嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF) 2010 年年度报告 2010 年 12 月 31 日 基金管理人:嘉实基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:2011 年 3 月 28 日 第 1 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 22 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本基金基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,本报告期自本基金基金合同生效日 2010 年 9 月 30 日起至 2010 年 12 月 31 日止。 第 2 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................. 2 1.2 目录 ...................................................................... 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 .............................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 5 2.4 境外资产托管人 ............................................................ 6 2.5 信息披露方式 .............................................................. 6 2.6 其他相关资料 .............................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 6 3.2 净值表现 ................................................................... 7 3.3 其他指标 ................................................. 错误!未定义书签。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................ 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 8 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............ 错误!未定义书签。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 9 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 9 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................... 10 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................... 10 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................... 10 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 11 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 11 4.10 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 错误!未定义书签。 §5 托管人报告 ..................................................................11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 12 §6 审计报告 ....................................................................12 §7 年度财务报表 ................................................................13 7.1 资产负债表 ................................................................ 13 7.2 利润表.................................................................... 14 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................. 15 7.4 报表附注 ................................................................. 16 §8 投资组合报告 ................................................................34 第 3 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 34 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 .............................. 34 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 .............................................. 34 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................ 35 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................... 37 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................... 38 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............. 38 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 38 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ........ 39 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............. 39 8.11 投资组合报告附注 ........................................................ 39 §9 基金份额持有人信息 ..........................................................40 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 40 9.2 期末上市基金场内前十名持有人 ............................................. 40 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ........................... 40 §10 开放式基金份额变动 .........................................................40 §11 重大事件揭示 ...............................................................41 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 41 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 41 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 41 11.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 41 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 41 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 41 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 41 11.8 其他重大事件 ............................................................ 42 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................44 §13 备查文件目录 ...............................................................44 13.1 备查文件目录 ............................................................. 44 13.2 存放地点 ................................................................. 44 13.3 查阅方式 ................................................................. 44 第 4 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF) (深交所上市简称“恒生 H 股”) 基金简称 嘉实 H 股指数(QDII-LOF) 基金主代码 160717 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2010 年 9 月 30 日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 345,936,733.94 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资,通过严格的投资纪律约束和数量化 的风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之 间的日平均跟踪误差小于 0.3%,年跟踪误差不超过 4%,以实现对恒 生中国企业指数的有效跟踪,给投资者提供一个投资恒生中国企业 指数的有效投资工具。 投资策略 本基金为被动式指数基金,按照成份股在恒生中国企业指数中的基 准权重构建指数化投资组合。 业绩比较基准 人民币/港币汇率×恒生中国企业指数 风险收益特征 本基金属于采用被动指数化操作的股票型基金,其预期的风险和收 益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金,为证券投资基金中 的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 胡勇钦 尹东 信息披露 联系电话 (010)65215588 (010)67595003 负责人 电子邮箱 service@jsfund.cn Yindong.zh@ccb.cn 客户服务电话 400-600-8800 (010)67595096 传真 (010)65182266 (010)66275853 注册地址 上海市浦东新区富城路 99 号震旦 北京市西城区金融大街 25 号 国际大楼 1702 室 办公地址 北京市建国门北大街 8 号华润大 北京市西城区闹市口大街 1 号 厦8层 院 1 号楼 邮政编码 100005 100033 法定代表人 王忠民 郭树清 第 5 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 英文 State Street Bank and Trust Company 名称 中文 美国道富银行 注册地址 美国马萨诸塞州波士顿林肯 1 号街 办公地址 美国马萨诸塞州波士顿林肯 1 号街 邮政编码 02111 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层 嘉实基金管理有限公司 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)—2010 年 12 月 31 日 本期已实现收益 -8,687,590.97 本期利润 -41,166,826.97 加权平均基金份额本期利润 -0.0710 本期加权平均净值利润率 -7.32% 本期基金份额净值增长率 -9.96% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 期末可供分配利润 -34,461,615.24 期末可供分配基金份额利润 -0.0996 期末基金资产净值 311,475,118.70 期末基金份额净值 0.9004 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 基金份额累计净值增长率 -9.96% 注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 第 6 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 (4)本基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,本报告期自 2010 年 9 月 30 日起至 2010 年 12 月 31 日止。 3.2 净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值增长 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①-③ ②-④ 增长率① 率标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 -9.96% 0.99% 0.82% 1.40% -10.78% -0.41% 自基金合同 -9.96% 0.98% 0.71% 1.39% -10.67% -0.41% 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金基金合同生效日 2010 年 9 月 30 日至报告期末未满 1 年。按基金合同和招募说明书的 约定,本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期,截至报告期末本基金仍处于建仓期。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第 7 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 注:本基金基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,2010 年度的相关数据根据当年实际存续期(2010 年 9 月 30 日至 2010 年 12 月 31 日)计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 自 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日,本基金未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于 1999 年 3 月 25 日,是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海,公司总部设在北 京,在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、 企业年金投资管理人和 QDII、特定资产管理业务资格。 截至 2010 年 12 月 31 日,基金管理人共管理 2 只封闭式基金、21 只开放式基金,具体包括 嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债 券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深 300 指数(LOF)、嘉实超 短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实 多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面 50 指数(LOF)、嘉实价值优势股票、 第 8 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 嘉实稳固收益债券、嘉实 H 股指数(QDII-LOF)、嘉实主题新动力股票。其中嘉实增长混合、嘉实 稳健混合、嘉实债券 3 只开放式基金属于嘉实理财通系列证券投资基金,同时,管理多个全国社 保基金、企业年金基金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从业 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 年限 张宏民 本 基 金 2010 年 9 月 - 10 年 2000 年 10 月加入嘉实基金管理 基 金 经 30 日 有限公司,在研究部从事定量研 理 究工作。2008 年起任公司结构产 品投资部高级数量分析师,从事 指数化投资管理与研究工作。大 学本科,具有基金从业资格,中 国国籍。 注:(1)任职日期是指本基金基金合同生效之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从 业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实恒生中国企业指数证券投资基金 (QDII - LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚 实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋 求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有 人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部公平交易制度,通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控,公平对待旗下管理的所 有基金和组合。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与其他投资组合的投资风格不同,未与其他投资组合进行业绩比较。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内本基金不存在异常交易行为。 第 9 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金的基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,此报告期为本基金的建仓期,基金仓位逐步 增加,这在一定程度上对基准指数跟踪效果产生了冲击,随着本基金建仓期的结束,这种冲击将 会逐步减弱。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.9004 元;本报告期基金份额净值增长率为-9.96%,业绩 比较基准收益率为 0.71%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2011 年,随着中国经济转型的逐步推进,推动中国经济长期快速发展的基本要素仍然存 在,所以我们依然坚定看好香港 H 股市场的长期发展前景,并对未来香港 H 股市场的长期表现充 满信心。本基金作为一只投资于香港恒生 H 股指数的被动投资管理产品,我们将继续秉承指数化 被动投资策略,积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,力争进一步降低本基 金的跟踪误差,给投资者提供一个标准化的香港恒生 H 股指数的投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,基金管理人重点开展了合规管理、内部审计、法律事务、制度建设、海外业务、 信息披露等方面监察稽核工作,采取的主要措施如下: (1)内控前置:在新产品设计、新业务拓展、基金营销、投资管理、海外业务、信息披露等方 面,全面实现内控前置,从组织保证和制度安排确保内控的独立性和权威性,在参与公司新项目 活动、事前合规审核、制度建设等方面紧跟公司业务发展战略,为公司决策、业务部门提供充足 的法律支持以及合规、操作风险防范措施。 (2)差错管理:差错管理目标是无重大差错和违规,公司全面开展了风险导向型内审、差错统 计分析和风险控制委员会等工作。 (3)“三条底线”防范:公司管理层多次要求公司和全体员工,都不能触犯“老鼠仓”、非公 平交易和各种形式的利益输送这三条底线,同时采取有效防范措施。公司管理的不同投资组合能 够得到公平对待,未发现违法违规行为。 (4)海外业务合规与支持,启动 GIPS 认证和 SAS70 审计,实施严格内控,强化公司的国际竞 争力,增强客户信心,为年金、特定资产管理业务、海外等业务拓展创造了良好条件。 (5)信息披露和投资者关系管理工作:完成 23 只基金及公司的各项信息披露工作,保证所披 第 10 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 露信息的真实性、准确性和完整性;重视媒体监督和投资者关系管理工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金 份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、运营、风险管理、法律稽核等部门负 责人以及基金经理组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有 专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员, 基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在 任何重大利益冲突;与估值相关的机构为香港交易所等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2010 年 9 月 30 日 , 根 据 本 报 告 3.1.1“ 本 期 利 润 ” 为 -41,166,826.97 元、3.1.2“期末可供分配基金份额利润”为-0.0996 元、3.1.2“期末基金份额 净值”为 0.9004 元,以及本基金基金合同(十九(三)基金收益分配原则)“3、基金收益分配后 基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分 配金额后不能低于面值”的约定,本基金未实施 2010 年度利润分配,符合基金合同的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监 督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 第 11 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2011)第 20651 号 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)全体基金份额持有人: 我们审计了后附的嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)(以下简称“嘉实恒生国 企指数基金”)的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年 9 月 30 日(基金合同 生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表是嘉实恒生国企指数基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责 任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 第 12 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 三、审计意见 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督 管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了嘉实恒 生国企指数基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 汪 棣 中国上海市 陈 宇 2011 年 3 月 14 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体: 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF) 报告截止日:2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 资 产 附注号 2010 年 12 月 31 日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 17,020,989.39 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 294,791,943.91 其中:股票投资 294,791,943.91 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 1,275,225.98 应收利息 7.4.7.5 3,336.59 应收股利 - 应收申购款 48,736.82 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 第 13 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 资产总计 313,140,232.69 本期末 负债和所有者权益 附注号 2010 年 12 月 31 日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 1,254,266.39 应付管理人报酬 207,207.78 应付托管费 69,069.30 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 其他负债 7.4.7.8 134,570.52 递延所得税负债 - 负债合计 1,665,113.99 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 345,936,733.94 未分配利润 7.4.7.10 -34,461,615.24 所有者权益合计 311,475,118.70 负债和所有者权益总计 313,140,232.69 注:本基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,本报告期自基金合同生效日 2010 年 9 月 30 日起至 2010 年 12 月 31 日止,报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.9004 元,基金份额总额 345,936,733.94 份 7.2 利润表 会计主体:嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF) 本报告期:2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日) 至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项 目 附注号 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 一、收入 -38,399,851.11 1.利息收入 758,103.36 其中:存款利息收入 7.4.7.11 758,103.36 债券利息收入 - 第 14 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益 -5,974,677.91 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -7,327,502.31 基金投资收益 7.4.7.13 - 债券投资收益 7.4.7.14 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - 衍生工具收益 7.4.7.16 1,352,824.40 股利收益 7.4.7.17 - 3.公允价值变动收益 7.4.7.18 -32,479,236.00 4.汇兑收益 7.4.7.22 -1,541,100.90 5.其他收入 7.4.7.19 837,060.34 减:二、费用 2,766,975.86 1.管理人报酬 1,119,125.69 2.托管费 373,041.94 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.20 1,035,304.42 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.4.7.21 239,503.81 三、利润总额 -41,166,826.97 减:所得税费用 - 四、净利润 -41,166,826.97 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII-LOF) 本报告期:2010 年 9 月 30 日 (基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 1,016,850,356.49 - 1,016,850,356.49 金净值) 二、本期经营活动产生 - -41,166,826.97 -41,166,826.97 的基金净值变动数(本 期净利润) 三、本期基金份额交易 -670,913,622.55 6,705,211.73 -664,208,410.82 产生的基金净值变动数 其中:1.基金申购款 4,066,221.87 -248,475.18 3,817,746.69 2.基金赎回款 -674,979,844.42 6,953,686.91 -668,026,157.51 四、本期向基金份额持 - - - 第 15 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 有人分配利润产生的基 金净值变动 五、期末所有者权益(基 345,936,733.94 -34,461,615.24 311,475,118.70 金净值) 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可【2010】第 479 号《关于核准嘉实恒生中国企业指 数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投 资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实恒生中国企业指数证券 投资基金(QDII - LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次 设立募集不包括认购资金利息共募集 1,016,732,573.62 元,业经普华永道中天会计师事务所有限 公司普华永道中天验字(2010)第 250 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实恒生中国 企业指数证券投资基金(QDII - LOF)基金合同》于 2010 年 9 月 30 日正式生效,基金合同生效日 的基金份额总额为 1,016,850,356.49 份基金份额,其中认购资金利息折合 117,782.87 份基金份 额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF) 基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为标的指数成份股、备选股、同一标的指数的 ETF、 以及依法发行或上市的其他股票、固定收益类证券、现金、短期金融工具、同一标的指数的股指 期货、权证和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中成份股及 备选股投资比例不低于基金资产的 90%;权证市值不超过基金资产净值的 3%;现金及到期日在一 年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为人民币/港币汇率 X 恒生 中国企业指数。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第 343 号文审核同意,本基金 337,699,345.00 份基金份额于 2010 年 10 月 28 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托 管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)基金合同》的规定,本基金的投资 组合应在基金成立 6 个月内达到基金合同规定的比例限制。截至 2010 年 12 月 31 日止,本基金尚 第 16 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 处于建仓期。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会 计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外, 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 第 17 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入 当期损益;对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和衍生工具(主要为权证投资)投资按如下原则确定公允价值并进行估 值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参 数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 第 18 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除适用的境内及境外代扣代缴所得税后,于除息日 确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配;场内基金份额持有人的分红方 式为现金分红,场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动 转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损 益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利 润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末 未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。 第 19 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇 兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用;(2) 本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资 源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计 信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营 分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 报告期内本基金无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无涉及会计 政策变更事项。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无涉及会计 估计变更事项。 7.4.5.3 差错更正的说明 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无涉及重大 会计差错事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 第 20 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税 收法律和法规执行,在境内暂免征营业税和企业所得税。 (3)基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税 收法律和法规执行,在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 活期存款 17,020,989.39 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 其他存款 - 合计: 17,020,989.39 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 327,271,179.91 294,791,943.91 -32,479,236.00 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 327,271,179.91 294,791,943.91 -32,479,236.00 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金未持有买入返售金融资产。 第 21 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,327.61 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 8.98 其他 - 合计 3,336.59 7.4.7.6 其他资产 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金未持有其他资产(其他应收款、待摊费用)。 7.4.7.7 应付交易费用 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 4,727.14 预提费用 100,000.00 应付指数使用费 29,843.38 合计 134,570.52 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 1,016,850,356.49 1,016,850,356.49 本期申购 4,066,221.87 4,066,221.87 本期赎回 -674,979,844.42 -674,979,844.42 本期末 345,936,733.94 345,936,733.94 第 22 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 注:本基金募集期间认购资金本金折份额为 1,016,732,573.62 份,利息折份额为 117,782.87 份。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -8,687,590.97 -32,479,236.00 -41,166,826.97 本期基金份额交易 1,180,616.30 5,524,595.43 6,705,211.73 产生的变动数 其中:基金申购款 -32,722.94 -215,752.24 -248,475.18 基金赎回款 1,213,339.24 5,740,347.67 6,953,686.91 本期已分配利润 - - - 本期末 -7,506,974.67 -26,954,640.57 -34,461,615.24 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 758,064.47 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 38.89 合计 758,103.36 7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 74,872,729.49 减:卖出股票成本总额 82,200,231.80 买卖股票差价收入 -7,327,502.31 7.4.7.13 基金投资收益 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无基金投资收益。 7.4.7.14 债券投资收益 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无债券投资收益。 7.4.7.15 资产支持证券投资收益 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无资产支持证券 投资收益。 第 23 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.7.16 衍生工具收益 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 卖出权证成交总额 1,352,824.40 减:卖出权证成本总额 - 买卖权证差价收入 1,352,824.40 注:本期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)没有权证行权。 7.4.7.17 股利收益 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金无股利收益。 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 项目名称 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -32,479,236.00 ——股票投资 -32,479,236.00 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -32,479,236.00 7.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 835,035.44 其他 2,024.90 合计 837,060.34 7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 1,035,304.42 银行间市场交易费用 - 合计 1,035,304.42 7.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 第 24 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 审计费用 100,000.00 信息披露费 60,000.00 银行划款手续费 4,660.43 指数使用费 29,843.38 上市年费 45,000.00 合计 239,503.81 7.4.7.22 汇兑收益 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 汇兑收益 -1,541,100.90 合计 -1,541,100.90 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日),本基金不存在或 有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金不存在资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银 基金托管人、基金代销机构 行”) 美 国 道 富银 行 (State Street Bank and 境外资产托管人 Trust Company) 中诚信托有限责任公司 基金管理人股东 立信投资有限责任公司 基金管理人股东 德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人股东 德意志证券亚洲有限公司 与基金管理人股东处于同一控股集团 国都证券有限责任公司 与基金管理人同受重大影响的公司、基金代销机构 注:下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 第 25 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 关联方名称 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 成交金额 占当期股票成交总额的比例(%) 德意志证券亚洲有限公司 92,162,725.89 19.03 Deutsche Securities Asia Limited 7.4.10.1.2 债券交易 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未通过关联方交 易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未通过关联方交 易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.4 基金交易 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未通过关联方交 易单元进行基金交易。 7.4.10.1.5 权证交易 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未通过关联方交 易单元进行权证交易。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2010年9月30日(基金合同生效日)至2010年12月31日 关联方名称 当期 占期末应付佣金 占当期佣金总量的比例(%) 期末应付佣金余额 佣金 总额的比例(%) 德意志证券亚 92,162.77 18.05 - - 洲有限公司 Deutsche 注:上述佣金按市场佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证 Securities Asia Limited 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 第 26 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 1,119,125.69 其中:支付给销售机构的客户维护费 52,104.78 注:支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年 费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资 产净值×0.75% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 373,041.94 注:支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐 日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25% / 当 年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未与关联方进行 银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日),基金管理人未运用固有 资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末(2010 年 12 月 31 日),其他关联方未持有本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方 2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 12,855,977.99 758,064.47 美国道富银行 4,165,011.40 - 注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人美国道富银行保管,按 适用利率计息。 第 27 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 报告期内(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日),本基金未参与认购关 联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 本报告期(2010 年 9 月 30 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日)本基金未实施利润分配。 7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金无银行间市场债券正回购余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 报告期末(2010 年 12 月 31 日),本基金交易所市场债券正回购余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为进行被动指数化投资的股票型证券投资基金,其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金、混合型基金,为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。本基金投资的金 融工具主要包括股票投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的 风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标 是争取将以上风险控制在限定的范围之内,通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段, 力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差小于 0.3%,年跟踪误差不超 过 4%,以实现对恒生中国企业指数的有效跟踪,给投资者提供一个投资恒生中国企业指数的有效 投资工具。 本基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系,公司董事会对公司建立 内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险管理与内审委员会,负责检查公司 内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况,充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利 益和公司合法权益。 第 28 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 为了有效控制基金运作和管理中存在的风险,本基金管理人设立风险控制委员会,由公司总 经理、副总经理、督察长、总经理助理以及部门总监组成,负责全面评估公司经营管理过程中的 各项风险,并提出防范化解措施。 本基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的 执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体 负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管 理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的监察稽 核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为所在部 门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位 职责范围内承担相应风险管理责任。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察 稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管人中国建设银行和境外资产托管人美国道富银行,因而与该银行存款相关的 信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与境外当地授权的证券结算机构完成证券交收和 款项清算,因此违约风险发生的可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券, 且投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理 人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。于 2010 年 12 月 31 日, 本基金未持有信用类债券投资。 第 29 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性 比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变 现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本 基金所持证券在证券交易所上市,均能适时变现。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额 净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款和结算备付金 等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 6 个月以内 不计息 合计 2010 年 12 月 31 日 第 30 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 资产 银行存款 17,020,989.39 - 17,020,989.39 结算备付金 - - - 存出保证金 - - - 交易性金融资产 - 294,791,943.91 294,791,943.91 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收证券清算款 - 1,275,225.98 1,275,225.98 应收利息 - 3,336.59 3,336.59 应收股利 - - - 应收申购款 4,956.90 43,779.92 48,736.82 其他资产 - - - 资产总计 17,025,946.29 296,114,286.40 313,140,232.69 负债 卖出回购金融资产款 - - - 应付证券清算款 - - - 应付赎回款 - 1,254,266.39 1,254,266.39 应付管理人报酬 - 207,207.78 207,207.78 应付托管费 - 69,069.30 69,069.30 应付销售服务费 - - - 应付交易费用 - - - 应交税费 - - - 应付利息 - - - 应付利润 - - - 其他负债 - 134,570.52 134,570.52 负债总计 - 1,665,113.99 1,665,113.99 利率敏感度缺口 17,025,946.29 294,449,172.41 311,475,118.70 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性利率敏感性金融工具,且持有的银行存款均为活 期存款,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日 对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 第 31 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 单位:人民币元 本期末 2010 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 - 4,165,066.61 - 4,165,066.61 交易性金融资产 - 294,791,943.91 - 294,791,943.91 应收证券清算款 - 1,275,225.98 - 1,275,225.98 应收利息 - 9.33 - 9.33 资产合计 - 300,232,245.83 - 300,232,245.83 以外币计价的负债 负债合计 - - - - 资产负债表外汇风险 - 300,232,245.83 - 300,232,245.83 敞口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币万元) 相关风险变量的变动 本期末(2010 年 12 月 31 日) 1. 所 有 外 币 相 对 人 分析 增加约 1,501 民币升值 5% 2. 所 有 外 币 相 对 人 减少约 1,501 民币贬值 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票,所面临的 其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场 整体波动的影响。 本基金为以完全复制为目标的被动型指数基金,按照成份股在恒生中国企业指数中的基准权 重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,以及 因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,基金管理人会对投资组合进 行适当调整,以便实现对跟踪误差的有效控制。 本基金投资组合中成份股及备选股投资比例不低于基金资产的 90%,权证市值为基金资产净 值的 0%-3%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。此外,本基金的 基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度 量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 第 32 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 金额单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 294,791,943.91 94.64 交易性金融资产-基金投资 - - 交易性金融资产-债券投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 294,791,943.91 94.64 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2010 年 12 月 31 日,本基金仍处于建仓期,尚无足够经验数据。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项: (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的 市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输 入值)。 于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 294,791,943.91 元,无属于第二层级和第三层级的余额。于本期内,本基金持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。 第 33 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 294,791,943.91 94.14 其中:普通股票 294,791,943.91 94.14 存托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 17,020,989.39 5.44 8 其他各项资产 1,327,299.39 0.42 9 合计 313,140,232.69 100.00 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 金额单位:人民币元 国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比列(%) 香港 294,791,943.91 94.64 合计 294,791,943.91 94.64 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 8.3.1 指数投资按行业分类的权益投资组合 金额单位:人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比列(%) 能源 65,916,254.32 21.16 原材料 18,557,123.99 5.96 工业 14,354,457.29 4.61 非必需消费品 9,365,931.24 3.01 必需消费品 1,385,314.04 0.44 医疗保健 2,047,746.03 0.66 金融 171,708,646.47 55.13 第 34 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 信息技术 1,861,596.58 0.60 电信服务 6,490,196.28 2.08 公用事业 3,104,677.67 1.00 合计 294,791,943.91 94.64 注:本基金持有的股票及存托凭证采用全球行业分类标准(GICS)进行行业分类。 8.3.2 积极投资按行业分类的权益投资组合 报告期末,本基金未持有积极投资股票。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 8.4.1 指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位:人民币元 序 公司名称 公司名称 证券 所在证券 所属国家 数量(股) 公允价值 占基金资产 号 (英文) (中文) 代码 市场 (地区) 净值比列(%) 1 Bank of China Ltd 中国银行 3988 香港证券 中国 8,400,000 29,306,029.20 9.41 HK 交易所 香港 2 Industrial and 工商银行 1398 香港证券 中国 5,784,000 28,497,101.10 9.15 Commercial Bank of HK 交易所 香港 China Ltd. 3 China Life 中国人寿 2628 香港证券 中国香 1,006,000 27,179,129.67 8.73 Insurance Co. Ltd. HK 交易所 港 4 PetroChina Co. Ltd. 中国石油 857 香港证券 中国香 2,852,000 24,656,819.98 7.92 股份 HK 交易所 港 5 Bank of 交通银行 3328 香港证券 中国香 3,062,000 20,401,438.18 6.55 Communications HK 交易所 港 Co., Ltd. 6 Ping An Insurance 中国平安 2318 香港证券 中国香 232,000 17,155,429.54 5.51 (Group) Co. of HK 交易所 港 China Ltd. 7 China Merchants 招商银行 3968 香港证券 中国香 876,000 14,625,036.02 4.70 Bank Co., Ltd. HK 交易所 港 8 China Petroleum & 中国石油 386 香港证券 中国香 2,270,000 14,371,186.58 4.61 Chemical 化工股份 HK 交易所 港 Corporation 9 China Shenhua 中国神华 1088 香港证券 中国香 461,000 12,788,286.60 4.11 Energy Co. Ltd. HK 交易所 港 10 China CITIC Bank 中信银行 998 香港证券 中国香 2,970,000 12,737,400.98 4.09 Corporation Ltd. HK 交易所 港 11 Agricultural Bank of 农业银行 1288 香港证券 中国香 3,119,000 10,350,797.61 3.32 China Ltd. HK 交易所 港 12 China Telecom 中国电信 728 香港证券 中国香 1,874,000 6,490,196.28 2.08 Corporation Ltd. HK 交易所 港 13 China Coal Energy 中煤能源 1898 香港证券 中国香 556,000 5,743,641.35 1.84 Co. Ltd. HK 交易所 港 14 Yanzhou Coal 兖州煤业 1171 香港证券 中国香 266,000 5,375,750.28 1.73 Mining Co. Ltd. 股份 HK 交易所 港 15 Dongfeng Motor 东风集团 489 香港证券 中国香 368,000 4,196,106.02 1.35 Group Co. Ltd. 股份 HK 交易所 港 16 Jiangxi Copper Co. 江西铜业 358 香港证券 中国香 187,000 4,065,615.90 1.31 Ltd. 股份 HK 交易所 港 17 China Pacific 中国太保 2601 香港证券 中国香 140,600 3,864,396.48 1.24 第 35 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 Insurance (Group) HK 交易所 港 Co., Ltd. 18 China 中国交通 1800 香港证券 中国香 601,000 3,477,580.72 1.12 Communications 建设 HK 交易所 港 Construction Co. Ltd. 19 Anhui Conch 安徽海螺 914 香港证券 中国香 112,000 3,473,836.63 1.12 Cement Co. Ltd. 水泥股份 HK 交易所 港 20 Zijin Mining Group 紫金矿业 2899 香港证券 中国香 542,000 3,325,281.27 1.07 Co., Ltd. HK 交易所 港 21 Aluminum 中国铝业 2600 香港证券 中国香 534,000 3,221,672.04 1.03 Corporation of HK 交易所 港 China Ltd. 22 China Minsheng 民生银行 1988 香港证券 中国香 557,500 3,154,716.61 1.01 Banking Corp., Ltd. HK 交易所 港 23 PICC Property and 中国财险 2328 香港证券 中国香 328,000 3,142,722.75 1.01 Casualty Co. Ltd. HK 交易所 港 24 China Oilfield 中海油田 2883 香港证券 中国香 208,000 2,980,569.53 0.96 Services Ltd. 服务 HK 交易所 港 25 China National 中国建材 3323 香港证券 中国香 196,000 2,972,060.23 0.95 Building Material HK 交易所 港 Co. Ltd. 26 Guangzhou 广汽集团 2238 香港证券 中国香 300,000 2,736,590.88 0.88 Automobile Group HK 交易所 港 Co., Ltd. 27 China Railway 中国中铁 390 香港证券 中国香 538,000 2,568,259.91 0.82 Group Ltd. HK 交易所 港 28 China COSCO 中国远洋 1919 香港证券 中国香 348,500 2,443,564.63 0.78 Holdings Co. Ltd. HK 交易所 港 29 BYD Co. Ltd. 比亚迪股 1211 香港证券 中国香 70,000 2,433,234.34 0.78 份 HK 交易所 港 30 Air China Ltd. 中国国航 753 香港证券 中国香 296,000 2,198,871.19 0.71 HK 交易所 港 31 China Railway 中国铁建 1186 香港证券 中国香 265,500 2,114,629.12 0.68 Construction HK 交易所 港 Corporation Ltd. 32 Sinopharm Group 国药控股 1099 香港证券 中国香 88,800 2,047,746.03 0.66 Co. Ltd HK 交易所 港 33 ZTE Corporation 中兴通讯 763 香港证券 中国香 70,800 1,861,596.58 0.60 HK 交易所 港 34 China Longyuan 龙源电力 916 香港证券 中国香 275,000 1,663,780.88 0.53 Power Group HK 交易所 港 Corporation Ltd. 35 China Shipping 中海发展 1138 香港证券 中国香 176,000 1,551,551.72 0.50 Development Co. 股份 HK 交易所 港 Ltd. 36 Angang Steel Co. 鞍钢股份 347 香港证券 中国香 148,000 1,498,657.92 0.48 Ltd. HK 交易所 港 37 Huaneng Power 华能国际 902 香港证券 中国香 412,000 1,440,896.79 0.46 International, Inc. 电力股份 HK 交易所 港 38 Tsingtao Brewery 青岛啤酒 168 香港证券 中国香 40,000 1,385,314.04 0.44 Co. Ltd. 股份 HK 交易所 港 39 Guangzhou R&F 富力地产 2777 香港证券 中国香 136,800 1,294,448.33 0.42 Properties Co., Ltd. HK 交易所 港 注:根据本基金基金合同的约定,本基金为被动式指数基金,投资组合中成份股及备选股投资比 例不低于基金资产的 90%。 第 36 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 8.4.2 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 报告期末,本基金未持有积极投资股票。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额前 20 名的权益投资明细 金额单位:人民币元 证券 本期累计 占期末基金资产 序号 公司名称(英文) 代码 买入金额 净值比例(%) 1 Bank of China Ltd 3988 HK 43,215,699.29 13.87 2 China Life Insurance Co. Ltd. 2628 HK 38,327,952.93 12.31 3 Industrial and Commercial Bank of 1398 HK 37,944,235.12 12.18 China Ltd. 4 PetroChina Co. Ltd. 857 HK 31,699,108.86 10.18 5 Bank of Communications Co., Ltd. 3328 HK 29,602,282.49 9.50 6 Ping An Insurance (Group) Co. of 2318 HK 22,154,835.95 7.11 China Ltd. 7 China Merchants Bank Co., Ltd. 3968 HK 21,653,723.63 6.95 8 China Petroleum & Chemical 386 HK 19,211,579.17 6.17 Corporation 9 China Shenhua Energy Co. Ltd. 1088 HK 18,365,423.62 5.90 10 China CITIC Bank Corporation Ltd. 998 HK 18,091,243.43 5.81 11 Agricultural Bank of China Ltd. 1288 HK 11,899,646.84 3.82 12 China Coal Energy Co. Ltd. 1898 HK 8,624,608.06 2.77 13 China Telecom Corporation Ltd. 728 HK 8,477,260.77 2.72 14 Dongfeng Motor Group Co. Ltd. 489 HK 7,147,623.16 2.29 15 Yanzhou Coal Mining Co. Ltd. 1171 HK 6,834,378.32 2.19 16 China Communications 1800 HK 5,054,027.63 1.62 Construction Co. Ltd. 17 China Pacific Insurance (Group) 2601 HK 4,996,035.50 1.60 Co., Ltd. 18 Jiangxi Copper Co. Ltd. 358 HK 4,900,999.48 1.57 19 Zijin Mining Group Co., Ltd. 2899 HK 4,666,492.88 1.50 20 Aluminum Corporation of China Ltd. 2600 HK 4,608,101.69 1.48 8.5.2 累计卖出金额前 20 名的权益投资明细 金额单位:人民币元 证券 本期累计 占期末基金资产 序号 公司名称(英文) 代码 卖出金额 净值比例(%) 1 Bank of China Ltd 3988 HK 7,381,496.84 2.37 2 China Life Insurance Co. Ltd. 2628 HK 6,974,292.20 2.24 3 PetroChina Co. Ltd. 857 HK 6,736,824.96 2.16 4 Bank of Communications Co., Ltd. 3328 HK 5,255,194.62 1.69 第 37 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 5 Ping An Insurance (Group) Co. of 2318 HK 4,945,609.63 1.59 China Ltd. 6 Industrial and Commercial Bank of 1398 HK 4,370,873.34 1.40 China Ltd. 7 China Petroleum & Chemical 386 HK 3,936,151.28 1.26 Corporation 8 China Merchants Bank Co., Ltd. 3968 HK 3,689,179.31 1.18 9 China Shenhua Energy Co. Ltd. 1088 HK 3,454,365.86 1.11 10 China CITIC Bank Corporation Ltd. 998 HK 2,427,623.18 0.78 11 China Telecom Corporation Ltd. 728 HK 1,789,725.63 0.57 12 China Coal Energy Co. Ltd. 1898 HK 1,592,498.92 0.51 13 Metallurgical Corporation of China 1618 HK 1,454,877.53 0.47 Ltd. 14 Yanzhou Coal Mining Co. Ltd. 1171 HK 1,342,932.04 0.43 15 Dongfeng Motor Group Co. Ltd. 489 HK 1,290,029.91 0.41 16 Datang International Power 991 HK 1,241,141.52 0.40 Generation Co., Ltd. 17 Jiangxi Copper Co. Ltd. 358 HK 1,068,926.58 0.34 18 China Pacific Insurance (Group) 2601 HK 1,033,001.11 0.33 Co., Ltd. 19 China Communications 1800 HK 978,155.65 0.31 Construction Co. Ltd. 20 Zijin Mining Group Co., Ltd. 2899 HK 951,575.70 0.31 8. 5. 3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 金额单位:人民币元 买入成本(成交)总额 409,471,411.71 卖出收入(成交)总额 74,872,729.49 注:8.5.1 项“买入金额”、8.5.2 项“卖出金额”及 8.5.3 项“买入成本”、“卖出收入”均按买 入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 报告期末,本基金未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 报告期末,本基金未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 报告期末,本基金未持有资产支持证券。 第 38 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 报告期末,本基金未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 报告期末,本基金未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日 前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。 8.11.2 本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同约定的备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 1,275,225.98 3 应收股利 - 4 应收利息 3,336.59 5 应收申购款 48,736.82 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,327,299.39 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 报告期末,本基金未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.11.5.1 报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 报告期末,指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.11.5.2 积极投资期末前五名股票中存在流通受限情况的说明 报告期末,本基金未持有积极投资股票。 第 39 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 5,974 57,907.05 155,404,807.44 44.92% 190,531,926.50 55.08% 9.2 期末上市基金场内前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 UBS AG 42,422,881.00 12.26% 2 DEUTSHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 33,694,716.00 9.74% 3 山西华银投资担保有限公司 13,055,744.00 3.77% 4 谭国文 1,020,870.00 0.30% 5 郑鸿梅 1,000,240.00 0.29% 6 南京纺织产业(集团有限公司) 1,000,130.00 0.29% 7 应发祥 1,000,090.00 0.29% 8 冯柳生 1,000,030.00 0.29% 9 黄小菊 869,526.00 0.25% 10 李明菊 810,137.00 0.23% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 2,668,008.44 0.77% §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2010 年 9 月 30 日)基金份额总额 1,016,850,356.49 基金合同生效日至报告期末基金总申购份额 4,066,221.87 减:基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额 674,979,844.42 基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额 - 基金合同生效日起至报告期末基金份额总额 345,936,733.94 第 40 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 (1)基金管理人的重大人事变动情况 报告期内基金管理人无重大人事变动。 (2)基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况 2011 年 2 月 9 日,本基金托管人发布公告经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国建设 银行投资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2011〕 115 号)。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。 2011 年 1 月 31 日,本基金托管人发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总 经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金基金合同生效日为 2010 年 9 月 30 日,报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所有限 公司的审计费 100,000.00 元,该审计机构第 1 年提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 券商名称 占当期股票 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 佣金 成交总额的比例 总量的比例 第 41 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 招商证券(香港)有限公司 - 120,892,064.20 24.96% 122,244.92 23.95% 新增 China Merchants Securities (HK) Co., Ltd. 德意志证券亚洲有限公司 - 92,162,725.89 19.03% 92,162.77 18.05% 新增 Deutsche Securities Asia Limited 瑞士银行有限公司 - 86,245,693.34 17.81% 86,245.69 16.89% 新增 UBS Securities Asia Limited 中国国际金融香港证券有限公司 - 31,580,399.30 6.52% 39,475.53 7.73% 新增 China International Capital Corporation Hong Kong Securities Limited 中信证券国际有限公司 - 26,943,708.90 5.56% 26,943.73 5.28% 新增 CITIC Securities International Company Limited 高盛(亚洲)有限责任公司 - 25,017,614.30 5.17% 37,526.42 7.35% 新增 Goldman Sachs (Asia) L.L.C 摩根大通证券(亚太)有限公司 - 24,801,863.68 5.12% 24,801.90 4.86% 新增 J.P.Morgan Securities (Asia Pacific) Limited 花旗环球金融亚洲有限公司 - 22,678,725.91 4.68% 22,678.74 4.44% 新增 Citigroup Global Markets Asia Limited 中国平安证券(香港)有限公司 - 16,563,152.55 3.42% 16,566.15 3.25% 新增 Ping An of China Securities (Hong Kong) Co. Ltd. 建银国际证券有限公司 CCB - 15,488,642.19 3.20% 15,488.66 3.03% 新增 International Securities Limited 中银国际证券有限公司 - 11,188,781.78 2.31% 13,426.54 2.63% 新增 BOCI Securities Limited 瑞士信贷(香港)有限公司 Credit - 10,780,769.16 2.23% 12,936.91 2.53% 新增 Suisse (Hong Kong) Limited 农银证券有限公司 CAF - - - - - 新增 Securities Company Limited 野村国际(香港)有限公司 - - - - - 新增 Nomura International (Hong Kong) Limited 注:基金管理人根据研究服务、交易服务、销售服务、投资策略服务、市场及后台服务等评价指 标选择交易券商,并与被选择的交易券商签订协议,通知基金托管人。严格遵守监管规定和与经 纪商签订的协议,按照市场惯例确定佣金费率。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 权证交易 券商名称 占当期权证 成交金额 成交总额的比例 招商证券(香港)有限公司 1,352,824.40 100.00% China Merchants Securities (HK) Co., Ltd. 11.8 其他重大事件 法定披露 序号 公告事项 法定披露方式 日期 第 42 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 1 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - 中国证券报、上海证券报、 2010 年 8 月 LOF)基金份额上网发售提示性公告 证券时报、管理人网站 30 日 2 关于增加交通银行为嘉实恒生中国企业指数 中国证券报、上海证券报、 2010 年 9 月 证券投资基金(QDII - LOF)代销机构的公告 证券时报、管理人网站 1日 3 关于增加华西证券为嘉实恒生中国企业指数 中国证券报、上海证券报、 2010 年 9 月 证券投资基金(QDII - LOF)代销机构的公告 证券时报、管理人网站 2日 4 关于增加中国光大银行为嘉实 H 股指数(QDII 中国证券报、上海证券报、 2010 年 9 月 - LOF)基金代销机构的公告 证券时报、管理人网站 15 日 5 嘉实 300 和嘉实 50、嘉实 H 股增加乌鲁木齐 中国证券报、上海证券报、 2010 年 9 月 市商业银行代销机构并开办定投公告 证券时报、管理人网站 20 日 6 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 LOF)基金合同生效公告 证券时报、管理人网站 月8日 7 关于嘉实恒生中国企业指数证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)上市简称更名的公告 证券时报、管理人网站 月 23 日 8 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)上市交易公告书 证券时报、管理人网站 月 25 日 9 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)开放日常申购与赎回业务公告 证券时报、管理人网站 月 26 日 10 嘉实恒生中国企业指数证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)上市交易提示性公告 证券时报、管理人网站 月 28 日 11 关于嘉实恒生中国企业指数证券投资基金 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)开办基金定投业务及其费率优惠 证券时报、管理人网站 月 29 日 的公告 12 关于通过代销机构网上申购嘉实 H 股指数 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 (QDII-LOF)基金费率优惠的公告 证券时报、管理人网站 月 29 日 13 关于增加中信银行为嘉实 H 股指数(QDII - 中国证券报、上海证券报、 2010 年 10 LOF)基金代销机构的公告 证券时报、管理人网站 月 29 日 14 关于嘉实基金网上直销汇款支付业务开通范 中国证券报、上海证券报、 2010 年 12 围增加邮储银行等 6 家银行借记卡持卡人业 证券时报、管理人网站 月3日 务的公告 15 关于嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年圣诞 中国证券报、上海证券报、 2010 年 12 节期间暂停申购和赎回业务的公告 证券时报、管理人网站 月 23 日 16 关于增加浙商银行为嘉实稳固收益债券、嘉实 中国证券报、上海证券报、 2010 年 12 H 股指数(QDII-LOF)代销机构并开办定投业 证券时报、管理人网站 月 28 日 务的公告 17 关于嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年 12 月 中国证券报、上海证券报、 2010 年 12 31 日暂停申购和赎回业务的公告 证券时报、管理人网站 月 29 日 18 关于对中国民生银行借记卡持卡人开通嘉实 中国证券报、上海证券报、 2010 年 12 直销网上交易和电话交易业务的公告 证券时报、管理人网站 月 31 日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 2010 年 1 月 29 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会议决 第 43 页 共 44 页 嘉实 H 股指数(QDII-LOF)2010 年度报告 议公告,决议聘任庞秀生先生担任本行副行长。 2010 年 5 月 13 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公告, 范一飞先生已提出辞呈,辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。 2010 年 6 月 21 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任公司 承诺认购配股股票的公告 2010 年 7 月 1 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2009 年度 A 股分红派息实施公告, 每 10 股派发现金股息人民币 2.02 元(含税)。 2010 年 9 月 15 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布公告,张福荣先生担任本行监事 长,谢渡扬先生辞去本行监事、监事长职务。 2010 年 11 月 2 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2010 年度 A 股配股发行公告。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1)中国证监会核准嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)募集的文件; (2)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)基金合同》; (3)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)招募说明书》; (4)《嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)基金托管协议》; (5)基金管理人业务资格批件、营业执照; (6)报告期内嘉实恒生中国企业指数证券投资基金(QDII - LOF)公告的各项原稿。 13.2 存放地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金管理有限公司 13.3 查阅方式 (1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可 按工本费购买复印件。 (2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn 投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话 400-600-8800,或发 E-mail:service@jsfund.cn。 嘉实基金管理有限公司 2011 年 3 月 28 日 第 44 页 共 44 页