鹏华货币市场证券投资基金2017年年度报 告 2017年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2018年03月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月26日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。 本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。 第2页共62页 1.2 目录 §1重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6 3.1 主要会计数据和财务指标......6 3.2 基金净值表现......8 3.3 其他指标......10 3.4 过去三年基金的利润分配情况......10 §4管理人报告......11 4.1 基金管理人及基金经理情况......11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......17 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明......17 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......17 §5托管人报告......17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......17 §6审计报告......18 6.1 审计报告基本信息......18 6.2 审计报告的基本内容...... 18 §7年度财务报表......19 7.1 资产负债表......19 7.2 利润表......21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表......22 7.4 报表附注......23 §8投资组合报告......49 第3页共62页 8.1 期末基金资产组合情况......49 8.2 债券回购融资情况......49 8.3 基金投资组合平均剩余期限......50 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合......50 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细......51 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......52 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细...... 52 8.8 投资组合报告附注......52 §9基金份额持有人信息......53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......53 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况......53 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......54 §10开放式基金份额变动......54 §11重大事件揭示......55 11.1 基金份额持有人大会决议......55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......56 11.4 基金投资策略的改变......56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......56 11.8 其他重大事件......57 §12影响投资者决策的其他重要信息......60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况......60 12.2 影响投资者决策的其他重要信息......60 §13备查文件目录......61 13.1 备查文件目录......61 13.2 存放地点......61 13.3 查阅方式......61 第4页共62页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华货币市场证券投资基金 基金简称 鹏华货币 场内简称 - 基金主代码 160606 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2005年4月12日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 7,718,442,177.51份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 鹏华货币A 鹏华货币B 下属分级基金的交易代码 160606 160609 报告期末下属分级基金的份 333,033,539.71份 7,385,408,637.80份 额总额 2.2 基金产品说明 投资目标 在保证资产安全与资产充分流动性的前提下，为投资者追求稳定的 现金收益。 投资策略 在战略资产配置上，主要采取利率预期与组合久期控制相结合的策 略，在战术资产操作上，主要采取滚动投资、关键时期的时机抉择 策略，并结合市场环境适时进行回购套利等操作。 业绩比较基准 活期存款税后利率（即活期存款利率×（1－利息税率）） 风险收益特征 本基金属于货币市场基金，为证券投资基金中的低风险品种；长期 平均的风险和预期收益低于成长型基金、价值型基金、指数型基金、 纯债券基金。 注:无。 2.3 基金管理人和基金托管人 第5页共62页 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 姓名 张戈 贺倩 负责人 联系电话 0755-82825720 010-66060069 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4006788999 95599 传真 0755-82021126 010-68121816 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 北京市东城区建国门内大街69 圳国际商会中心第43楼 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 北京市西城区复兴门内大街28 圳国际商会中心第43楼 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518048 100031 法定代表人 何如 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.phfund.com 址 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 基金年度报告备置地点 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东 座F9中国农业银行股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 (特殊普通合伙) 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街17号 司 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1. 2017年 2016年 2015年 1期 第6页共62页 间数 据和 指标 鹏华货币A 鹏华货币B 鹏华货币A 鹏华货币B 鹏华货币A 鹏华货币B 本期 14,573,303. 698,587,639 13,106,194. 1,188,192,2 32,054,448. 441,970,417 已实 57 .16 52 67.51 51 .52 现收 益 本期 14,573,303. 698,587,639 13,106,194. 1,188,192,2 32,054,448. 441,970,417 利润 57 .16 52 67.51 51 .52 本期 3.6418% 3.8912% 2.4498% 2.6954% 3.3556% 3.6038% 净值 收益 率 3.1. 2017年末 2016年末 2015年末 2期 末数 据和 指标 期末 333,033,539 7,385,408,6 1,536,879,9 32,683,808, 1,315,628,7 50,277,237, 基金 资产 .71 37.80 49.26 613.90 29.93 343.11 净值 期末 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 基金 份额 净值 3.1. 2017年末 2016年末 2015年末 3累 计期 末指 标 累计 46.4426% 50.4596% 41.2969% 44.8243% 37.9182% 41.0232% 净值 收益 第7页共62页 率 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等； （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交 易日； （4）基金收益分配按月结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华货币A 份额净值收 业绩比较基 份额净值收 业绩比较基 阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 益率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 0.9885% 0.0010% 0.0882% 0.0000% 0.9003% 0.0010% 过去六个月 1.9254% 0.0009% 0.1764% 0.0000% 1.7490% 0.0009% 过去一年 3.6418% 0.0011% 0.3500% 0.0000% 3.2918% 0.0011% 过去三年 12.1047% 0.0028% 1.0510% 0.0000% 11.0537% 0.0028% 过去五年 19.0998% 0.0039% 1.7510% 0.0000% 17.3488% 0.0039% 自基金成立 46.4426% 0.0049% 9.4274% 0.0019% 37.0152% 0.0030% 鹏华货币B 份额净值收 业绩比较基 份额净值收 业绩比较基 阶段 益率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 益率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 1.0494% 0.0010% 0.0882% 0.0000% 0.9612% 0.0010% 过去六个月 2.0484% 0.0009% 0.1764% 0.0000% 1.8720% 0.0009% 过去一年 3.8912% 0.0011% 0.3500% 0.0000% 3.5412% 0.0011% 过去三年 13.0620% 0.0028% 1.0510% 0.0000% 12.0110% 0.0028% 过去五年 20.5347% 0.0039% 1.7510% 0.0000% 18.7837% 0.0039% 第8页共62页 自基金成立 50.4596% 0.0049% 9.4274% 0.0019% 41.0322% 0.0030% 注:业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率×（1-利息税率）） 基金收益分配按月结转份额 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2005年4月12日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 第9页共62页 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注:无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 鹏华货币A 单位：元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利 年 赎回款转出金额 本年变动 润 度 转实收基金 分配合计 备注 第10页共62页 201 13,675,226.59 1,728,440.59 -830,363.61 14,573,303.5 - 7 7 201 10,994,859.29 1,613,581.12 497,754.11 13,106,194.5 - 6 2 201 26,946,332.30 8,380,590.41 -3,272,474.20 32,054,448.5 - 5 1 合 51,616,418.18 11,722,612.12 -3,605,083.70 59,733,946.6 计 0 鹏华货币B 单位：元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利 年 赎回款转出金额 本年变动 润 度 转实收基金 分配合计 备注 201 518,481,911.44 194,668,486.39 -14,562,758.67 698,587,639. - 7 16 201 953,111,308.06 258,432,699.25 -23,351,739.80 1,188,192,26 - 6 7.51 201 297,976,872.20 102,189,534.77 41,804,010.55 441,970,417. - 5 52 合 1,769,570,091.70 555,290,720.41 3,889,512.08 2,328,750,32 计 4.19 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（EurizonCapitalSGRS.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000万元人民币，后于2001年9月完成增资扩股，增至15,000万元人民币。截止2017年12月，公司管理资产总规模达到4,685.45亿元，管理151只公募基金、10只全国社保投资组合、3只基本养老保险投资组合。经过近20年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理） 姓名 职务 期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 刘建岩 本基金基 2014年5月27- 11 刘建岩先生，国籍中 第11页共62页 金经理 日 国，经济学硕士，11 年金融证券从业经 验。历任第一创业证 券有限责任公司资 管部投资经理；2009 年12月加盟鹏华基 金管理有限公司，从 事债券研究分析工 作，担任固定收益部 债券研究员，2013 年2月至2014年3 月担任鹏华产业债 债券基金基金经理， 2013年3月至2016 年5月兼任鹏华国 企债债券基金基金 经理，2013年11月 至2016年5月兼任 鹏华丰融定期开放 债券基金基金经理， 2011年4月起担任 鹏华信用增利债券 基金基金经理，2014 年5月起兼任鹏华 货币基金基金经理， 2015年3月起兼任 鹏华双债增利债券 基金基金经理，2017 年5月起兼任鹏华 丰嘉债券基金基金 经理，2017年6月 起兼任鹏华聚财通 货币基金基金经理， 2017年7月起兼任 鹏华兴鑫宝货币基 金基金经理，2017 年8月起兼任鹏华 盈余宝货币基金基 金经理，现同时担任 固定收益部副总经 理。刘建岩先生具备 基金从业资格。本报 告期内本基金基金 经理未发生变动。 注:1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经 第12页共62页 理的，任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，因市场波动等被动原因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形，本基金管理人严格按照基金合同的约定及时进行了调整，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗 第13页共62页 交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易次数为1 次，主要原因在于指数成分股交易不活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017年我国货币政策整体保持中性稳健，央行没有进行存贷款基准利率及法定准备金率调 整，而是继续强化公开市场操作的灵活性，以应对季节性或阶段性的流动性变化。金融去杠杆是2017年我国宏观金融调控的主基调，除了出台相应监管政策外，央行货币政策也一直保持着明确的中性立场，一定程度上迫使商业银行面临较大的负债压力。 第14页共62页 从市场情况看，2017年一季度货币市场利率大幅快速上升，在二、三季度整体处于高位波动 状态，并在四季度受年末因素影响又再次攀升。商业银行存单发行量在2017年大幅增加，金融去 杠杆压力和刚性负债需求，是推动存单发行量扩张及利率高企的直接原因。与2016年末相比较， 2017年银行间3个月Shibor利率上升164bp至4.91%，6个月Shibor利率上升160bp至4.88%。 本报告期内货币基金以配置存款、存单类资产为主，组合久期保持中性。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2017年本基金A类份额净值增长率为3.6418％，B类份额净值增长率为3.8912％，同期业绩 基准增长率为0.35％。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2018年国内宏观经济，从通胀情况看，总需求相对疲弱使国内物价总水平难以持续上升， 对货币政策操作的扰动也会非常有限。从增长动力看，持续的调控压力，使房地产投资的边际贡献或将趋于下降，基建投资有望保持平稳；消费可能会成为未来我国经济增长新的拉动力量。从货币政策看，针对金融杠杆、资管业务的全面规范正在逐步展开，2018年是多项重要监管政策的发布或落实年，因此全年的流动性环境或仍呈现较大波动。2017年人民币汇率表现强势，但预计这种升值趋势难以持续。 预计我国货币政策仍会保持中性，结合金融监管的持续落地，短期内银行等机构的负债压力难以迅速缓解，因此目前来看存单利率很可能继续维持在相对较高水平。但是经过一段时间的监管调整后，银行表内外资产重新分布，整体金融杠杆率开始下降，那么货币市场利率也很可能重新面临下行趋势。 基于以上分析，2018年鹏华货币基金将选择中性久期，密切跟踪市场变化，适时调整各类资 产投资比重，在平衡资产安全性和流动性的前提下争取更好回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作：1、继续完善内部控制体系 公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规要求与信息披露报备规则建立关联。 2、继续优化内部控制措施 报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司制度流程，通过信 第15页共62页 息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，多次开展有关内幕交易的合规培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对市场营销管理、财务费用管理、投资人员管理、反洗钱业务、子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1.有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 2.基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 3.本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 第16页共62页 4.定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在本报告期累计分配收益713,160,942.73元，利润分配金额、方式等符合相关法规和 本基金基金合同的规定。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—鹏华基金管理有限公司2017年1月1 日至2017年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 第17页共62页 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 20723号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华货币市场证券投资基金全体基金份额持有人 (一)我们审计的内容 我们审计了鹏华货币市场证券投资基金(以下简称“鹏华货币 基金”)的财务报表，包括 2017年 12月 31 日的资 产负债表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了鹏华货币基 金 2017年 12月 31 日的财务状况以及 2017年 度的经营成果和基金净值变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 形成审计意见的基础 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华货币基 金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 鹏华货币基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司(以下简 称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 管理层和治理层对财务报表的责 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 任 致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华货币基 金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算鹏华 货币基金、终止运营或别无其他现实的选择。 第18页共62页 基金管理人治理层负责监督鹏华货币基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 注册会计师对财务报表审计的责 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 任 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏华货币 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致鹏华货币基金不能持续经 营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 许康玮 陈熹 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2018年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：鹏华货币市场证券投资基金 第19页共62页 报告截止日：2017年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 413,329,965.91 14,074,564,632.45 结算备付金 7,727,727.27 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 5,438,570,052.36 8,957,742,140.23 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 5,438,570,052.36 8,957,742,140.23 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 2,002,398,486.85 10,519,342,388.95 应收证券清算款 166,575.34 200,477,047.89 应收利息 7.4.7.5 33,564,868.55 186,974,476.63 应收股利 - - 应收申购款 895,061.14 332,123,232.47 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 7,896,652,737.42 34,271,223,918.62 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 151,289,057.15 149,850.33 应付管理人报酬 1,653,829.71 7,690,614.18 应付托管费 516,821.77 2,330,489.17 应付销售服务费 172,478.90 402,405.44 应付交易费用 7.4.7.7 105,725.04 94,922.52 应交税费 66,600.00 66,600.00 应付利息 - - 应付利润 24,185,754.05 39,578,876.33 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 220,293.29 221,597.49 负债合计 178,210,559.91 50,535,355.46 所有者权益： 第20页共62页 实收基金 7.4.7.9 7,718,442,177.51 34,220,688,563.16 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 7,718,442,177.51 34,220,688,563.16 负债和所有者权益总计 7,896,652,737.42 34,271,223,918.62 注:报告截止日2017年12月31日，基金份额总额7,718,442,177.51份，其中鹏华货币A基金 份额的份额总额为333,033,539.71份,份额净值1.0000元,鹏华货币B基金份额的份额总额为 7,385,408,637.80份,份额净值1.0000元 7.2 利润表 会计主体：鹏华货币市场证券投资基金 本报告期：2017年1月1日至 2017年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2017年1月1日至 2017 2016年1月1日至 年12月31日 2016年12月31日 一、收入 787,860,588.64 1,411,658,962.93 1.利息收入 787,788,562.49 1,408,131,992.84 其中：存款利息收入 7.4.7.11 425,925,706.59 1,009,053,948.92 债券利息收入 239,461,135.66 335,700,672.66 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 122,401,720.24 63,377,371.26 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 72,026.15 3,526,970.09 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 72,026.15 3,526,970.09 资产支持证券投资 7.4.7.13.5 - - 收益 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.17 - - “-”号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填 - - 列) 5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.18 - - 列) 减：二、费用 74,699,645.91 210,360,500.90 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 52,230,960.88 149,699,622.63 第21页共62页 2．托管费 7.4.10.2.2 15,920,342.81 45,363,521.93 3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,899,037.63 5,811,104.55 4．交易费用 7.4.7.19 41.28 1,239.70 5．利息支出 3,149,416.56 9,009,350.28 其中：卖出回购金融资产支 3,149,416.56 9,009,350.28 出 6．其他费用 7.4.7.20 499,846.75 475,661.81 三、利润总额(亏损总额以“-” 713,160,942.73 1,201,298,462.03 号填列) 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 713,160,942.73 1,201,298,462.03 号填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华货币市场证券投资基金 本报告期：2017年1月1日至 2017年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至 2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 34,220,688,563.16 - 34,220,688,563.16 权益（基金净值） 二、本期经营活 动产生的基金净 - 713,160,942.73 713,160,942.73 值变动数（本期 利润） 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 -26,502,246,385.65 - -26,502,246,385.65 （净值减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 120,510,918,004.57 - 120,510,918,004.57 购款 2.基金赎 -147,013,164,390.22 - -147,013,164,390.2 回款 2 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 - -713,160,942.73 -713,160,942.73 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） 五、期末所有者 7,718,442,177.51 - 7,718,442,177.51 第22页共62页 权益（基金净值） 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至 2016年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 51,592,866,073.04 - 51,592,866,073.04 权益（基金净值） 二、本期经营活 动产生的基金净 - 1,201,298,462.03 1,201,298,462.03 值变动数（本期 利润） 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 -17,372,177,509.88 - -17,372,177,509.88 （净值减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 232,361,703,701.42 - 232,361,703,701.42 购款 2.基金赎 -249,733,881,211.30 - -249,733,881,211.3 回款 0 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 - -1,201,298,462.03 -1,201,298,462.03 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） 五、期末所有者 34,220,688,563.16 - 34,220,688,563.16 权益（基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 邓召明 高鹏 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005] 26号《关于同意鹏华货币市场证券投资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购 第23页共62页 资金利息共募集人民币3,353,255,243.01元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道 中天验字(2005)第41号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华货币市场证券投资基金 基金合同》于2005年4月12日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3,353,743,565.06 份基金份额，其中认购资金利息折合488,322.05份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管 理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行的、具有良好流动性的金融工具，主要包括现金、期限在一年以内（含一年）的债券回购、央行票据、银行定期存款、大额存单，剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券，以及中国证监会、中国人民银行认可的具有良好流动性的货币市场工具。本基金投资于短期金融市场投资品种的比例，不低于本基金非现金资产总值的80%。根据基金管理人2017年7月6日发布的《鹏华基金管理有限公司关于鹏华货币市场证券投资基金修改基金合同和托管协议的公告》及修改后的《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》，本基金的投资范围修改为：本基金的投资范围为法律法规允许投资的金融工具，包括现金，1年以内(含1年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，剩余期限在397天以内(含397天)的债券(国债、金融债、公司债、企业债、次级债等)、非金融企业债务融资工具、资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为活期存款税后利率。 根据《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》和《鹏华货币市场证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案，自2006年9月15日起，本基金根据单个基金账户内基金份额余额，将基金份额分为不同的类别，并依据不同类别的基金份额收取不同的销售服务费。在基金存续期内的任何一个开放日，单个基金账户内保留的本基金份额超过500万份(包含500万份)时，本基金的注册登记机构自动将其单个基金账户内持有的可用基金份额升级为B类基金份额，并于升级当日适用B类的相关费率。单个基金账户内保留的本基金份额低于500万份(不含500万份)，本基金的注册登记机构自动将其单个基金账户内持有的可用基金份额降级为A类基金份额，并于降级当日适用A类的相关费率。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和B类基金份额分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 第24页共62页 资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2017度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年12 月31日的财务状况以及2017度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 对于取得债券投资或资产支持证券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止 第25页共62页 的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资和资产支持证券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资和资产支持证券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或 者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资和资产支持证券投资的公允价值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 第26页共62页 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与 金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎 回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起的A、B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 损益平准金 无。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。 7.4.4.12 分部报告 第27页共62页 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 1、根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收 政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于 全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： 第28页共62页 (1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。对 证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金融业由 缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的 个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 活期存款 13,329,965.91 14,564,632.45 定期存款 400,000,000.00 14,060,000,000.00 其中：存款期限1-3个月 400,000,000.00 3,790,000,000.00 存款期限1个月以内 - 3,000,000,000.00 存款期限3个月及以上 - 7,270,000,000.00 其他存款 - - 合计 413,329,965.91 14,074,564,632.45 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 2017年12月31日 项目 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离 度 （%） 交易所市场 - - - - 银行间市场 5,438,570,052.36 5,435,650,000.00 -2,920,052.36 -0.0 债券 378 合计 5,438,570,052.36 5,435,650,000.00 -2,920,052.36 -0.0 378 上年度末 项目 2016年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离 度 第29页共62页 （%） 交易所市场 - - - - 银行间市场 8,957,742,140.23 8,949,259,000.00 -8,483,140.23 -0.0 债券 248 合计 8,957,742,140.23 8,949,259,000.0000 -8,483,140.23 -0.0 248 注:（1）偏离金额＝影子定价－摊余成本； （2）偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2017年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间买入返 1,717,098,486.85 - 售证券 交易所买入返 285,300,000.00 - 售证券 合计 2,002,398,486.85 - 上年度末 项目 2016年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所买入返 1,253,700,000.00 - 售证券 银行间买入返 9,265,642,388.95 - 售证 合计 10,519,342,388.95 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:无。 7.4.7.5 应收利息 第30页共62页 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 应收活期存款利息 49,431.31 8,102.43 应收定期存款利息 3,796,944.69 107,504,875.06 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 3,477.50 - 应收债券利息 27,526,583.22 73,600,284.17 应收买入返售证券利息 2,188,431.83 5,861,214.97 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 33,564,868.55 186,974,476.63 7.4.7.6 其他资产 注:无。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 105,725.04 94,922.52 合计 105,725.04 94,922.52 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 293.29 1,597.49 预提费用 220,000.00 220,000.00 合计 220,293.29 221,597.49 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 鹏华货币A 本期 项目 2017年1月1日至 2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,536,879,949.26 1,536,879,949.26 第31页共62页 本期申购 1,252,402,560.48 1,252,402,560.48 本期赎回（以“-”号填列） -2,456,248,970.03 -2,456,248,970.03 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份 - - 额 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 333,033,539.71 333,033,539.71 鹏华货币B 本期 项目 2017年1月1日至 2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 32,683,808,613.90 32,683,808,613.90 本期申购 119,258,515,444.09 119,258,515,444.09 本期赎回（以“-”号填列） -144,556,915,420.19 -144,556,915,420.19 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份 - - 额 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 7,385,408,637.80 7,385,408,637.80 注:申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 鹏华货币A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 14,573,303.57 - 14,573,303.57 本期基金份额 交易产生的变 - - - 动数 其中：基金申 - - - 购款 基金赎 - - - 回款 本期已分配利 -14,573,303.57 - -14,573,303.57 润 本期末 - - - 鹏华货币B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 第32页共62页 本期利润 698,587,639.16 - 698,587,639.16 本期基金份额 交易产生的变 - - - 动数 其中：基金申 - - - 购款 基金赎 - - - 回款 本期已分配利 -698,587,639.16 - -698,587,639.16 润 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月312016年1月1日至2016年 日 12月31日 活期存款利息收入 913,183.87 1,229,968.63 定期存款利息收入 424,899,722.44 1,007,692,063.98 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 112,800.28 131,916.31 其他 - - 合计 425,925,706.59 1,009,053,948.92 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注:无。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月 2016年1月1日至 2016年12月 31日 31日 债券投资收益——买卖 债券（、债转股及债券 72,026.15 3,526,970.09 到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回 - - 差价收入 第33页共62页 债券投资收益——申购 - - 差价收入 合计 72,026.15 3,526,970.09 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至 2017年12月 2016年1月1日至 2016年12 31日 月31日 卖出债券（、债转股及债 25,107,612,569.42 23,060,330,218.80 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股 及债券到期兑付）成本总 24,961,983,198.88 22,794,950,556.74 额 减：应收利息总额 145,557,344.39 261,852,691.97 买卖债券差价收入 72,026.15 3,526,970.09 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注:无。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注:无。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注:无。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注:无。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注:无。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 第34页共62页 注:无。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注:无。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注:无。 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注:无。 7.4.7.16 股利收益 注:无。 7.4.7.17 公允价值变动收益 注:无。 7.4.7.18 其他收入 注:无。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至 2017年12 2016年1月1日至 2016年12月31 月31日 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 41.28 1,239.70 合计 41.28 1,239.70 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至 2017年 2016年1月1日至 2016 12月31日 年12月31日 审计费用 120,000.00 120,000.00 信息披露费 100,000.00 100,000.00 银行汇划费用 189,886.75 218,011.81 账户维护费 36,560.00 36,050.00 第35页共62页 律师费 40,000.00 - 其他 13,400.00 1,600.00 合计 499,846.75 475,661.81 7.4.7.21 分部报告 无。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 基金管理人于2018年1月2日、2018年2月1日及2018年3月1日分别宣告本基金2018 年第1号收益支付公告、2018年第2号收益支付公告及2018年第3号收益支付公告，对本基 金所属期间的累计收益进行集中支付，并按基金份额面值1.00元直接结转为基金份额，不进 行现金支付。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”) 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“中国农业银 基金托管人、基金代销机构 行”) 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 基金管理人的股东 (EurizonCapitalSGRS.p.A.) 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注:无。 7.4.10.1.2 债券交易 第36页共62页 注：无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 注:无。 7.4.10.1.4 权证交易 注:无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注:无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至 2017年 2016年1月1日至2016 12月31日 年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 52,230,960.88 149,699,622.63 其中：支付销售机构的客户维护费 658,413.60 878,928.60 注:1.支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为0.16%，逐日计提，按月支付。日管理 费＝前一日基金资产净值×0.16%÷当年天数。 2.根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至 2017年 2016年1月1日至2016 12月31日 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 15,920,342.81 45,363,521.93 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费年费率为0.05%，逐日计提，按月支付。日托管费＝前 一日基金资产净值×0.05%÷当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 第37页共62页 本期 获得销售服务费的各关联 2017年1月1日至 2017年12月31日 方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 鹏华货币A 鹏华货币B 合计 鹏华基金公司 216,176.85 1,818,166.78 2,034,343.63 国信证券 692.00 3,407.85 4,099.85 中国农业银行 260,376.59 9,383.41 269,760.00 合计 477,245.44 1,830,958.04 2,308,203.48 上年度可比期间 获得销售服务费的各关联 2016年1月1日至 2016年12月31日 方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 鹏华货币A 鹏华货币B 合计 鹏华基金公司 255,048.20 4,442,858.28 4,697,906.48 国信证券 1,226.52 16.38 1,242.90 中国农业银行 282,161.62 4,625.71 286,787.33 合计 538,436.34 4,447,500.37 4,985,936.71 注:支付基金销售机构的A类基金份额的销售服务费年费率为0.25%，逐日计提，按月支付。日销 售服务费=前一日A类基金资产净值×0.25%÷当年天数。支付基金销售机构的B类基金份额的销 售服务费年费率为0.01%，逐日计提，按月支付。日销售服务费=前一日B类基金资产净值×0.01% ÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2017年1月1日至 2017年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息 支出 中国农业银行 99,508,24 - - - 499,550,0 38,08 1.76 00.00 7.11 上年度可比期间 2016年1月1日至 2016年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息 支出 中国农业银行 301,081,0 - - - 1,636,250 185,5 57.92 ,000.00 09.55 第38页共62页 注:与关联方之间通过银行间同业市场进行的债券（含回购）交易，该类交易均在正常业务中按一般商业条款而订立。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 本期 项目 2017年01月01日至2017年 2017年01月01日至2017年 12月31日 12月31日 鹏华货币A 鹏华货币B 基金合同生效日（2005年4 - - 月12日）持有的基金份额 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - 628,544,888.78 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - 628,544,888.78 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 - - 占基金总份额比例 上年度可比期间 上年度可比期间 项目 2016年01月01日至2016年 2016年01月01日至2016年 12月31日 12月31日 鹏华货币A 鹏华货币B 基金合同生效日（2005年4 - - 月12日）持有的基金份额 期初持有的基金份额 - 479,443,566.62 期间申购/买入总份额 - 5,944,456.72 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - 485,388,023.34 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 - - 占基金总份额比例 注:本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。 第39页共62页 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注:无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月 2016年1月1日至2016年12月31日 关联方名称 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 13,329,965.91 913,183.87 14,564,632.45 1,229,968.63 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金在本报告期内未参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 鹏华货币A 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 13,675,226.59 1,728,440.59 -830,363.61 14,573,303.57 - 鹏华货币B 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 518,481,911.44 194,668,486.39 -14,562,758.67 698,587,639.16 - 7.4.12 期末(2017年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注:无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 注:无。 第40页共62页 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为货币市场型证券投资基金，属于低风险合理稳定收益品种。本基金投资的金融工具主要为债券投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金债券投资的信用评级情况按《中国 第41页共62页 人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 A-1 - 169,996,819.11 A-1以下 4,573,696,554.91 6,926,378,321.47 - - - 未评级 454,840,371.31 1,530,027,084.36 合计 5,028,536,926.22 8,626,402,224.94 注:未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债；A-1以下包含未评级的超短期融资券、 同业存单。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2017年12月31日 2016年12月31 日 AAA - - AAA以下 - - - - - 未评级 410,033,126.14 331,339,915.29 合计 410,033,126.14 331,339,915.29 注:1.未评级债券包括国债、中央银行票据和政策性金融债。 2.本基金上年末未持有长期信用评级债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 第42页共62页 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金 管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分 证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注:无。 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过监控基金平均剩余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)，并结合份额持有人集中度变化予以实现。 一般情况下，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，平均剩余存 续期限在每个交易日均不得超过240天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对 流动性需求；当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的20%时，本基金投资 组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过90天，平均剩余存续期不得超过180天；投资组合中 现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日内到期的其他金融工具占基金资产 净值的比例合计不得低于20%；当本基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的50% 时，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过60天，平均剩余存续期在每个交易 日均不得超过120天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及5个交易日 内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于30%。于2017年12月31日，本基金 第43页共62页 前10名份额持有人的持有份额合计占基金总份额的比例为69.57%，本基金投资组合的平均剩余 期限为32天，平均剩余存续期为32天。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金与由本 基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的10%。 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的10%。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，此外还持有银行存款、结算备付金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 6个月以内 6个月-1年 1-5年 不计息 合计 第44页共62页 2017年12月31日 资产 银行存款 413,329,965. - - - 413,329,965.91 91 结算备付金 7,727,727.27 - - - 7,727,727.27 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 5,438,570,05 - - - 5,438,570,052.36 2.36 买入返售金融资产 2,002,398,48 - - - 2,002,398,486.85 6.85 应收利息 - - -33,564,868.5 33,564,868.55 5 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 895,061.14 895,061.14 应收证券清算款 - - - 166,575.34 166,575.34 其他资产 - - - - - 资产总计 7,862,026,23 - -34,626,505.0 7,896,652,737.42 2.39 3 负债 应付赎回款 - - -151,289,057. 151,289,057.15 15 应付管理人报酬 - - -1,653,829.71 1,653,829.71 应付托管费 - - - 516,821.77 516,821.77 应付证券清算款 - - - - - 卖出回购金融资产 - - - - - 款 应付销售服务费 - - - 172,478.90 172,478.90 应付交易费用 - - - 105,725.04 105,725.04 应付利息 - - - - - 应交税费 - - - 66,600.00 66,600.00 应付利润 - - -24,185,754.0 24,185,754.05 5 其他负债 - - - 220,293.29 220,293.29 负债总计 - - -178,210,559. 178,210,559.91 91 利率敏感度缺口 7,862,026,23 - --143,584,054 7,718,442,177.51 2.39 .88 上年度末 6个月以内 6个月 1-5年 不计息 合计 2016年12月31日 -1年 资产 银行存款 14,074,564,6 - - - 14,074,564,632.45 32.45 交易性金融资产 8,957,742,14 - - - 8,957,742,140.23 0.23 第45页共62页 买入返售金融资产 10,519,342,3 - - - 10,519,342,388.95 88.95 应收证券清算款 - - -200,477,047. 200,477,047.89 89 应收利息 - - -186,974,476. 186,974,476.63 63 应收申购款 - - -332,123,232. 332,123,232.47 47 资产总计 33,551,649,1 - -719,574,756.34,271,223,918.62 61.63 99 负债 应付赎回款 - - - 149,850.33 149,850.33 应付管理人报酬 - - -7,690,614.18 7,690,614.18 应付托管费 - - -2,330,489.17 2,330,489.17 应付销售服务费 - - - 402,405.44 402,405.44 应付交易费用 - - - 94,922.52 94,922.52 应交税费 - - - 66,600.00 66,600.00 应付利润 - - -39,578,876.3 39,578,876.33 3 其他负债 - - - 221,597.49 221,597.49 负债总计 - - -50,535,355.4 50,535,355.46 6 利率敏感度缺口 33,551,649,1 - -669,039,401.34,220,688,563.16 61.63 53 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变化。 此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （ 2016年12月 本期末（2017年12月31日） 31日） 市场利率下降25个 分析 1,530,652.63 3,551,119.45 基点 第46页共62页 市场利率上升25个 -1,529,497.36 -3,547,114.04 基点 注:无。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR（ValueatRisk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 注:无。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 注:于2017年12月31日，本基金未持有交易性权益类投资（2016年12月31日：未持有）, 因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响（2016年 12月31日：同）。 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 注:无。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 第47页共62页 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第 二层次的余额为5,438,570,052.36元，无属于第一层次或第三层次的余额(2016年12月31日： 第二层次8,957,742,140.23元，无第一层次或第三层次)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31日： 同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)增值税 根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地 产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行 为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有 关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的 第48页共62页 增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 此外，财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定资产 进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运营资管产品提供的 贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。 上述税收政策对本基金2017年12月31日的财务状况和2017年会计期间的经营成果无影响。 (3)除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 固定收益权益投资 5,438,570,052.36 68.87 其中：债券 5,438,570,052.36 68.87 资产支持证 - - 券 2 买入返售金融资产 2,002,398,486.85 25.36 其中：买断式回购的 - - 买入返售金融资产 3银行存款和结算备 421,057,693.18 5.33 付金合计 4 其他各项资产 34,626,505.03 0.44 5 合计 7,896,652,737.42 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 1 报告期内债券回购融资余额 0.78 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值 的比例（％） 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 第49页共62页 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 注:在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 30 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 63 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 21 8.3.2 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 注：本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过120天。 8.3.3 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资产 净值的比例（%） 净值的比例（%） 1 30天以内 61.07 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 2 30天（含）—60天 28.48 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 3 60天（含）—90天 10.89 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 4 90天（含）—120天 1.42 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 5 120天（含）—397天（含） - - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 合计 101.86 - 注:上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投资成本和内在应收利息。 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金 第50页共62页 资产净 值比例 （％） 1 国家债券 99,931,315.60 1.29 2 央行票据 - - 3 金融债券 764,942,181.85 9.91 其中：政策性金融债 764,942,181.85 9.91 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 4,573,696,554.91 59.26 8 其他 - - 9 合计 5,438,570,052.36 70.46 10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - - 注:上表中，附息债券的成本包括债券面值和折溢价，贴现式债券的成本包括债券投资成本和内在应收利息。 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：元 占基金资产 序号 债券代码 债券名称 债券数量（张） 摊余成本 净值比例 （％） 1 111720298 17广发银行 7,000,000 697,570,356.25 9.04 CD298 2 111710686 17兴业银行 4,000,000 394,918,082.23 5.12 CD686 3 111786479 17宁波银行 2,000,000 199,628,483.17 2.59 CD189 4 111717248 17光大银行 2,000,000 199,559,159.35 2.59 CD248 5 111709405 17浦发银行 2,000,000 199,461,326.79 2.58 CD405 6 111717251 17光大银行 2,000,000 199,458,914.80 2.58 CD251 7 111787202 17宁波银行 2,000,000 199,430,623.16 2.58 CD197 8 111721192 17渤海银行 2,000,000 199,054,953.08 2.58 CD192 9 111788204 17广州银行 2,000,000 199,029,473.34 2.58 CD084 10 111788359 17广州银行 2,000,000 199,003,996.87 2.58 第51页共62页 CD085 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25（含）-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0290% 报告期内偏离度的最低值 -0.0533% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0104% 8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明 细 注:无。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 基金计价方法说明 （1）基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； （2）基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日 计提利息； （3）基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成 本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； （4）基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。 回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履 约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产，实际持有的相关 资产按其性质进行估值； （5）基金持有的资产支持证券视同债券，购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定 初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 8.8.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚情况的说明 本基金投资的前十名证券中没有出现发行主体被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 第52页共62页 2 应收证券清算款 166,575.34 3 应收利息 33,564,868.55 4 应收申购款 895,061.14 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 34,626,505.03 8.8.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 1、本基金的投资决策流程主要包括：久期决策、期限结构策略、类属配置策略和个券选择策略。其中久期区间决策由投资决策委员会负责制定，基金经理在设定的区间内根据市场情况自行调整；期限结构配置和类属配置决策由固定收益部讨论确定，由基金经理实施该决策并选择相应的个券进行投资。 2、由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份 持有人结构 额 持有人 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者 级 户数 份额 (户) 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额比 别 比例（%） 例（%） 鹏 华 货 62,804 5,302.74 76,943,591.12 23.10 256,089,948.59 76.90 币 A 鹏 华 货 69 107,034,907.79 7,332,177,740.66 99.28 53,230,897.14 0.72 币 B 合 62,873 122,762.43 7,409,121,331.78 95.99 309,320,845.73 4.01 计 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例（%） 1 保险类机构 1,321,542,910.48 17.12 第53页共62页 2 银行类机构 1,036,981,610.53 13.44 3 保险类机构 841,732,663.53 10.91 4 银行类机构 509,132,271.64 6.60 5 银行类机构 502,522,408.58 6.51 6 银行类机构 360,034,752.36 4.66 7 保险类机构 281,921,742.97 3.65 8 其他机构 207,229,434.92 2.68 9 保险类机构 200,000,135.90 2.59 10 其他机构 108,570,294.98 1.41 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管 鹏华货币A 213,664.12 0.0642 理人所 有从业 人员持 鹏华货币B - - 有本基 金 合计 213,664.12 0.0642 注:截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 注:无。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 鹏华货币A 鹏华货币B 基金合同生效日 （2005年4月12日） 3,353,743,565.06 - 基金份额总额 本报告期期初基金份 1,536,879,949.26 32,683,808,613.90 额总额 本报告期基金总申购 1,252,402,560.48 119,258,515,444.09 份额 减：本报告期基金总 2,456,248,970.03 144,556,915,420.19 赎回份额 第54页共62页 本报告期基金拆分变 动份额（份额减少以 - - “-”填列） 本报告期期末基金份 333,033,539.71 7,385,408,637.80 额总额 注:（1）总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额； （2）本基金从2006年9月15日分为A、B两级。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 自2017年7月28日至2017年8月24日，鹏华货币市场证券投资基金（以下简称“本基金”） 的份额持有人大会以通讯方式召开。本基金基金份额持有人大会于2017年8月25日表决通过了 《关于调整鹏华货币市场证券投资基金基金费用相关事项的议案》以及《关于鹏华货币市场证券投资基金修改基金合同相关事项的议案》，本次大会决议自该日起生效。本基金管理人自2017年8月25日起对鹏华货币市场证券投资基金实施调整后的管理费和托管费： 1.基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.16%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.16%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 2.基金的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 本基金管理人自2017年8月25日起对鹏华货币市场证券投资基金基金合同中“基金的投资” 第55页共62页 以及“基金份额的申购与赎回”章节中的部分条款进行修改。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人的重大人事变动：报告期内，经公司董事会审议通过，公司聘任韩亚庆先生担任公司副总经理。韩亚庆先生任职日期自2017年3月22日起。本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：本基金托管人于2016年8月29日任命史 静欣女士为中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理，负责管理证券投资基金托管业务。因工作需要，余晓晨先生于2017年3月8日不再担任中国农业银行股份有限公司托管业务部/养老金管理中心副总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内，本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用120,000.00元,该审计机构已提供审计服务的连续年限为13年。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易单 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 元数量 成交金额 占当期股票成 佣金 占当期佣金 备注 交总额的比例 总量的比例 第56页共62页 申万宏源 1 - - - - - 注:交易单元选择的标准和程序： 1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用 交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 2) 选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期债券回 占当期权证 券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 购 成交金额 成交总额的 例 成交总额的比 比例 例 申万宏源 - -14,256,300,000.00 100.00% - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年01月03日 付公告 2 鹏华基金管理有限公司关于增加北 《中国证券报》、《证券 2017年01月10日 京肯特瑞财富投资管理有限公司为 时报》、《上海证券报》 第57页共62页 旗下部分基金销售机构的公告 鹏华基金管理有限公司关于旗下部 3 分开放式基金参与北京肯特瑞财富 《中国证券报》、《证券 2017年01月10日 投资管理有限公司认\申购费率优 时报》、《上海证券报》 惠活动的公告 4 2016年第四季度报告 《中国证券报》 2017年01月19日 关于鹏华货币市场证券投资基金 5 2017年春节前暂停大额申购、转换 《中国证券报》 2017年01月23日 转入和定期定额投资业务的公告 6 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年01月26日 付公告 7 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年03月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于旗下部 8 分开放式基金参与浙江同花顺基金 《中国证券报》、《证券 2017年03月20日 销售有限公司认\申购费率优惠活 时报》、《上海证券报》 动的公告 鹏华基金管理有限公司关于增加南 《中国证券报》、《证券 9 京苏宁基金销售有限公司为旗下部 时报》、《上海证券报》 2017年03月22日 分基金销售机构的公告 10 基金高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《证券 2017年03月23日 时报》、《上海证券报》 鹏华基金管理有限公司关于增加上 《中国证券报》、《证券 11 海华夏财富投资管理有限公司为旗 时报》、《上海证券报》 2017年03月30日 下部分基金销售机构的公告 12 2016年年度报告摘要 《中国证券报》 2017年03月30日 13 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年04月01日 付公告 14 2017年第一季度报告 《中国证券报》 2017年04月24日 15 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年05月02日 付公告 16 鹏华货币市场证券投资基金更新的 《中国证券报》、《证券 2017年05月20日 招募说明书摘要 时报》、《上海证券报》 17 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年06月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于网上直 《中国证券报》、《证券 18 销交易系统升级切换及启用新版网 时报》、《上海证券报》 2017年06月27日 上直销交易系统的提示公告 19 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年07月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于鹏华货 《中国证券报》、《证券 20 币市场证券投资基金修改基金合同 时报》、《上海证券报》 2017年07月06日 和托管协议的公告 21 鹏华基金管理有限公司关于调整直 《中国证券报》、《证券 2017年07月10日 第58页共62页 销中心首次认/申购单笔最低金额 时报》、《上海证券报》 限制的公告 22 2017年第二季度报告 《中国证券报》 2017年07月20日 鹏华基金管理有限公司关于以通讯 23 方式召开鹏华货币市场证券投资基 《中国证券报》 2017年07月24日 金基金份额持有人大会的公告 鹏华基金管理有限公司关于以通讯 24 方式召开鹏华货币市场证券投资基 《中国证券报》 2017年07月25日 金基金份额持有人大会的第一次提 示性公告 鹏华基金管理有限公司关于以通讯 25 方式召开鹏华货币市场证券投资基 《中国证券报》 2017年07月26日 金基金份额持有人大会的第二次提 示性公告 26 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年08月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于深圳腾 《中国证券报》、《证券 27 元基金销售有限公司终止销售本公 时报》、《上海证券报》 2017年08月01日 司旗下基金的公告 鹏华基金管理有限公司关于增加大 《中国证券报》、《证券 28 同证券有限责任公司为旗下部分基 时报》、《上海证券报》 2017年08月07日 金销售机构的公告 鹏华基金管理有限公司关于北京增 《中国证券报》、《证券 29 财基金销售有限公司终止销售本公 时报》、《上海证券报》 2017年08月11日 司旗下基金的公告 鹏华基金管理有限公司关于鹏华货 30 币市场证券投资基金基金份额持有 《中国证券报》 2017年08月26日 人大会表决结果暨决议生效的公告 31 2017年半年度报告摘要 《中国证券报》 2017年08月28日 32 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年09月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于泛华普 《中国证券报》、《证券 33 益基金销售有限公司终止销售本公 时报》、《上海证券报》 2017年09月01日 司旗下基金的公告 鹏华基金管理有限公司关于旗下部 34 分开放式基金参与蚂蚁（杭州）基 《中国证券报》、《证券 2017年09月08日 金销售有限公司费率优惠活动的公 时报》、《上海证券报》 告 关于鹏华货币市场证券投资基金 35 2017年国庆假期前暂停大额申购、 《中国证券报》 2017年09月27日 转换转入和转换转入和转换转入和 定期定额投资业务的公告 36 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年10月09日 付公告 第59页共62页 鹏华基金管理有限公司关于旗下部 37 分开放式基金参与钱滚滚财富投资 《中国证券报》、《证券 2017年10月20日 管理（上海）有限公司费率优惠活 时报》、《上海证券报》 动的公告 鹏华基金管理有限公司关于增加恒 《中国证券报》、《证券 38 泰证券股份有限公司为旗下部分基 时报》、《上海证券报》 2017年10月20日 金销售机构的公告 39 2017年第三季度报告 《中国证券报》 2017年10月25日 40 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年11月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于终止投 资者通过淘宝直销平台或支付宝支 《中国证券报》、《证券 41 付账户开立的本公司直销交易账户 时报》、《上海证券报》 2017年11月24日 在本公司网上直销系统办理基金赎 回业务的公告 42 鹏华货币市场证券投资基金更新的 《中国证券报》 2017年11月24日 招募说明书摘要 43 鹏华基金管理有限公司关于调整旗 《中国证券报》、《证券 2017年11月30日 下基金对账单服务形式的公告 时报》、《上海证券报》 44 鹏华货币市场证券投资基金收益支 《中国证券报》 2017年12月01日 付公告 鹏华基金管理有限公司关于旗下证 券投资基金适用《关于明确金融、 《中国证券报》、《证券 45 房地产开发、教育辅助服务等增值 时报》、《上海证券报》 2017年12月30日 税政策的通知》等规范性文件的公 告 注:无。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 注:无。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 鹏华资产管理（深圳）有限公司及其产品持有鹏华货币市场证券投资基金情况 期末持有份额（份） 公司/产品名称 鹏华货币A类 鹏华货币B类 海通证券股份有限公司-鹏华资产赤子之心价值1号专项资产 管理计划 327,674.17 - 第60页共62页 鹏华资产搏股通金17（大岩资本）组合定增2号资产管理计划 2,490,997.86 - 鹏华资产大岩定增3号M资产管理计划 - 18,709,990.91 鹏华资产丰裕专项资产管理计划 - 31,513,730.60 鹏华资产管理（深圳）有限公司凯撒增持1号资产管理计划 1,770,050.93 - 鹏华资产康盛天天向上资产管理计划 4,932,624.10 - 鹏华资产鹏发长荣资产管理计划 - 11,424,001.30 鹏华资产西藏康盛定增1号资产管理计划 1,088,906.22 - 鹏华资产-招行-鹏华资产锐进55期弘尚目标缓冲资管计划 8,809.72 - 鹏华资产-招商银行-鹏华资产鼎泰招行2号资产管理计划 - 82,448,712.93 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （一）《鹏华货币市场证券投资基金基金合同》; （二）《鹏华货币市场证券投资基金托管协议》; （三）《鹏华货币市场证券投资基金2017年年度报告》（原文）。 13.2 存放地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公司。 13.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站（http：//www.phfund.com）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2018年03月29日 第61页共62页 第62页共62页