCA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 323 48,477.12 0.01 471 Zions Bancorp NA - ZION US 纳斯达 克证券 交易所 美国 344 138,525.09 0.02 472 Universal Health Services Inc - UHS US 纽约证 券交易 所 美国 161 133,094.40 0.02 473 Franklin Resources Inc - BEN US 纽约证 券交易 所 美国 621 132,597.28 0.02 474 Federal Realty Investmen t Trust - FRT US 纽约证 券交易 所 美国 148 128,632.04 0.02 475 Assurant Inc - AIZ US 纽约证 券交易 所 美国 125 124,214.58 0.02 476 Lamb Weston Holdings Inc - LW US 纽约证 券交易 所 美国 302 122,035.74 0.02 477 Wynn Resorts Ltd - WYNN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 221 119,823.89 0.02 478 Globe Life Inc - GL US 纽约证 券交易 所 美国 196 117,116.00 0.02 479 Campbell Soup Co - CPB US 纽约证 券交易 所 美国 419 116,099.84 0.02 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 93 页共 106 页 480 Molson Coors Beverage Co - TAP US 纽约证 券交易 所 美国 389 114,954.83 0.02 481 Invesco Ltd - IVZ US 纽约证 券交易 所 美国 782 114,773.06 0.02 482 Penn National Gaming Inc - PENN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 339 112,066.64 0.02 483 DXC Technolog y Co - DXC US 纽约证 券交易 所 美国 535 109,800.07 0.02 484 Newell Brands Inc - NWL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 782 108,889.82 0.02 485 Rollins Inc - ROL US 纽约证 券交易 所 美国 499 108,838.24 0.02 486 Organon & Co - OGN US 纽约证 券交易 所 美国 559 108,524.30 0.02 487 People's United Financial Inc - PBCT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 944 107,252.54 0.02 488 PVH Corp - PVH US 纽约证 券交易 所 美国 157 106,755.04 0.02 489 DISH Network Corp - DISH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 513 106,102.61 0.02 490 Pinnacle West Capital Corp - PNW US 纽约证 券交易 所 美国 233 104,864.13 0.02 491 Under Armour Inc - UA US 纽约证 券交易 所 美国 459 52,793.09 0.01 UAA US 纽约证 券交易 所 美国 375 50,662.91 0.01 492 DaVita Inc - DVA US 纽约证 券交易 美国 142 102,992.55 0.02 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 94 页共 106 页 所 493 Norwegia n Cruise Line Holdings - NCLH US 纽约证 券交易 所 美国 764 101,025.26 0.02 494 Huntingto n Ingalls Industries Inc - HII US 纽约证 券交易 所 美国 84 100,010.25 0.02 495 Nielsen Holdings PLC - NLSN US 纽约证 券交易 所 美国 741 96,897.31 0.02 496 Vornado Realty Trust - VNO US 纽约证 券交易 所 美国 350 93,410.38 0.02 497 Alaska Air Group Inc - ALK US 纽约证 券交易 所 美国 276 91,680.02 0.01 498 IPG Photonics Corp - IPGP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 71 77,923.42 0.01 499 Ralph Lauren Corp - RL US 纽约证 券交易 所 美国 96 72,750.31 0.01 500 Gap Inc/The - GPS US 纽约证 券交易 所 美国 474 53,339.74 0.01 注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 占期初基金 资产净值比例 （％） 1 Apple Inc AAPL US 10,670,115.33 3.29 2 Microsoft Corp MSFT US 10,362,367.32 3.20 3 Amazon.com Inc AMZN US 7,643,424.21 2.36 4 Alphabet Inc GOOGL US 3,544,701.07 1.09 GOOG US 3,260,758.27 1.01 5 Meta Platforms Inc FB US 3,891,700.42 1.20 6 Tesla Inc TSLA US 3,214,090.76 0.99 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 95 页共 106 页 7 Berkshire Hathaway Inc BRK/B US 2,552,306.29 0.79 8 JPMorgan Chase & Co JPM US 2,434,750.96 0.75 9 Johnson & Johnson JNJ US 2,288,161.93 0.71 10 NVIDIA Corp NVDA US 2,119,424.66 0.65 11 Visa Inc V US 1,988,521.40 0.61 12 UnitedHealth Group Inc UNH US 1,908,571.20 0.59 13 Home Depot Inc/The HD US 1,754,726.10 0.54 14 Walt Disney Co/The DIS US 1,745,625.24 0.54 15 Moderna Inc MRNA US 1,716,006.33 0.53 16 Mastercard Inc MA US 1,698,583.33 0.52 17 Procter & Gamble Co/The PG US 1,683,184.35 0.52 18 PayPal Holdings Inc PYPL US 1,619,290.55 0.50 19 Bank of America Corp BAC US 1,560,184.36 0.48 20 Comcast Corp CMCSA US 1,390,232.00 0.43 注： 1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 占期初基金 资产净值比例 （％） 1 Apple Inc AAPL US 1,196,929.29 0.37 2 Microsoft Corp MSFT US 1,075,461.73 0.33 3 Alphabet Inc GOOG US 348,564.00 0.11 GOOGL US 158,331.45 0.05 4 Berkshire Hathaway Inc BRK/B US 439,433.20 0.14 5 Kansas City Southern KSU US 386,337.17 0.12 6 Meta Platforms Inc FB US 385,916.59 0.12 7 AstraZeneca PLC AZN US 375,811.37 0.12 8 Bank of America Corp BAC US 333,579.33 0.10 9 JPMorgan Chase & Co JPM US 317,453.81 0.10 10 L Brands Inc LB US 315,398.24 0.10 11 Amazon.com Inc AMZN US 292,565.81 0.09 12 Oracle Corp ORCL US 288,716.53 0.09 13 Canadian Pacific Railway Limited CP US 261,059.16 0.08 14 Home Depot Inc/The HD US 203,504.09 0.06 15 Visa Inc V US 189,306.80 0.06 16 Varian Medical Systems Inc VAR US 186,602.50 0.06 17 DuPont De Nemours Inc. DD US 170,805.62 0.05 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 96 页共 106 页 18 Charter Communications Inc CHTR US 168,857.40 0.05 19 Johnson & Johnson JNJ US 162,676.51 0.05 20 Deere & Co DE US 156,521.82 0.05 注： 1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 187,985,771.79 卖出收入（成交）总额 16,598,412.11 注： “买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关 交易费用。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 金额单位：人民币元 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 股指期货 S&P500 EMINI FUT Mar22 - - 注：按照期货每日无负债结算的结算规则,根据《基金股指期货投资会计业务核算细则(试行)》 及《企业会计准则-金融工具列报》的相关规定， “其他衍生工具-期货投资”与“证券清算款-期货每日 无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，故将“其他衍生工具-期货投资” 的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。期货投资的公允价值变动金额为 335,802.82 元， 已包含在结算备付金中。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 97 页共 106 页 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中， Facebook（ META）在报告编制日前一年内曾受到意 大利竞争与市场管理局部门（ AGCM）、英国竞争与市场管理局（ CMA）和俄罗斯法院的处罚。Facebook （ META）在本报告期内曾受到美国联邦贸易委员会（ FTC）、欧盟反垄断委员会、英国反垄断委员 会、英国竞争与市场管理局（ CMA）的调查。谷歌在报告编制日前一年内曾受到意大利反垄断机构、 法国竞争管理局、韩国公平贸易委员会和俄罗斯莫斯科法院的处罚。谷歌在本报告期内曾受到法国 反垄断监管机构、德国反垄断监管机构、欧盟反垄断监管机构、英国竞争与市场管理局（ CMA）的 调查。苹果公司在报告编制日前一年内曾受到美国得克萨斯州联邦和意大利监管机构的处罚。苹果 公司在本报告期内曾受到俄罗斯联邦反垄断局和英国劳工部、印度竞争委员会、英国竞争与市场管 理局（ CMA）的调查。特斯拉在本报告期内曾受到美国国家公路交通安全管理局、德国环境部的调 查。亚马逊在报告编制日前一年内曾受到美国联邦贸易委员会（ FTC）、卢森堡数据保护委员会 （ CNPD）、美国华盛顿州总检察长办公室和意大利反垄断机构（ ACGM）的处罚。亚马逊公司在本 报告期内曾受到美国联邦贸易委员会、英国竞争与市场管理局（ CMA）的调查。微软公司在本报告 期内曾受到英国竞争与市场管理局（ CMA）的调查。英伟达在本报告期内曾受到英国竞争与市场管 理局（ CMA）、欧盟委员会和美国联邦贸易委员会（ FTC）的调查。 本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策 程序符合公司投资制度的规定。除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行 主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 483,915.63 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 304,704.49 4 应收利息 3,650.28 5 应收申购款 1,637,161.38 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 98 页共 106 页 8 其他 - 9 合计 2,429,431.78 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 72,805 4,438.73 86,730,572.22 26.84% 236,431,142.85 73.16% 易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 1,204 1,363.61 0.00 0.00% 1,641,786.99 100.00 % 合计 74,009 4,388.70 86,730,572.22 26.70% 238,072,929.84 73.30% 注：易方达标普500指数（ QDII-LOF） A的持有人户数及结构包含A类人民币份额及A类美元份 额；易方达标普500指数（ QDII-LOF） C的持有人户数及结构包含C类人民币份额及C类美元份额。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 99 页共 106 页 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 马国芳 2,223,400.00 7.62% 2 任钢 1,175,291.00 4.03% 3 彭建军 1,010,500.00 3.46% 4 徐文芳 1,000,000.00 3.43% 5 许可 1,000,000.00 3.43% 6 安洁 986,555.00 3.38% 7 林晓辉 820,332.00 2.81% 8 袁达能 706,200.00 2.42% 9 张远文 681,368.00 2.34% 10 凌震 395,267.00 1.36% 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 95,457.75 0.0295% 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 1,079.16 0.0657% 合计 96,536.91 0.0297% 注：基金管理人的从业人员持有的易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 类份额含 A 类人民币份 额及 A 类美元份额；持有的易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 类份额含 C 类人民币份额及 C 类 美元份额。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 0~10 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 0 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 0 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 0 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 100 页共 106 页 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） A 易方达标普 500 指数 （ QDII-LOF） C 基金合同生效日（ 2016 年 12 月 2 日）基金份额总额 693,199,312.42 - 本报告期期初基金份额总额 211,864,079.23 - 本报告期基金总申购份额 261,517,886.05 2,503,795.58 减：本报告期基金总赎回份额 150,220,250.21 862,008.59 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 323,161,715.07 1,641,786.99 注：本基金 A 类人民币份额及 A 类美元份额由原易方达标普 500 指数（ QDII-LOF）人民币份 额及美元份额变更而来，并于 2021 年 07 月 19 日起增设 C 类人民币份额及 C 类美元份额，本报告 期的相关数据按实际存续期计算。易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） A 份额变动含 A 类人民币份额 及 A 类美元份额；易方达标普 500 指数（ QDII-LOF） C 份额变动含 C 类人民币份额及 C 类美元份 额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2021 年 1 月 23 日发布公告，自 2021 年 1 月 23 日起聘任娄利舟女士担任公司 副总经理级高级管理人员； 2021 年 7 月 17 日发布公告，自 2021 年 7 月 15 日起陈丽园女士不再担 任公司副总经理级高级管理人员； 2021 年 7 月 24 日发布公告，自 2021 年 7 月 24 日起聘任萧楠先 生担任公司副总经理级高级管理人员，聘任管勇先生担任公司首席信息官； 2021 年 7 月 30 日发布 公告，自 2021 年 7 月 30 日起聘任杨冬梅女士担任公司副总经理级高级管理人员。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 101 页共 106 页 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 5 年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计 服务，本报告年度的审计费用为 66,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。 报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对公司及相关人员的监管措施。公司 已及时按要求改正并报告。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 Goldman Sachs 1 2,431,918.80 1.20% 1,295.02 7.46% - Citigroup Global Markets Limited 1 199,978,933.09 98.67% 15,987.80 92.09% - State Street Securities Hong Kong Limited 1 260,368.59 0.13% 78.14 0.45% - Everbright Securities (International) Limited 1 - - - - - GF Futures (Hong Kong) Co. Ltd. 1 - - - - - 注： a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 102 页共 106 页 如下： 1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质 量的成交结果； 2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、 个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟 通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、 税收等资讯的提供与培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训 服务、对公司投资提升所作出的贡献； 6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重 大违规行为等。 c）基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金 额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金 额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交 金额 占当期权 证成交总 额的比例 成交金 额 占当期基 金成交总 额的比例 Goldman Sachs - - - - - - - - Citigroup Global Markets Limited - - - - - - - - State Street Securities Hong Kong Limited - - - - - - - - Everbright Securities (International) Limited - - - - - - - - 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 103 页共 106 页 GF Futures (Hong Kong) Co. Ltd. - - - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）恢 复大额申购业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-01-05 2 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 1 月 18 日暂停申购、赎回及定期定额 投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-01-13 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年第 4 季度报告提示性公告 证券时报 2021-01-21 4 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-01-23 5 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 金增加中欧财富为销售机构的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-03-16 6 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 4 月 2 日暂停申购、赎回及定期定额 投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-03-30 7 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金 根据《公开募集证券投资基金运作指引第 3 号——指数基金指引》修改基金合同部分条款 的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-03-30 8 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年年 度报告提示性公告 证券时报 2021-03-30 9 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时提供或更新身份信息资料的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-04-02 10 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）基 金经理变更公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-04-15 11 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年第 1 季度报告提示性公告 证券时报 2021-04-19 12 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 5 月 31 日暂停申购、赎回及定期定额 投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-05-26 13 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）暂 停大额申购业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-05-27 14 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）恢 证券时报、基金管理人网 2021-06-04 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 104 页共 106 页 复大额申购业务的公告 站及中国证监会基金电 子披露网站 15 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 7 月 5 日暂停申购、赎回及定期定额 投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-06-30 16 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）之 C 类人民币份额、 C 类美元份额开放日常申 购、赎回和定期定额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-16 17 易方达基金管理有限公司关于易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）增设 C 类基金 份额并修订基金合同、托管协议的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-16 18 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-17 19 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年第 2 季度报告提示性公告 证券时报 2021-07-20 20 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-24 21 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-24 22 易方达基金管理有限公司关于南京分公司营 业场所变更的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-28 23 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-07-30 24 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）暂 停大额申购业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-08-03 25 易方达基金管理有限公司关于旗下深交所基 金新增扩位简称的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-08-21 26 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年中 期报告提示性公告 证券时报 2021-08-28 27 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 9 月 6 日暂停申购、赎回及定期定额 投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-09-01 28 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）恢 复大额申购业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-09-08 29 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）暂 停大额申购业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 2021-10-12 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 105 页共 106 页 子披露网站 30 易方达基金管理有限公司旗下基金 2021 年第 3 季度报告提示性公告 证券时报 2021-10-27 31 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 11 月 25 日暂停申购、赎回及定期定 额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-11-22 32 易方达基金管理有限公司关于暂停北京钱景 基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业 务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-12-10 33 易方达基金管理有限公司关于成都分公司营 业场所变更的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-12-17 34 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年 12 月 24 日暂停申购、赎回及定期定 额投资业务的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-12-21 35 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分 开放式基金单笔赎回最低份额及最低持有份 额限制的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2021-12-29 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）注册的文件； 2.《易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）基金合同》； 3.《易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF）托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 易方达标普 500 指数证券投资基金（ LOF） 2021 年年度报告 第 106 页共 106 页 二〇二二年三月三十日