易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 2024 年年度报告 2024 年 12 月 31 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......6 2.5 信息披露方式......7 2.6 其他相关资料......7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......9 3.3 过去三年基金的利润分配情况......11 §4 管理人报告 ......12 4.1 基金管理人及基金经理情况......12 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介......13 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......14 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......14 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......15 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......16 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......16 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......17 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......18 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......18 §5 托管人报告 ......18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......19 §6 审计报告 ......19 6.1 审计意见......19 6.2 形成审计意见的基础......19 6.3 其他信息......19 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......19 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......20 §7 年度财务报表 ......21 7.1 资产负债表......21 7.2 利润表......22 7.3 净资产变动表......24 7.4 报表附注......25 §8 投资组合报告 ......56 8.1 期末基金资产组合情况......56 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......56 8.3 期末按行业分类的权益投资组合......57 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ......57 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动......78 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......80 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......81 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......81 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......81 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......81 8.11 投资组合报告附注......81 §9 基金份额持有人信息 ......82 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......82 9.2 期末上市基金前十名持有人......82 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......83 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......83 §10 开放式基金份额变动 ......83 §11 重大事件揭示 ......84 11.1 基金份额持有人大会决议......84 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......84 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......84 11.4 基金投资策略的改变......84 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......84 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......84 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......85 11.8 其他重大事件......89 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......91 12.1 影响投资者决策的其他重要信息......91 §13 备查文件目录 ......91 13.1 备查文件目录......91 13.2 存放地点......91 13.3 查阅方式......91 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 基金简称 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF） 场内简称 港股小盘 LOF 基金主代码 161124 基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日 2016 年 11 月 2 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 25,329,503.39 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 11 月 10 日 易方达香港恒生综合小型 易方达香港恒生综合小型 下属分级基金的基金简称 股指数（QDII-LOF）A 股指数（QDII-LOF）C 下属分级基金的交易代码 161124 006263 报告期末下属分级基金的份额总 20,519,015.49 份 4,810,487.90 份 额 注：自 2018 年 8 月 13 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 8 月 14 日。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权 重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投 投资策略 资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离 度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、 权益类品种投资策略、金融衍生品投资策略等。 恒生综合小型股指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款利率(税 业绩比较基准 后)×5% 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 风险收益特征 标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要 投资香港证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 姓名 王玉 张姗 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 400-61-95555 负责人 zhangshan_1027@cmbchina.co 电子邮箱 service@efunds.com.cn m 客户服务电话 400 881 8088 400-61-95555 传真 020-38798812 0755-83195201 广东省珠海市横琴新区荣粤道 深圳市深南大道7088号招商银 注册地址 188号6层 行大厦 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼； 深圳市深南大道7088号招商银 办公地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 行大厦 188号6层 邮政编码 510620；519031 518040 法定代表人 刘晓艳 缪建民 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 The Hongkong and Shanghai Banking 英文 无 名称 Corporation Limited 中文 无 香港上海汇丰银行有限公司 香港中环皇后大道中一号汇丰总行大 注册地址 无 厦 办公地址 无 香港九龙深旺道一号, 汇丰中心一座 六楼 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人的办公地址 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 会计师事务所 通合伙） 大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 银行大厦 40-43 楼；广东省珠海市横琴新区 荣粤道 188 号 6 层 注：本基金 A 类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，C 类基金份额的 注册登记机构为易方达基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2024 年 2023 年 2022 年 3.1.1 期间 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港恒 数据和指 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 生综合小型股 标 型股指数 型股指数 型股指数 型股指数 型股指数 指数 （QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOF （QDII-LOF （QDII-LOF） F）A F）C ）A ）C ）A C 本 期 已 -4,005,441. 实 现 收 04 -996,601.53 -2,574,531.49 -619,202.98 -2,154,432.16 -573,917.55 益 本 期 利 941,113.34 212,656.83 -4,476,819.78 -1,063,148.07 -2,293,065.67 -661,768.22 润 加 权 平 0.0460 0.0423 -0.2144 -0.2128 -0.1052 -0.1171 均 基 金 份 额 本 期利润 本 期 加 权 平 均 5.56% 5.17% -21.45% -21.49% -10.10% -11.32% 净 值 利 润率 本 期 基 金 份 额 4.89% 4.85% -19.94% -20.09% -8.91% -9.09% 净 值 增 长率 2024 年末 2023 年末 2022 年末 3.1.2 期末易方达香港恒易方达香港恒 易方达香港恒 易方达香港恒 易方达香港恒 数据和指生综合小型股生综合小型股 生综合小型股 生综合小型股 生综合小型股 易方达香港恒生 标 指数 指数 指数 指数 指数 综合小型股指数 （QDII-LOF）（QDII-LOF）（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C （QDII-LOF）A（QDII-LOF）C A C 期 末 可 -1,820,984. 供 分 配 38 -697,154.83 -2,674,374.73 -705,528.87 1,847,640.26 411,448.50 利润 期 末 可 供 分 配 -0.0887 -0.1449 -0.1312 -0.1390 0.0852 0.0775 基 金 份 额利润 期 末 基 18,698,031. 4,342,846.3 17,704,361.5 23,524,931.9 金 资 产 11 6 7 4,369,768.32 8 5,722,991.46 净值 期 末 基 金 份 额 0.9113 0.9028 0.8688 0.8610 1.0852 1.0775 净值 2024 年末 2023 年末 2022 年末 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港 易方达香港恒 3.1.3 累计 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 恒生综合小 生综合小型股 期末指标 型股指数 型股指数 型股指数 型股指数 型股指数 指数 （QDII-LO （QDII-LO （QDII-LOF （QDII-LOF） （QDII-LOF （QDII-LOF） F）A F）C ）A C ）A C 基 金 份 额 累 计 -8.87% -21.02% -13.12% -24.68% 8.52% -5.74% 净 值 增 长率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 4.55% 1.53% 4.02% 1.55% 0.53% -0.02% 过去六个月 10.10% 1.48% 9.10% 1.52% 1.00% -0.04% 过去一年 4.89% 1.39% 2.08% 1.42% 2.81% -0.03% 过去三年 -23.50% 1.38% -30.55% 1.41% 7.05% -0.03% 过去五年 -19.93% 1.45% -32.09% 1.47% 12.16% -0.02% 自基金合同生 -8.87% 1.31% -32.31% 1.32% 23.44% -0.01% 效起至今 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 4.67% 1.54% 4.02% 1.55% 0.65% -0.01% 过去六个月 10.16% 1.49% 9.10% 1.52% 1.06% -0.03% 过去一年 4.85% 1.39% 2.08% 1.42% 2.77% -0.03% 过去三年 -23.83% 1.38% -30.55% 1.41% 6.72% -0.03% 过去五年 -20.39% 1.44% -32.09% 1.47% 11.70% -0.03% 自基金合同生 -21.02% 1.38% -38.27% 1.40% 17.25% -0.02% 效起至今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A （2016 年 11 月 2 日至 2024 年 12 月 31 日） 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C （2018 年 8 月 14 日至 2024 年 12 月 31 日） 注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.自 2018 年 8 月 13 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 8 月 14 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为-8.87%，同期业绩比较基准收益率为-32.31%；C 类基金份额净值增长率为-21.02%，同期业绩比较基准收益率为-38.27%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金的基金 经理，易方达 深证 100ETF 联接、易方达 硕士研究生，具有基金从 创业板 ETF 联 业资格。曾任招商银行资 接、易方达深 产托管部基金会计，易方 证 100ETF、易 达基金管理有限公司核算 方达创业板 部基金核算专员、指数与 ETF、易方达中 量化投资部运作支持专 小企业 100 指 员，易方达深证成指 ETF 数（LOF）、易 联接、易方达深证成指 方达中证万得 ETF、易方达银行分级、易 并购重组指数 方达生物分级、易方达标 刘树荣 （LOF）、易方 2018-08-11 - 17 年 普 500 指数（QDII-LOF）、 达上证中盘 易方达标普医疗保健指数 ETF 联接、易 （QDII-LOF）、易方达标普 方达上证中盘 生物科技指数 ETF、易方达中 （QDII-LOF）、易方达标普 证 800ETF、易 信息科技指数 方达中证 （QDII-LOF）、易方达中证 800ETF联接发 浙江新动能 ETF 联接 起式、易方达 (QDII)、易方达中证浙江新 中证国企一带 动能 ETF(QDII)的基金经 一路 ETF 联接 理。 发起式、易方 达中证国企一 带一路 ETF、 易方达中证银 行 ETF 联接 （LOF）、易方 达中证银行 ETF、易方达中 证长江保护主 题 ETF、易方 达中证 1000ETF、易方 达中证 1000ETF联接、 易方达中证港 股通消费主题 ETF 联接发起 式、易方达中 证长江保护主 题 ETF 联接发 起式的基金经 理，易方达中 证港股通消费 主题 ETF、易 方达中证国新 央企科技引领 ETF、易方达创 业板中盘 200ETF、易方 达中证国新央 企科技引领 ETF 联接、易 方达创业板成 长 ETF、易方 达创业板中盘 200ETF联接的 基金经理助理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪恒生综合小型股指数，该指数涵盖了恒生综合指数成份股总市值后 5%的上市公司。报告期内，本基金主要采取组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪。 恒生综合小型股指数是反映在香港上市小市值股票走势的宽基指数，其二级市场走势受市场情绪、资金流动性以及宏观经济环境等多方面因素的综合影响。2024 年，港股市场波动明显。年初，受国内经济增长未达预期和国际风险事件的双重影响，市场情绪较为谨慎，整体出现了一定幅度的调整。然而，随着相关政策的逐步落地生效，以及监管机构推出一系列稳定市场的举措，投资者信心逐步修复，市场开始稳步上扬。进入下半年，全球流动性的改善以及支持性政策为港股市场注入了新的活力。尽管面临地缘政治紧张局势和外部市场不确定性等多重挑战，港股市场依然维持了相对稳定的增长态势，特别是在第四季度，国内外宏观政策的协同作用进一步提升了市场活跃度，推动市场表现持续向好。 值得注意的是，在港股市场整体回暖的背景下，恒生综合小型股指数却呈现出不同的走势。小型股通常对市场情绪和资金流动性更为敏感，其波动性也相对较大。尽管港股市场的整体估值优势吸引了外资流入，并在一定程度上增强了市场信心，但小型股仍受到宏观经济环境变化和行业竞争加剧等的多重影响，导致其表现与大盘股出现明显分化。2024 年，港币计价的恒生指数上涨 17.67%，而恒生综合小型股指数下跌 0.15%。 本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 0.9113 元，本报告期份额净值增长率为 4.89%，同 期业绩比较基准收益率为 2.08%；C 类基金份额净值为 0.9028 元，本报告期份额净值增长率为 4.85%， 同期业绩比较基准收益率为 2.08%。年化跟踪误差 1.66%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2025 年，港股市场的表现将受到多种因素的综合影响，呈现出复杂的态势。从外部环境来看，全球经济形势存在不确定性，美国的政策走向、美元汇率波动以及美联储利率政策的潜在调整等因素，可能对港股市场造成一定的波动。然而，国内经济长期保持向好的趋势，政策支持力度持续加大。2025 年，国内政策聚焦于扩大内需、稳定增长，以推动经济的稳健复苏，这将为港股市场的基本面改善提供有力支撑。 在市场层面，港股市场具有一定的低估值优势，其估值水平在全球主要市场中处于相对低位，为中长期投资者提供了较高的配置价值。同时，内地与香港市场的互联互通机制不断优化，香港作为国际金融中心的地位进一步巩固，港股市场对海外资金和南向资金的吸引力持续增强。此外，国内企业赴港上市的趋势仍在延续，企业盈利修复也将对 2025 年港股市场的走势产生重要影响。随着政策的逐步落地，具备核心竞争力的企业有望实现盈利增长，这将有利于其二级市场表现。 总体而言，尽管外部环境存在不确定性，但国内经济的韧性、政策的支持以及市场的低估值优势等积极因素依然存在，港股市场在 2025 年的发展态势值得市场各方密切关注。恒生综合小型股指数成份股市值较小，成份股股价波动较大，投资者在进行指数基金投资时应充分了解指数的特点，并选择与自身风险承受能力相匹配的产品。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资工具。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下： （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业 生态。 （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。 （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。 （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。 （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A:本报告期内未实施利润分配。 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C:本报告期内未实施利润分配。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期，本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。 本报告期，本基金均存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。基金资产净值的下滑主要受市场环境影响，基金管理人已按照法律法规及《基金合同》的有关规定向中国证监会报送《关于易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）终止基金合同并召开基金份额持有人大会的请示》，拟召开基金份额持有人大会审议终止本基金《基金合同》等事项。请投资者关注相关风险。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2025）审字第 70013033_G236 号 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金 （LOF）2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 林亚小 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2025 年 3 月 26 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 1,257,228.62 1,291,641.61 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 21,635,238.02 20,832,137.48 其中：股票投资 21,635,238.02 20,832,137.48 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收清算款 212,364.68 - 应收股利 33,458.79 42,554.59 应收申购款 9,003.89 8,118.76 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 23,147,294.00 22,174,452.44 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 33,303.92 22,115.06 应付管理人报酬 15,452.53 14,834.04 应付托管费 4,828.91 4,635.63 应付销售服务费 725.00 728.15 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 52,106.17 58,009.67 负债合计 106,416.53 100,322.55 净资产： 实收基金 7.4.7.7 25,329,503.39 25,454,033.49 未分配利润 7.4.7.8 -2,288,625.92 -3,379,903.60 净资产合计 23,040,877.47 22,074,129.89 负债和净资产总计 23,147,294.00 22,174,452.44 注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 0.9113 元，C 类基金份额净值 0.9028 元；基金份额总额 25,329,503.39 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 20,519,015.49 份，C 类基金份额总额 4,810,487.90 份。 7.2 利润表 会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 一、营业总收入 1,388,450.63 -5,192,171.70 1.利息收入 12,943.97 12,077.00 其中：存款利息收入 7.4.7.9 12,943.97 12,077.00 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,824,639.41 -2,894,500.60 其中：股票投资收益 7.4.7.10 -5,556,339.21 -3,617,027.04 基金投资收益 7.4.7.11 - - 债券投资收益 7.4.7.12 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 413.51 12,914.74 股利收益 7.4.7.15 731,286.29 709,611.70 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.16 6,155,812.74 -2,346,233.38 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 40,398.18 34,834.38 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 3,935.15 1,650.90 减：二、营业总支出 234,680.46 347,796.15 1．管理人报酬 168,352.30 207,228.89 2．托管费 52,610.08 64,759.05 3．销售服务费 8,242.40 9,922.90 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 7.4.7.18 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 7.4.7.19 5,475.68 65,885.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 1,153,770.17 -5,539,967.85 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,153,770.17 -5,539,967.85 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 1,153,770.17 -5,539,967.85 7.3 净资产变动表 会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 25,454,033.49 -3,379,903.60 22,074,129.89 产 二、本期期初净资 25,454,033.49 -3,379,903.60 22,074,129.89 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” -124,530.10 1,091,277.68 966,747.58 号填列） （一）、综合收益 - 1,153,770.17 1,153,770.17 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 -124,530.10 -62,492.49 -187,022.59 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 6,699,640.81 -1,110,811.25 5,588,829.56 款 2.基金赎回 -6,824,170.91 1,048,318.76 -5,775,852.15 款 （三）、本期向基 - - - 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 25,329,503.39 -2,288,625.92 23,040,877.47 产 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 26,988,834.68 2,259,088.76 29,247,923.44 产 二、本期期初净资 26,988,834.68 2,259,088.76 29,247,923.44 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” -1,534,801.19 -5,638,992.36 -7,173,793.55 号填列） （一）、综合收益 - -5,539,967.85 -5,539,967.85 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 -1,534,801.19 -99,024.51 -1,633,825.70 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 3,500,494.22 -31,933.74 3,468,560.48 款 2.基金赎回 -5,035,295.41 -67,090.77 -5,102,386.18 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 25,454,033.49 -3,379,903.60 22,074,129.89 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]2434 号《关于准予易方达香港恒生综合小型股指数证 券投资基金(LOF)注册的批复》和证券基金机构监管部函[2016]2193 号《关于易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF)延期募集备案的回函》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF)基金合同》 于 2016 年 11 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 399,318,394.11 份基金份额，其 中认购资金利息折合 86,452.09 份基金份额。本基金为契约型、上市开放式型基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，境外资产托管人为香港上海汇丰银行有限公司。 自 2018 年 8 月 13 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 8 月 14 日。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益（/ 损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/ 损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润（/ 累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； （4）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （5）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； （6）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （7）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红。场内份额具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； (2)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 (3)本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权； (4)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； (5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6 税项 (1)根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征收企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征收个人所得税和企业所得税。 (2)本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题,根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 活期存款 1,257,228.62 1,291,641.61 等于：本金 1,256,824.60 1,291,574.32 加：应计利息 404.02 67.29 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 1,257,228.62 1,291,641.61 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 23,253,680.94 - 21,635,238.02 -1,618,442.92 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 23,253,680.94 - 21,635,238.02 -1,618,442.92 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 28,606,393.14 - 20,832,137.48 -7,774,255.66 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 28,606,393.14 - 20,832,137.48 -7,774,255.66 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 29.67 9.67 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 - - 其中：交易所市场 - - 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 52,076.50 58,000.00 合计 52,106.17 58,009.67 7.4.7.7 实收基金 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 金额单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 20,378,736.30 20,378,736.30 本期申购 5,453,561.93 5,453,561.93 本期赎回（以“-”号填列） -5,313,282.74 -5,313,282.74 本期末 20,519,015.49 20,519,015.49 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 金额单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 5,075,297.19 5,075,297.19 本期申购 1,246,078.88 1,246,078.88 本期赎回（以“-”号填列） -1,510,888.17 -1,510,888.17 本期末 4,810,487.90 4,810,487.90 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,488,029.53 -7,162,404.26 -2,674,374.73 本期期初 4,488,029.53 -7,162,404.26 -2,674,374.73 本期利润 -4,005,441.04 4,946,554.38 941,113.34 本期基金份额交易产生的 465.98 -88,188.97 -87,722.99 变动数 其中：基金申购款 372,445.92 -1,258,650.83 -886,204.91 基金赎回款 -371,979.94 1,170,461.86 798,481.92 本期已分配利润 - - - 本期末 483,054.47 -2,304,038.85 -1,820,984.38 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 261,416.20 -966,945.07 -705,528.87 本期期初 261,416.20 -966,945.07 -705,528.87 本期利润 -996,601.53 1,209,258.36 212,656.83 本期基金份额交易产生的 38,030.50 -12,800.00 25,230.50 变动数 其中：基金申购款 -88,021.68 -136,584.66 -224,606.34 基金赎回款 126,052.18 123,784.66 249,836.84 本期已分配利润 - - - 本期末 -697,154.83 229,513.29 -467,641.54 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 9,314.49 12,066.03 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 3,629.48 10.97 合计 12,943.97 12,077.00 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -5,556,339.21 -3,617,027.04 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价收入 - - 合计 -5,556,339.21 -3,617,027.04 7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 122023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 卖出股票成交总额 9,387,495.28 9,974,808.16 减：卖出股票成本总额 14,918,656.97 13,553,677.28 减：交易费用 25,177.52 38,157.92 买卖股票差价收入 -5,556,339.21 -3,617,027.04 7.4.7.11 基金投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。 7.4.7.12债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 卖出权证成交总额 415.47 12,932.20 减：卖出权证成本总额 - - 减：交易费用 1.96 17.46 减：买卖权证差价收入应缴纳 - 增值税额 - 买卖权证差价收入 413.51 12,914.74 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 股票投资产生的股利收益 731,286.29 709,611.70 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 731,286.29 709,611.70 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 1.交易性金融资产 6,155,812.74 -2,346,233.38 ——股票投资 6,155,812.74 -2,346,233.38 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 6,155,812.74 -2,346,233.38 7.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 基金赎回费收入 3,935.15 1,650.90 合计 3,935.15 1,650.90 7.4.7.18 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31日 日 审计费用 2,076.50 8,000.00 信息披露费 - - 证券出借违约金 - - 银行汇划费 1,545.00 2,300.00 其他 1,854.18 1,663.61 指数使用费 - 53,921.70 合计 5,475.68 65,885.31 注：本报告期内，基金管理人自主承担本基金的审计费 2,923.50 元。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 香港上海汇丰银行有限公司 境外托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 盈峰集团有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达私募基金管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 168,352.30 207,228.89 其中：应支付销售机构的客户维护费 40,430.07 51,896.13 应支付基金管理人的净管理费 127,922.23 155,332.76 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 52,610.08 64,759.05 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2024年1月1日至2024年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 易方达香港恒生综合小型 易方达香港恒生综合小型 股指数（QDII-LOF）A 股指数（QDII-LOF）C 合计 易方达基金管理有限 - 3,381.15 3,381.15 公司 合计 - 3,381.15 3,381.15 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2023年1月1日至2023年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 易方达香港恒生综合小型 易方达香港恒生综合小型 股指数（QDII-LOF）A 股指数（QDII-LOF）C 合计 易方达基金管理有限 - 3,964.50 3,964.50 公司 合计 - 3,964.50 3,964.50 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.20%，按 C 类份额前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3 个工作日内从基金财产中一次性支付。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 无。 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 汇丰银行-活期存款 1,100,127.26 7,889.88 1,215,076.77 11,388.45 招商银行-活期存款 157,101.36 1,424.61 76,564.84 677.58 注：本基金的上述银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司和香港上海汇丰银行有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 本报告期内，基金管理人自主承担本基金的审计费 2,923.50 元。 7.4.11 利润分配情况 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）A 本报告期内未发生利润分配。 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF）C 本报告期内未发生利润分配。 7.4.12 期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 复牌 股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 开 数量 期末 期末 备注 代码 名称 日期 原因 值单价 日期 盘单 (单位：股) 成本总额 估值总额 价 1387 China 2022-10 重大事 HK Dili -28 项停牌 0.00 - - 144,000 275,297.10 0.00 - Group Sinic 2103 Holdin 2021-09 重大事 HK gs -20 项停牌 0.00 - - 36,000 130,260.06 0.00 - Group Co Ltd Venus 2500 MedTe 2023-11 重大事 2025-0 HK ch -23 项停牌 5.20 3-13 1.74 13,223 137,937.65 68,817.05 - Hangzh ou Inc New 6606 Horizo 2024-03 重大事 HK n -28 项停牌 7.67 - - 11,927 339,118.12 91,451.60 - Health Ltd 注：1. 根据香港联合交易所有限公司于 2024 年 8 月 8 日发布的《关于中国地利集团取消上市 地位》的通告，由 2024 年 8 月 12 日上午 9 时起，中国地利集团的上市地位将根据除牌程序予以取 消。 2. 根据香港联合交易所有限公司于 2023 年 4 月 6 日发布的《关于新力控股（集团）有限公司 取消上市地位》的通告，由 2023 年 4 月 13 日上午 9 时起，新力控股（集团）有限公司的上市地位 将根据除牌程序予以取消。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策 性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金 合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2024 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 1,257,228.62 - - - 1,257,228.62 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 21,635,238.02 21,635,238.02 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 212,364.68 212,364.68 应收股利 - - - 33,458.79 33,458.79 应收申购款 1,041.00 - - 7,962.89 9,003.89 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,258,269.62 - - 21,889,024.38 23,147,294.00 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 33,303.92 33,303.92 应付管理人报酬 - - - 15,452.53 15,452.53 应付托管费 - - - 4,828.91 4,828.91 应付销售服务费 - - - 725.00 725.00 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 52,106.17 52,106.17 负债总计 - - - 106,416.53 106,416.53 利率敏感度缺口 1,258,269.62 - - 21,782,607.85 23,040,877.47 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023 年 12 月 31 日 资产 货币资金 1,291,641.61 - - - 1,291,641.61 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 20,832,137.48 20,832,137.48 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - 42,554.59 42,554.59 应收申购款 1,701.40 - - 6,417.36 8,118.76 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,293,343.01 - - 20,881,109.43 22,174,452.44 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 22,115.06 22,115.06 应付管理人报酬 - - - 14,834.04 14,834.04 应付托管费 - - - 4,635.63 4,635.63 应付销售服务费 - - - 728.15 728.15 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 58,009.67 58,009.67 负债总计 - - - 100,322.55 100,322.55 利率敏感度缺口 1,293,343.01 - - 20,780,786.88 22,074,129.89 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2024年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 货币资金 504.27 1,110,447.22 - 1,110,951.49 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资产 - 21,635,238.02 - 21,635,238.02 衍生金融资产 - - - - 应收清算款 - 212,364.68 - 212,364.68 应收股利 - 33,458.79 - 33,458.79 应收申购款 - - - - 其他资产 - - - - 资产合计 504.27 22,991,508.71 - 22,992,012.98 以外币计价的负债 应付清算款 - - - - 应付赎回款 - - - - 其他负债 - - - - 负债合计 - - - - 资产负债表外汇风 504.27 22,991,508.71 - 22,992,012.98 险敞口净额 上年度末 2023年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 货币资金 - 1,233,384.36 - 1,233,384.36 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资产 - 20,832,137.48 - 20,832,137.48 衍生金融资产 - - - - 应收清算款 - - - - 应收股利 - 42,554.59 - 42,554.59 应收申购款 - - - - 其他资产 - - - - 资产合计 - 22,108,076.43 - 22,108,076.43 以外币计价的负债 应付清算款 - - - - 应付赎回款 - - - - 其他负债 - - - - 负债合计 - - - - 资产负债表外汇风 - 22,108,076.43 - 22,108,076.43 险敞口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升值 -1,149,600.65 -1,105,403.82 5% 假设人民币对一揽子货币平均贬值 1,149,600.65 1,105,403.82 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 占基金 占基金 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 21,635,238.02 93.90 20,832,137.48 94.37 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 21,635,238.02 93.90 20,832,137.48 94.37 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 1,081,761.89 1,041,606.86 2.业绩比较基准下降 5% -1,081,761.89 -1,041,606.86 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 第一层次 21,474,969.37 20,636,792.59 第二层次 68,817.05 109,217.74 第三层次 91,451.60 86,127.15 合计 21,635,238.02 20,832,137.48 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 86,127.15 86,127.15 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 154,042.88 154,042.88 转出第三层次 - - - 当期利得或损失 - -148,718.43 -148,718.43 总额 其中：计入损益的 - -148,718.43 -148,718.43 利得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 91,451.60 91,451.60 期末仍持有的第 三层次金融资产 计入本期损益的 - -148,718.43 -148,718.43 未实现利得或损 失的变动——公 允价值变动损益 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - - - 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 101,891.19 101,891.19 转出第三层次 - - - 当期利得或损失 - -15,764.04 -15,764.04 总额 其中：计入损益的 - -15,764.04 -15,764.04 利得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 86,127.15 86,127.15 期末仍持有的第 三层次金融资产 计入本期损益的 - - - 未实现利得或损 失的变动——公 允价值变动损益 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 单位：人民币元 不可观察输入值 项目 本期末公允 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之 价值 术 名称 值 间的关系 处于停牌期的 91,451.60 现金流折现 折现率，永续 11%，2% 负相关，正相 股票投资 增长率 关 不可观察输入值 项目 上年度末公 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之 允价值 术 名称 值 间的关系 处于停牌期的 86,127.15 市场法 市盈率 3.80-9.40 正相关 股票投资 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 21,635,238.02 93.47 其中：普通股 21,565,559.21 93.17 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 69,678.81 0.30 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,257,228.62 5.43 8 其他各项资产 254,827.36 1.10 9 合计 23,147,294.00 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 中国香港 21,635,238.02 93.90 合计 21,635,238.02 93.90 注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 能源 885,512.49 3.84 材料 1,510,567.68 6.56 工业 3,615,449.69 15.69 非必需消费品 2,813,980.80 12.21 必需消费品 1,013,274.97 4.40 保健 3,483,827.57 15.12 金融 2,560,006.76 11.11 信息技术 2,496,435.18 10.83 电信服务 1,041,813.69 4.52 公用事业 809,481.19 3.51 房地产 1,404,888.00 6.10 合计 21,635,238.02 93.90 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 占基金资 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 序号 证券代码 数量（股） 公允价值 产净值比 (英文) (中文) 券市场 (地区) 例（％） China 招商证券 香港证 1 Merchants 股份有限 6099 HK 券交易 中国香港 27,451 406,731.58 1.77 Securities 公司 所 Co., Ltd Kingsoft 金山云控 香港证 2 Cloud 股有限公 3896 HK 券交易 中国香港 64,150 354,056.58 1.54 Holdings 司 所 Limited The 联邦制药 香港证 3 United 国际控股 3933 HK 券交易 中国香港 30,542 349,579.29 1.52 Laboratori 有限公司 所 es Internatio nal Holdings Ltd China Railway Constructi 中国铁建 香港证 4 on 股份有限 1186 HK 券交易 中国香港 64,109 340,175.77 1.48 Corporati 公司 所 on Limited Chongqin 重庆农村 g Rural 商业银行 香港证 5 Commerci 股份有限 3618 HK 券交易 中国香港 73,749 317,569.54 1.38 al Bank 公司 所 Co.,Ltd. China Communi cations 中国通信 香港证 6 Services 服务股份 552 HK 券交易 中国香港 73,871 311,938.20 1.35 Corporati 有限公司 所 on Limited Ascentage Pharma 亚盛医药 香港证 7 Group 集团 6855 HK 券交易 中国香港 7,261 305,604.73 1.33 Internatio 所 nal First 第一太平 香港证 8 Pacific 有限公司 142 HK 券交易 中国香港 71,988 300,653.59 1.30 Co. Ltd. 所 Jiangsu 江苏宁沪 Expressw 高速公路 香港证 9 ay 股份有限 177 HK 券交易 中国香港 37,792 300,273.43 1.30 Company 公司 所 Limited Beijing Fourth 北京第四 香港证 10 Paradigm 范式智能 6682 HK 券交易 中国香港 6,200 292,526.78 1.27 Technolog 技术股份 所 y Co., 有限公司 Ltd. 11 Everest 云顶新耀 1952 HK 香港证 中国香港 6,481 290,480.60 1.26 Medicines 有限公司 券交易 Limited 所 Stella Internatio 九兴控股 香港证 12 nal 有限公司 1836 HK 券交易 中国香港 19,000 287,146.48 1.25 Holdings 所 Ltd Zhejiang 浙江沪杭 香港证 13 Expressw 甬高速公 576 HK 券交易 中国香港 54,992 284,669.59 1.24 ay Co., 路股份有 所 Ltd. 限公司 Shandong 山东黄金 香港证 14 Gold 矿业股份 1787 HK 券交易 中国香港 23,744 276,167.95 1.20 Mining 有限公司 所 Co.,Ltd. Sinopec 中石化炼 Engineeri 化工程(集 香港证 15 ng 团)股份有 2386 HK 券交易 中国香港 44,000 274,218.96 1.19 (Group) 限公司 所 Co., Ltd. Hisense Home 海信家电 香港证 16 Appliance 集团股份 921 HK 券交易 中国香港 11,000 250,077.10 1.09 s Group 有限公司 所 Co., Ltd. Meitu, 香港证 17 Inc. 美图公司 1357 HK 券交易 中国香港 90,668 249,367.72 1.08 所 Weimob 香港证 18 Inc. 微盟集团 2013 HK 券交易 中国香港 81,000 245,280.21 1.06 所 Hang 香港证 19 Lung 恒隆集团 10 HK 券交易 中国香港 25,000 242,159.46 1.05 Group 有限公司 所 Ltd. Zoomlion Heavy Industry 中联重科 香港证 20 Science 股份有限 1157 HK 券交易 中国香港 43,987 232,182.21 1.01 and 公司 所 Technolog y Co., Ltd China 中信建投 香港证 21 Securities 证券股份 6066 HK 券交易 中国香港 25,023 227,551.98 0.99 Co.,Ltd. 有限公司 所 22 COSCO 中远海运 1138 HK 香港证 中国香港 38,202 220,042.33 0.96 SHIPPIN 能源运输 券交易 G Energy 股份有限 所 Transport 公司 ation Co., Ltd. Fufeng 阜丰集团 香港证 23 Group Ltd 有限公司 546 HK 券交易 中国香港 42,427 215,304.26 0.93 所 Shanghai Electric 上海电气 香港证 24 Group 集团股份 2727 HK 券交易 中国香港 81,707 214,128.98 0.93 Company 有限公司 所 Limited 心动有限 香港证 25 Xd Inc. 公司 2400 HK 券交易 中国香港 9,000 209,609.15 0.91 所 Vobile 阜博集团 香港证 26 Group 有限公司 3738 HK 券交易 中国香港 59,646 206,024.99 0.89 Limited 所 China 浙商银行 香港证 27 Zheshang 股份有限 2016 HK 券交易 中国香港 100,000 205,580.88 0.89 Bank 公司 所 Co.,Ltd. Sinotrans 中国外运 香港证 28 Limited 股份有限 598 HK 券交易 中国香港 60,000 203,914.01 0.89 公司 所 China Suntien Green 新天绿色 香港证 29 Energy 能源股份 956 HK 券交易 中国香港 57,049 194,413.13 0.84 Corporati 有限公司 所 on Limited Fit Hon 鸿腾六零 香港证 30 Teng 八八精密 6088 HK 券交易 中国香港 56,345 190,448.69 0.83 Limited 科技股份 所 有限公司 Huadian Power Internatio 华电国际 香港证 31 nal 电力股份 1071 HK 券交易 中国香港 50,000 185,208.00 0.80 Corporati 有限公司 所 on Limited 32 China 中国铁路 3969 HK 香港证 中国香港 57,428 184,536.77 0.80 Railway 通信信号 券交易 Signal & 股份有限 所 Communi 公司 cation Corporati on Limited Sichuan Kelun-Bio 四川科伦 香港证 33 tech 博泰生物 6990 HK 券交易 中国香港 1,200 181,466.80 0.79 Biopharm 医药股份 所 aceutical 有限公司 Co., Ltd. Fu Shou Yuan 福寿园国 香港证 34 Internatio 际集团有 1448 HK 券交易 中国香港 49,879 178,293.20 0.77 nal Group 限公司 所 Limited Keymed 康诺亚生 香港证 35 Bioscienc 物医药科 2162 HK 券交易 中国香港 5,921 169,427.26 0.74 es Inc. 技有限公 所 司 Tianneng 天能动力 香港证 36 Power 国际有限 819 HK 券交易 中国香港 21,835 166,613.49 0.72 Internatio 公司 所 nal Ltd TCL Electronic TCL 电子 香港证 37 s 控股有限 1070 HK 券交易 中国香港 27,579 162,174.28 0.70 Holdings 公司 所 Limited ANE 安能物流 香港证 38 (Cayman) 集团有限 9956 HK 券交易 中国香港 21,715 160,871.67 0.70 Inc. 公司 所 DPC Dash 达势股份 香港证 39 Ltd 有限公司 1405 HK 券交易 中国香港 2,200 158,908.46 0.69 所 Gushengt 固生堂控 香港证 40 ang 股有限公 2273 HK 券交易 中国香港 4,852 151,868.34 0.66 Holdings 司 所 Limited China 中国能源 香港证 41 Energy 建设股份 3996 HK 券交易 中国香港 158,047 150,748.58 0.65 Engineeri 有限公司 所 ng Corporati on Limited Sunshine Insurance 阳光保险 香港证 42 Group 集团股份 6963 HK 券交易 中国香港 59,000 149,157.26 0.65 Company 有限公司 所 Limited Beijing Capital 北京首都 Internatio 国际机场 香港证 43 nal 股份有限 694 HK 券交易 中国香港 57,198 148,309.38 0.64 Airport 公司 所 Company Limited Shougang Fushan 首钢福山 香港证 44 Resources 资源集团 639 HK 券交易 中国香港 62,172 144,510.13 0.63 Group 有限公司 所 Limited Shanghai 上海实业 香港证 45 Industrial 控股有限 363 HK 券交易 中国香港 13,161 144,301.33 0.63 Holdings 公司 所 Ltd. Super Hi Internatio 特海国际 香港证 46 nal 控股有限 9658 HK 券交易 中国香港 7,050 143,628.80 0.62 Holding 公司 所 Ltd. China Datang Corporati 中国大唐 香港证 47 on 集团新能 1798 HK 券交易 中国香港 73,268 141,126.13 0.61 Renewabl 源股份有 所 e Power 限公司 Co.,Limit ed Luk Fook 六福集团 香港证 48 Holdings (国际)有限 590 HK 券交易 中国香港 10,471 139,048.74 0.60 (Internatio 公司 所 nal) Ltd. Flat Glass 福莱特玻 香港证 49 Group 璃集团股 6865 HK 券交易 中国香港 13,654 138,074.12 0.60 Co., Ltd. 份有限公 所 司 Sinopec 中石化冠 香港证 50 Kantons 德控股有 934 HK 券交易 中国香港 30,382 137,861.24 0.60 Holdings 限公司 所 Ltd. China 中国光大 香港证 51 Everbrigh 控股有限 165 HK 券交易 中国香港 28,000 137,424.34 0.60 t Ltd. 公司 所 Genertec Universal 通用环球 香港证 52 Medical 医疗集团 2666 HK 券交易 中国香港 29,297 134,565.76 0.58 Group 有限公司 所 Company Limited Laopu 老铺黄金 香港证 53 Gold Co., 股份有限 6181 HK 券交易 中国香港 600 134,016.51 0.58 Ltd. 公司 所 HKBN 香港宽频 香港证 54 Ltd. 有限公司 1310 HK 券交易 中国香港 28,396 133,845.78 0.58 所 Johnson 德昌电机 香港证 55 Electric 控股有限 179 HK 券交易 中国香港 13,118 132,410.94 0.57 Holdings 公司 所 Ltd. Shanghai Fudan 上海复旦 香港证 56 Microelec 微电子集 1385 HK 券交易 中国香港 9,259 129,641.97 0.56 tronics 团股份有 所 Group 限公司 CO.,LTD. China Water 中国水务 香港证 57 Affairs 集团有限 855 HK 券交易 中国香港 27,235 128,877.77 0.56 Group 公司 所 Limited Yichang Hec 宜昌东阳 Changjian 光长江药 香港证 58 g 业股份有 1558 HK 券交易 中国香港 14,200 125,711.78 0.55 Pharmace 限公司 所 utical Co., Ltd. Poly 保利物业 香港证 59 Property 服务股份 6049 HK 券交易 中国香港 4,457 125,471.75 0.54 Services 有限公司 所 Co., Ltd. Dah Sing 大新金融 香港证 60 Financial 集团有限 440 HK 券交易 中国香港 4,802 124,956.32 0.54 Holdings 公司 所 Ltd. Datang Internatio 大唐国际 香港证 61 nal Power 发电股份 991 HK 券交易 中国香港 93,489 124,667.36 0.54 Generatio 有限公司 所 n Co.,Ltd. CGN 中广核矿 香港证 62 Mining 业有限公 1164 HK 券交易 中国香港 81,624 123,206.96 0.53 Company 司 所 Limited Livzon Pharmace 丽珠医药 香港证 63 utical 集团股份 1513 HK 券交易 中国香港 4,744 121,030.84 0.53 Group 有限公司 所 Inc. Baic Motor 北京汽车 香港证 64 Corporati 股份有限 1958 HK 券交易 中国香港 54,457 121,030.46 0.53 on 公司 所 Limited Mongolia 香港证 65 n Mining - 975 HK 券交易 中国香港 18,000 119,014.66 0.52 Corporati 所 on Dalipal 达力普控 香港证 66 Holdings 股有限公 1921 HK 券交易 中国香港 14,000 116,810.69 0.51 Limited 司 所 PAX 百富环球 香港证 67 Global 科技有限 327 HK 券交易 中国香港 23,332 116,026.18 0.50 Technolog 公司 所 y Limited Evergrand e Property 恒大物业 香港证 68 Services 集团有限 6666 HK 券交易 中国香港 166,500 115,639.25 0.50 Group 公司 所 Limited Pharmaro 康龙化成 香港证 69 n Beijing (北京)新药 3759 HK 券交易 中国香港 8,820 115,164.19 0.50 Co., Ltd. 技术股份 所 有限公司 70 Towngas 港华智慧 1083 HK 香港证 中国香港 37,364 110,721.79 0.48 Smart 能源有限 券交易 Energy 公司 所 Company Limited Citic Telecom 中信国际 香港证 71 Internatio 电讯集团 1883 HK 券交易 中国香港 51,224 110,524.65 0.48 nal 有限公司 所 Holdings Limited Bank of 重庆银行 香港证 72 Chongqin 股份有限 1963 HK 券交易 中国香港 19,500 109,791.30 0.48 g Co., 公司 所 Ltd. Kangji 康基医疗 香港证 73 Medical 控股有限 9997 HK 券交易 中国香港 18,887 109,663.04 0.48 Holdings 公司 所 Limited DL 德林控股 香港证 74 Holdings 集团有限 1709 HK 券交易 中国香港 21,440 109,000.09 0.47 Group 公司 所 Limited COFCO 中粮家佳 香港证 75 Joycome 康食品有 1610 HK 券交易 中国香港 84,522 108,796.35 0.47 Foods 限公司 所 Limited Hangzhou 杭州泰格 香港证 76 Tigermed 医药科技 3347 HK 券交易 中国香港 3,809 108,640.42 0.47 Consultin 股份有限 所 g Co., Ltd 公司 Jnby 江南布衣 香港证 77 Design 有限公司 3306 HK 券交易 中国香港 6,500 105,577.82 0.46 Limited 所 Maoyan 香港证 78 Entertain 猫眼娱乐 1896 HK 券交易 中国香港 14,150 104,696.69 0.45 ment 所 Sinopec Shanghai 中国石化 香港证 79 Petroche 上海石油 338 HK 券交易 中国香港 93,707 104,131.72 0.45 mical 化工股份 所 Company 有限公司 Limited NetDrago 网龙网络 香港证 80 n Websoft 控股有限 777 HK 券交易 中国香港 10,795 102,165.27 0.44 Holdings 公司 所 Limited Skyworth 创维集团 香港证 81 Group 有限公司 751 HK 券交易 中国香港 34,503 101,285.17 0.44 Limited 所 Dah Sing 大新银行 香港证 82 Banking 集团有限 2356 HK 券交易 中国香港 13,200 100,234.57 0.44 Group 公司 所 Ltd. Carsgen Therapeut 科济药业 香港证 83 ics 控股有限 2171 HK 券交易 中国香港 11,690 99,702.00 0.43 Holdings 公司 所 Limited JF SmartInve 九方智投 香港证 84 st 控股有限 9636 HK 券交易 中国香港 4,000 99,456.70 0.43 Holdings 公司 所 Ltd China Yongda 中国永达 Automobi 汽车服务 香港证 85 les 控股有限 3669 HK 券交易 中国香港 41,000 98,336.19 0.43 Services 公司 所 Holdings Limited West 中国西部 香港证 86 China 水泥有限 2233 HK 券交易 中国香港 66,842 97,799.42 0.42 Cement 公司 所 Limited Canvest Environm ental 粤丰环保 香港证 87 Protection 电力有限 1381 HK 券交易 中国香港 23,000 97,762.04 0.42 Group 公司 所 Company Limited Tianqi 天齐锂业 香港证 88 Lithium 股份有限 9696 HK 券交易 中国香港 4,319 96,189.58 0.42 Corporati 公司 所 on China Resources 华润医疗 香港证 89 Medical 控股有限 1515 HK 券交易 中国香港 25,945 95,623.91 0.42 Holdings 公司 所 Company Limited Global New Material 环球新材 香港证 90 Internatio 国际控股 6616 HK 券交易 中国香港 23,393 94,233.41 0.41 nal 有限公司 所 Holdings Limited Kinetic 力量发展 香港证 91 Developm 集团有限 1277 HK 券交易 中国香港 78,000 93,178.14 0.40 ent Group 公司 所 Limited Bairong 香港证 92 Inc. 百融云创 6608 HK 券交易 中国香港 11,418 93,047.02 0.40 所 Poly Property 保利置业 香港证 93 Group 集团有限 119 HK 券交易 中国香港 64,436 91,892.28 0.40 Co.,Limit 公司 所 ed Guotai Junan 国泰君安 香港证 94 Internatio 国际控股 1788 HK 券交易 中国香港 88,332 91,614.84 0.40 nal 有限公司 所 Holdings Limited New 香港证 95 Horizon 诺辉健康 6606 HK 券交易 中国香港 11,927 91,451.60 0.40 Health 所 Limited VSTECS 伟仕佳杰 香港证 96 Holdings 控股有限 856 HK 券交易 中国香港 18,953 91,266.43 0.40 Limited 公司 所 China Overseas 中国海外 香港证 97 Grand 宏洋集团 81 HK 券交易 中国香港 54,951 90,069.68 0.39 Oceans 有限公司 所 Group Limited SY 盛业控股 香港证 98 Holdings 集团有限 6069 HK 券交易 中国香港 13,503 89,405.87 0.39 Group 公司 所 Limited 361 361 度国际 香港证 99 Degrees 有限公司 1361 HK 券交易 中国香港 22,565 88,599.43 0.38 Internatio 所 nal Limited Yidu Tech 医渡科技 香港证 100 Inc. 有限公司 2158 HK 券交易 中国香港 19,593 86,909.29 0.38 所 Q Technolog 丘钛科技 香港证 101 y (Group) (集团)有限 1478 HK 券交易 中国香港 14,429 86,584.67 0.38 Company 公司 所 Limited iDreamSk y 创梦天地 香港证 102 Technolog 科技控股 1119 HK 券交易 中国香港 33,964 84,920.46 0.37 y 有限公司 所 Holdings Limited CSSC Offshore & Marine 中船海洋 香港证 103 Engineeri 与防务装 317 HK 券交易 中国香港 8,000 84,010.35 0.36 ng 备股份有 所 (Group) 限公司 Company Limited Lonking 中国龙工 香港证 104 Holdings 控股有限 3339 HK 券交易 中国香港 59,718 83,504.90 0.36 Limited 公司 所 Yuexiu Transport 越秀交通 香港证 105 Infrastruct 基建有限 1052 HK 券交易 中国香港 23,347 83,237.99 0.36 ure 公司 所 Limited Cafe De 大家乐集 香港证 106 Coral 团有限公 341 HK 券交易 中国香港 11,444 82,767.27 0.36 Holdings 司 所 Ltd. Ak 爱康医疗 香港证 107 Medical 控股有限 1789 HK 券交易 中国香港 18,278 82,091.87 0.36 Holdings 公司 所 Limited China Shineway 中国神威 香港证 108 Pharmace 药业集团 2877 HK 券交易 中国香港 9,000 80,426.57 0.35 utical 有限公司 所 Group Ltd Sunac 融创服务 香港证 109 Services 控股有限 1516 HK 券交易 中国香港 52,079 80,057.21 0.35 Holdings 公司 所 Limited Xinte 新特能源 香港证 110 Energy 股份有限 1799 HK 券交易 中国香港 11,450 79,417.65 0.34 Co., Ltd. 公司 所 Sihuan Pharmace 四环医药 香港证 111 utical 控股集团 460 HK 券交易 中国香港 129,715 79,280.04 0.34 Holdings 有限公司 所 Group Ltd. Canggang 沧港铁路 香港证 112 Railway 有限公司 2169 HK 券交易 中国香港 44,000 79,046.77 0.34 Limited 所 BOE 京东方精 香港证 113 Varitronix 电有限公 710 HK 券交易 中国香港 12,550 78,563.38 0.34 Limited 司 所 China Youran 中国优然 香港证 114 Dairy 牧业集团 9858 HK 券交易 中国香港 48,256 73,733.53 0.32 Group 有限公司 所 Limited ADICON 艾迪康控 香港证 115 Holdings 股有限公 9860 HK 券交易 中国香港 8,824 73,705.82 0.32 Limited 司 所 Ming Yuan 明源云集 香港证 116 Cloud 团控股有 909 HK 券交易 中国香港 30,000 73,342.37 0.32 Group 限公司 所 Holdings Limited Sinofert 中化化肥 香港证 117 Holdings 控股有限 297 HK 券交易 中国香港 64,621 73,006.79 0.32 Limited 公司 所 China Modern 中国现代 香港证 118 Dairy 牧业控股 1117 HK 券交易 中国香港 85,103 72,504.08 0.31 Holdings 有限公司 所 Ltd. Digital 神州数码 香港证 119 China 控股有限 861 HK 券交易 中国香港 23,524 71,887.74 0.31 Holdings 公司 所 Ltd. Tiangong Internatio 天工国际 香港证 120 nal 有限公司 826 HK 券交易 中国香港 41,181 71,694.28 0.31 Company 所 Limited Shanghai 上海上美 香港证 121 Chicmax 化妆品股 2145 HK 券交易 中国香港 2,191 70,709.03 0.31 Cosmetic 份有限公 所 Co., Ltd. 司 Yuexiu Real 越秀房地 香港证 122 Estate 产投资信 405 HK 券交易 中国香港 78,379 69,678.81 0.30 Investmen 托基金 所 t Trust EEKA 赢家时尚 香港证 123 Fashion 控股有限 3709 HK 券交易 中国香港 8,670 69,368.55 0.30 Holdings 公司 所 Limited Shui On 瑞安房地 香港证 124 Land 产有限公 272 HK 券交易 中国香港 111,125 68,947.15 0.30 Limited 司 所 Venus 杭州启明 香港证 125 Medtech 医疗器械 2500 HK 券交易 中国香港 13,223 68,817.05 0.30 (Hangzho 股份有限 所 u) Inc. 公司 Radiance Holdings 金辉控股 香港证 126 (Group) (集团)有限 9993 HK 券交易 中国香港 25,345 68,533.81 0.30 Company 公司 所 Limited Linklogis 联易融科 香港证 127 Inc. 技集团 9959 HK 券交易 中国香港 42,203 66,829.65 0.29 所 Beijing Tong Ren Tang 北京同仁 香港证 128 Chinese 堂国药有 3613 HK 券交易 中国香港 8,177 66,484.17 0.29 Medicine 限公司 所 Company Limited Guangzho 广州富力 香港证 129 u R&F 地产股份 2777 HK 券交易 中国香港 52,184 65,721.28 0.29 Properties 有限公司 所 Co.,Ltd. 130 Fosun 复星旅游 1992 HK 香港证 中国香港 9,521 65,420.86 0.28 Tourism 文化集团 券交易 Group 所 荣昌生物 香港证 131 Remegen 制药(烟台) 9995 HK 券交易 中国香港 4,883 65,114.69 0.28 Co., Ltd. 股份有限 所 公司 Beisen 北森控股 香港证 132 Holding 有限公司 9669 HK 券交易 中国香港 16,240 64,667.23 0.28 Limited 所 Medlive 医脉通科 香港证 133 Technolog 技有限公 2192 HK 券交易 中国香港 6,933 63,688.73 0.28 y Co., 司 所 Ltd. A-Living 雅生活智 Smart 慧城市服 香港证 134 City 务股份有 3319 HK 券交易 中国香港 24,000 63,341.14 0.27 Services 限公司 所 Co., Ltd. CSSC (Hong 中国船舶 香港证 135 Kong) 集团(香港) 3877 HK 券交易 中国香港 38,000 63,341.14 0.27 Shipping 航运租赁 所 Company 有限公司 Limited Lepu 乐普生物 香港证 136 Biopharm 科技股份 2157 HK 券交易 中国香港 25,908 62,858.63 0.27 a Co., Ltd. 有限公司 所 Js Global JS 环球生 香港证 137 Lifestyle 活有限公 1691 HK 券交易 中国香港 48,000 61,785.39 0.27 Company 司 所 Limited MicroPort NeuroScie 微创脑科 香港证 138 ntific 学有限公 2172 HK 券交易 中国香港 7,635 60,875.42 0.26 Corporati 司 所 on Morimats u Internatio 森松国际 香港证 139 nal 控股有限 2155 HK 券交易 中国香港 15,000 60,840.83 0.26 Holdings 公司 所 Company Limited 140 Sipai 思派健康 314 HK 香港证 中国香港 11,800 59,553.63 0.26 Health 科技有限 券交易 Technolog 公司 所 y Co., Ltd. Hangzhou 杭州顺丰 Sf 同城实业 香港证 141 Intra-City 股份有限 9699 HK 券交易 中国香港 6,800 58,499.80 0.25 Industrial 公司 所 Co., Ltd. Peijia 沛嘉医疗 香港证 142 Medical 有限公司 9996 HK 券交易 中国香港 15,710 57,901.39 0.25 Limited 所 Huaxin 华新水泥 香港证 143 Cement 股份有限 6655 HK 券交易 中国香港 7,959 57,709.86 0.25 Co.,Ltd. 公司 所 Greentow n Managem 绿城管理 香港证 144 ent 控股有限 9979 HK 券交易 中国香港 18,635 56,947.29 0.25 Holdings 公司 所 Company Limited Zhou Hei Ya Internatio 周黑鸭国 香港证 145 nal 际控股有 1458 HK 券交易 中国香港 35,000 56,719.95 0.25 Holdings 限公司 所 Company Limited Ainnovati 创新奇智 on 科技集团 香港证 146 Technolog 股份有限 2121 HK 券交易 中国香港 10,473 56,444.79 0.24 y Group 公司 所 Co., Ltd Health and Happiness 健合 香港证 147 (H&H) (H&H)国 1112 HK 券交易 中国香港 6,857 56,196.23 0.24 Internatio 际控股有 所 nal 限公司 Holdings Limited K. Wah 嘉华国际 香港证 148 Internatio 集团有限 173 HK 券交易 中国香港 34,000 55,729.09 0.24 nal 公司 所 Holdings Ltd. Huitongda 汇通达网 香港证 149 Network 络股份有 9878 HK 券交易 中国香港 3,028 53,276.93 0.23 Co., Ltd. 限公司 所 Theme Internatio 荣晖国际 香港证 150 nal 集团有限 990 HK 券交易 中国香港 143,332 53,092.47 0.23 Holdings 公司 所 Ltd. Agile 雅居乐集 香港证 151 Group 团控股有 3383 HK 券交易 中国香港 77,048 52,798.65 0.23 Holdings 限公司 所 Limited Logan 香港证 152 Group 龙光集团 3380 HK 券交易 中国香港 52,540 52,059.93 0.23 Company 有限公司 所 Limited Haichang Ocean 海昌海洋 香港证 153 Park 公园控股 2255 HK 券交易 中国香港 100,000 51,858.24 0.23 Holdings 有限公司 所 Ltd. Nissin 香港证 154 Foods 日清食品 1475 HK 券交易 中国香港 9,196 51,095.18 0.22 Company 有限公司 所 Limited ZONQIN G 中庆环境 香港证 155 Environm 股份有限 1855 HK 券交易 中国香港 8,000 50,821.08 0.22 ental 公司 所 Limited AsiaInfo 亚信科技 香港证 156 Technolog 控股有限 1675 HK 券交易 中国香港 8,583 50,232.63 0.22 ies 公司 所 Limited Value 香港证 157 Partners 惠理集团 806 HK 券交易 中国香港 33,720 47,775.89 0.21 Group 有限公司 所 Limited Laekna, 来凯医药 香港证 158 Inc. 有限公司 2105 HK 券交易 中国香港 5,500 47,723.47 0.21 所 CIFI 旭辉控股 香港证 159 Holdings (集团)有限 884 HK 券交易 中国香港 176,000 46,450.17 0.20 (Group) 公司 所 Co. Ltd. Jinchuan Group 金川集团 香港证 160 Internatio 国际资源 2362 HK 券交易 中国香港 96,421 46,430.65 0.20 nal 有限公司 所 Resources Co. Ltd Ocumensi 香港证 161 on 欧康维视 1477 HK 券交易 中国香港 11,127 46,368.21 0.20 Therapeut 生物 所 ics CPMC 中粮包装 香港证 162 Holdings 控股有限 906 HK 券交易 中国香港 7,000 46,089.01 0.20 Limited 公司 所 Gemdale Properties and 金地商置 香港证 163 Investmen 集团有限 535 HK 券交易 中国香港 180,000 45,838.98 0.20 t 公司 所 Corporati on Limited L.K. Technolog 力劲科技 香港证 164 y 集团有限 558 HK 券交易 中国香港 17,500 43,917.45 0.19 Holdings 公司 所 Limited Beijing 北京友宝 UBOX 在线科技 香港证 165 Online 股份有限 2429 HK 券交易 中国香港 14,000 43,820.21 0.19 Technolog 公司 所 y Corp. China East 中国东方 香港证 166 Education 教育控股 667 HK 券交易 中国香港 16,738 42,315.16 0.18 Holdings 有限公司 所 Limited Yixin 易鑫集团 香港证 167 Group 有限公司 2858 HK 券交易 中国香港 50,111 41,300.26 0.18 Limited 所 Jinke 金科智慧 Smart 服务集团 香港证 168 Services 股份有限 9666 HK 券交易 中国香港 5,743 39,940.04 0.17 Group 公司 所 Co., Ltd. Rept 瑞浦兰钧 香港证 169 Battero 能源股份 666 HK 券交易 中国香港 3,800 39,693.78 0.17 Energy 有限公司 所 Co., Ltd. Qunabox 香港证 170 Group 趣致集团 917 HK 券交易 中国香港 600 36,671.18 0.16 Limited 所 China 中国东方 香港证 171 Oriental 集团控股 581 HK 券交易 中国香港 34,365 36,596.87 0.16 Group Co. 有限公司 所 Ltd. Citycham p Watch 冠城钟表 香港证 172 & 珠宝集团 256 HK 券交易 中国香港 47,598 36,584.45 0.16 Jewellery 有限公司 所 Group Limited Shenzhen Pagoda 深圳百果 Industrial 园实业(集 香港证 173 (Group) 团)股份有 2411 HK 券交易 中国香港 27,914 36,447.77 0.16 Corporati 限公司 所 on Limited Shandong 山东博安 Boan 生物技术 香港证 174 Biotechno 股份有限 6955 HK 券交易 中国香港 4,200 36,287.80 0.16 logy Co., 公司 所 Ltd. Star Plus 巨星传奇 香港证 175 Legend 集团有限 6683 HK 券交易 中国香港 7,500 34,170.88 0.15 Holdings 公司 所 Limited C-Mer 希玛医疗 香港证 176 Medical 控股有限 3309 HK 券交易 中国香港 18,248 33,965.74 0.15 Holdings 公司 所 Limited Lepu Scientech 乐普心泰 Medical 医疗科技 香港证 177 Technolog(上海)股份 2291 HK 券交易 中国香港 2,000 32,263.23 0.14 y 有限公司 所 (Shanghai ) Co., Ltd. 178 Helens 海伦司国 9869 HK 香港证 中国香港 13,500 31,753.91 0.14 Internatio 际控股有 券交易 nal 限公司 所 Holdings Company Limited Asia Cement 亚洲水泥 香港证 179 (China) (中国)控股 743 HK 券交易 中国香港 14,500 31,689.09 0.14 Holdings 公司 所 Corporati on Texhong 天虹国际 香港证 180 Internatio 集团有限 2678 HK 券交易 中国香港 8,468 31,288.41 0.14 nal Group 公司 所 Limited Dekon 四川德康 香港证 181 FoodAnd 农牧食品 2419 HK 券交易 中国香港 1,200 31,281.63 0.14 Agricultur 集团股份 所 e Group 有限公司 Midea Real 美的置业 香港证 182 Estate 控股有限 3990 HK 券交易 中国香港 11,000 30,559.32 0.13 Holding 公司 所 Limited China Chunlai 中国春来 香港证 183 Education 教育集团 1969 HK 券交易 中国香港 7,000 28,392.39 0.12 Group 有限公司 所 Co.,Ltd. Cutia 香港证 184 Therapeut 科笛集团 2487 HK 券交易 中国香港 4,136 27,117.12 0.12 ics 所 Arrail 瑞尔集团 香港证 185 Group 有限公司 6639 HK 券交易 中国香港 10,364 26,680.99 0.12 Limited 所 ImmuneO 宜明昂科 nco 生物医药 香港证 186 Biopharm 技术(上海) 1541 HK 券交易 中国香港 5,400 25,803.18 0.11 aceuticals 股份有限 所 (Shanghai 公司 ) Inc. Hao Tian 昊天国际 香港证 187 Internatio 建设投资 1341 HK 券交易 中国香港 32,000 23,410.29 0.10 nal 集团有限 所 Constructi 公司 on Investmen t Group Limited Tian Lun 天伦燃气 香港证 188 Gas 控股有限 1600 HK 券交易 中国香港 6,033 21,118.10 0.09 Holdings 公司 所 Limited Gaush 高视医疗 香港证 189 Meditech 科技有限 2407 HK 券交易 中国香港 2,015 18,342.49 0.08 Ltd 公司 所 Nayuki 奈雪的茶 香港证 190 Holdings 控股有限 2150 HK 券交易 中国香港 13,000 16,372.39 0.07 Limited 公司 所 Concord 美中嘉和 Healthcar 医学技术 香港证 191 e Group 发展集团 2453 HK 券交易 中国香港 1,600 16,298.30 0.07 Co., Ltd. 股份有限 所 公司 Ferretti 法拉帝股 香港证 192 S.P.A. 份有限公 9638 HK 券交易 中国香港 700 14,682.36 0.06 司 所 Shiyue 十月稻田 香港证 193 Daotian 集团股份 9676 HK 券交易 中国香港 2,100 12,562.66 0.05 Group 有限公司 所 Co., Ltd. Kingkey Financial 京基金融 香港证 194 Internatio 国际(控股) 1468 HK 券交易 中国香港 18,000 11,501.42 0.05 nal 有限公司 所 (Holdings ) Limited iMotion Automoti 知行汽车 ve 科技(苏州) 香港证 195 Technolog 股份有限 1274 HK 券交易 中国香港 800 11,482.90 0.05 y 公司 所 (Suzhou) Co., Ltd. HighTide 君圣泰医 香港证 196 Therapeut 药 2511 HK 券交易 中国香港 8,000 9,408.57 0.04 ics, Inc. 所 香港证 197 Zhihu Inc. 知乎 2390 HK 券交易 中国香港 586 5,252.94 0.02 所 Guoquan 锅圈食品 香港证 198 Food (上海)股份 2517 HK 券交易 中国香港 2,800 5,030.25 0.02 (Shanghai 有限公司 所 ) Co., Ltd. Easou Technolog 宜搜科技 香港证 199 y 控股有限 2550 HK 券交易 中国香港 1,000 4,759.85 0.02 Holdings 公司 所 Limited Autostreet s 汽车街发 香港证 200 Developm 展有限公 2443 HK 券交易 中国香港 600 2,761.45 0.01 ent 司 所 Limited China Dili 中国地利 香港证 201 Group 集团 1387 HK 券交易 中国香港 144,000 0.00 0.00 所 Sinic Holdings 新力控股 香港证 202 (Group) (集团)有限 2103 HK 券交易 中国香港 36,000 0.00 0.00 Company 公司 所 Limited 注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 Hisense HomeAppliances 921 HK 295,748.31 1.34 Group Co., Ltd. 2 Stella International 1836 HK 286,846.80 1.30 Holdings Ltd 3 Sinopec Engineering 2386 HK 232,323.58 1.05 (Group) Co., Ltd. 4 Hang Lung Group Ltd. 10 HK 222,375.72 1.01 5 Sinotrans Limited 598 HK 216,524.46 0.98 6 China Zheshang Bank 2016 HK 206,712.30 0.94 Co.,Ltd. 7 Huadian Power 1071 HK 200,734.21 0.91 International Corporation Limited Sichuan Kelun-Biotech 8 Biopharmaceutical Co., 6990 HK 190,996.45 0.87 Ltd. 9 Xd Inc. 2400 HK 181,715.43 0.82 10 ZX Inc. 9890 HK 170,376.29 0.77 11 Beijing Fourth Paradigm 6682 HK 161,997.09 0.73 Technology Co., Ltd. 12 Sunshine Insurance Group 6963 HK 160,735.36 0.73 Company Limited 13 DPC Dash Ltd 1405 HK 157,588.32 0.71 14 Mongolian Mining 975 HK 143,795.58 0.65 Corporation 15 China Everbright Ltd. 165 HK 134,819.11 0.61 16 Yichang Hec Changjiang 1558 HK 131,710.98 0.60 Pharmaceutical Co., Ltd. 17 Evergrande Property 6666 HK 124,648.41 0.56 Services Group Limited CSSC Offshore & Marine 18 Engineering (Group) 317 HK 119,026.01 0.54 Company Limited 19 Weimob Inc. 2013 HK 111,462.11 0.50 20 China YongdaAutomobiles 3669 HK 108,960.88 0.49 Services Holdings Limited 注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 （％） 1 Aluminum Corporation of 2600 HK 587,247.12 2.66 China Limited 2 China Oilfield Services 2883 HK 409,880.12 1.86 Limited 3 China Gold International 2099 HK 244,590.45 1.11 Resources Corp. Ltd. 4 China Nonferrous Mining 1258 HK 231,394.19 1.05 Corporation Limited 5 SciClone Pharmaceuticals 6600 HK 228,403.61 1.03 (Holdings) Limited China CITIC Financial 6 Asset Management Co., 2799 HK 211,370.40 0.96 Ltd. 7 Cowell e Holdings Inc. 1415 HK 188,968.71 0.86 8 DPC Dash Ltd 1405 HK 155,700.56 0.71 9 Haitong International 665 HK 123,276.67 0.56 Securities Group Limited 10 Shandong Gold Mining 1787 HK 104,118.52 0.47 Co.,Ltd. China Travel International 11 Investment Hong Kong 308 HK 94,312.31 0.43 Ltd. 12 China Bohai Bank Co., Ltd. 9668 HK 92,737.78 0.42 13 COSCO SHIPPING Energy 1138 HK 88,453.55 0.40 Transportation Co., Ltd. China Railway 14 Construction Corporation 1186 HK 86,524.79 0.39 Limited 15 First Pacific Co. Ltd. 142 HK 84,271.86 0.38 16 Yuexiu Transport 1052 HK 82,886.29 0.38 Infrastructure Limited Zoomlion Heavy Industry 17 Science and Technology 1157 HK 82,317.25 0.37 Co., Ltd 18 China Securities Co.,Ltd. 6066 HK 80,947.29 0.37 19 Jiangsu Expressway 177 HK 80,637.37 0.37 Company Limited China Communications 20 Services Corporation 552 HK 80,596.26 0.37 Limited 注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 9,565,944.77 卖出收入（成交）总额 9,387,495.28 注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收清算款 212,364.68 3 应收股利 33,458.79 4 应收利息 - 5 应收申购款 9,003.89 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 254,827.36 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达香港恒生 综合小型股指数 3,953 5,190.75 842,394.92 4.11% 19,676,620.57 95.89% （QDII-LOF）A 易方达香港恒生 100.00 综合小型股指数 1,413 3,404.45 0.00 0.00% 4,810,487.90 % （QDII-LOF）C 合计 5,366 4,720.37 842,394.92 3.33% 24,487,108.47 96.67% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 株洲结谷实业有限责任公司 767,235.00 18.87% 2 杨凯 541,302.00 13.32% 3 娄钧 394,556.00 9.71% 4 夏桂玉 152,900.00 3.76% 5 刘晓桂 150,422.00 3.70% 6 胡玉梅 100,000.00 2.46% 7 邵常红 100,000.00 2.46% 8 雍卫民 98,130.00 2.41% 9 邓丹娃 74,286.00 1.83% 10 河南百瑞工程造价咨询有限公司 68,521.00 1.69% 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达香港恒生综合小 型股指数（QDII-LOF） 466.30 0.0023% 基金管理人所有从业人 A 员持有本基金 易方达香港恒生综合小 型股指数（QDII-LOF） 3,743.58 0.0778% C 合计 4,209.88 0.0166% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 易方达香港恒生综合小 本公司高级管理人员、基 型股指数（QDII-LOF） 0 金投资和研究部门负责人 A 持有本开放式基金 易方达香港恒生综合小 0 型股指数（QDII-LOF）C 合计 0 易方达香港恒生综合小 型股指数（QDII-LOF） 0 本基金基金经理持有本开 A 放式基金 易方达香港恒生综合小 0 型股指数（QDII-LOF）C 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达香港恒生综合小型股指 易方达香港恒生综合小型股指 数（QDII-LOF）A 数（QDII-LOF）C 基金合同生效日（2016 年 11 月 2 399,318,394.11 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 20,378,736.30 5,075,297.19 本报告期基金总申购份额 5,453,561.93 1,246,078.88 减：本报告期基金总赎回份额 5,313,282.74 1,510,888.17 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 20,519,015.49 4,810,487.90 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 经理级高级管理人员；本基金管理人于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 5,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 管理人；高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间 2024-07-26 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证券监督管理委员会广东监管局 受到的具体措施类型 责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具 警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 部分制度机制不完善，规定执行不严格 管理人采取整改措施的情况（如提 出整改意见） 已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册 其他 / 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 Haitong International Securities 1 224,635.68 1.19% 22.49 0.60% - Company Limited Goldman Sachs 1 252,913.89 1.34% 50.64 1.36% - UBS Securities 1 18,352,613.78 97.46% 3,646.79 98.03% - Asia Limited CITIC Securities (HK) 1 - - - - - Company Limited China Merchants 1 - - - - - Securities (HK) Co Ltd GF Securities (Hong Kong) 1 - - - - - Brokerage Limited Shenyin Wanguo 1 - - - - - Securities HK Ltd Everbright Securities 1 - - - - - (International) Limited Barclays Capital 1 - - - - - Securities Limited JP Morgan Securities 1 - - - - - Limited State Street Securities 1 - - - - - Hong Kong Limited 东方证券 1 - - - - - 高盛证券 2 - - - - - 广发证券 5 - - - - - 国盛证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 诚通证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 野村东方 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 浙商证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 粤开证券 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 摩根大通 1 - - - - - 德邦证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 首创证券 1 - - - - - 华鑫证券 1 - - - - - 开源证券 1 - - - - - 财通证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 万联证券 1 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 国联证券 2 - - - - - 东方财富 2 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 光大证券 2 - - - - - 国投证券 2 - - - - - 华泰证券 3 - - - - - 银河证券 3 - - - - - 长江证券 2 - - - - - 中金财富 2 - - - - - 中泰证券 2 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 注：a）本报告期内本基金新增交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司、国联证券股份有限公司、东方财富证券股份有限公司、方正证券股份有限公司、光大证券股份有限公司、国投证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、长江证券股份有限公司、中 国中金财富证券有限公司、中泰证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司，减少交易单元的 证券公司为广发证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司，无减少交易账户，无新增交易账 户。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。本报告期内基金交易账户 的开立标准如下： 1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质 量的成交结果； 2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、 个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟 通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、 税收等资讯的提供与培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训 服务、对公司投资提升所作出的贡献； 6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重 大违规行为等。 c）本报告期内基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披 露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）》 的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过 的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商名称 成交金 占当期债 成交金 占当期债 成交 占当期权 成交金 占当期基 额 券成交总 额 券回购成 金额 证成交总 额 金成交总 额的比例 交总额的 额的比例 额的比例 比例 Haitong International - - - - - - - - Securities Company Limited Goldman Sachs - - - - - - - - UBS Securities - - - - 415.47 100.00% - - Asia Limited CITIC Securities (HK) Company - - - - - - - - Limited China Merchants Securities (HK) - - - - - - - - Co Ltd GF Securities (Hong Kong) - - - - - - - - Brokerage Limited Shenyin Wanguo - - - - - - - - Securities HK Ltd Everbright Securities - - - - - - - - (International) Limited Barclays Capital - - - - - - - - Securities Limited JP Morgan - - - - - - - - Securities Limited State Street Securities Hong - - - - - - - - Kong Limited 东方证券 - - - - - - - - 高盛证券 - - - - - - - - 广发证券 - - - - - - - - 国盛证券 - - - - - - - - 国泰君安 - - - - - - - - 国信证券 - - - - - - - - 申万宏源 - - - - - - - - 诚通证券 - - - - - - - - 兴业证券 - - - - - - - - 野村东方 - - - - - - - - 招商证券 - - - - - - - - 浙商证券 - - - - - - - - 中金公司 - - - - - - - - 粤开证券 - - - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - - - 摩根大通 - - - - - - - - 德邦证券 - - - - - - - - 平安证券 - - - - - - - - 首创证券 - - - - - - - - 华鑫证券 - - - - - - - - 开源证券 - - - - - - - - 财通证券 - - - - - - - - 东吴证券 - - - - - - - - 万联证券 - - - - - - - - 东莞证券 - - - - - - - - 国联证券 - - - - - - - - 东方财富 - - - - - - - - 方正证券 - - - - - - - - 光大证券 - - - - - - - - 国投证券 - - - - - - - - 华泰证券 - - - - - - - - 银河证券 - - - - - - - - 长江证券 - - - - - - - - 中金财富 - - - - - - - - 中泰证券 - - - - - - - - 中信建投 - - - - - - - - 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 关于易方达香港恒生综合小型股指数证券投 证券时报、基金管理人网 1 资基金（LOF）2024 年境外主要投资市场节 站及中国证监会基金电 2024-01-09 假日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的公 子披露网站 告 2 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 证券时报 2024-01-19 4 季度报告提示性公告 关于旗下部分基金 2024 年 3 月 29 日至 2024 证券时报、基金管理人网 3 年4月1日因港股通非交易日及境外主要投资 站及中国证监会基金电 2024-03-26 市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定额 子披露网站 投资业务的提示性公告 4 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年 证券时报 2024-03-29 度报告提示性公告 5 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-04-20 1 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报、基金管理人网 6 时提供或更新身份信息资料的公告 站及中国证监会基金电 2024-04-23 子披露网站 关于旗下部分基金2024年5月15日因港股通 证券时报、基金管理人网 7 非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申 站及中国证监会基金电 2024-05-10 购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性 子披露网站 公告 关于旗下部分基金 2024 年 7 月 1 日因港股通 证券时报、基金管理人网 8 非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申 站及中国证监会基金电 2024-06-26 购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性 子披露网站 公告 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 证券时报、基金管理人网 9 基金估值调整情况的公告 站及中国证监会基金电 2024-07-13 子披露网站 10 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-07-18 2 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 证券时报、基金管理人网 11 基金估值调整情况的公告 站及中国证监会基金电 2024-08-03 子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人网 12 公告 站及中国证监会基金电 2024-08-28 子披露网站 13 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年中 证券时报 2024-08-30 期报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分深市 证券时报、基金管理人网 14 LOF2024 年 9 月 6 日暂停申购、赎回、转换、 站及中国证监会基金电 2024-09-06 定期定额投资业务的公告 子披露网站 关于旗下部分基金2024年9月18日因港股通 证券时报、基金管理人网 15 非交易日及境外主要投资市场节假日暂停申 站及中国证监会基金电 2024-09-11 购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示性 子披露网站 公告 关于旗下部分基金 2024 年 10 月 11 日因港股 证券时报、基金管理人网 16 通非交易日及境外主要投资市场节假日暂停 站及中国证监会基金电 2024-10-08 申购、赎回、转换、定期定额投资业务的提示 子披露网站 性公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人网 17 公告 站及中国证监会基金电 2024-10-21 子披露网站 18 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-10-25 3 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于易方达私募基 证券时报、基金管理人网 19 金管理有限公司股东变更的公告 站及中国证监会基金电 2024-11-02 子披露网站 20 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金 证券时报、基金管理人网 2024-12-04 改聘会计师事务所的公告 站及中国证监会基金电 子披露网站 关于易方达香港恒生综合小型股指数证券投 证券时报、基金管理人网 21 资基金（LOF）2025 年境外主要投资市场节 站及中国证监会基金电 2024-12-14 假日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的公 子披露网站 告 关于旗下部分基金 2024 年 12 月 24 日至 2024 证券时报、基金管理人网 22 年12月26日因港股通非交易日及境外主要投 站及中国证监会基金电 2024-12-19 资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定期定 子披露网站 额投资业务的提示性公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金 证券时报、基金管理人网 23 2024 年 12 月 31 日暂停申购、赎回、转换、 站及中国证监会基金电 2024-12-26 定期定额投资业务的公告 子披露网站 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 自 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，基金管理人自主承担本基金的固定费用。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）注册的文件； 2. 《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）基金合同》； 3. 《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF）托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5. 基金管理人业务资格批件和营业执照。 13.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二五年三月三十一日