信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 2019 年 06 月 30 日 基金管理人:信达澳银基金管理有限公司 基金托管人:北京银行股份有限公司 送出日期:2019 年 08 月 24 日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 2 页 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8 月 23 日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自 2019 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 3 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示........................................................................................................................................... 2 1.2 目录................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现................................................................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现................................................................................................................................... 7 §4 管理人报告............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................. 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................. 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................. 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..................................... 14 §5 托管人报告............................................................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............. 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ........................................................................................................... 16 6.1 资产负债表..................................................................................................................................... 16 6.2 利润表............................................................................................................................................. 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................................. 19 6.4 报表附注......................................................................................................................................... 20 §7 投资组合报告......................................................................................................................................... 37 7.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................. 37 7.2 债券回购融资情况......................................................................................................................... 37 7.3 基金投资组合平均剩余期限......................................................................................................... 37 7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明......................................................... 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................... 38 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细................................. 39 7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离................................................. 39 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细................. 39 7.9 投资组合报告附注......................................................................................................................... 40 §8 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................... 41 8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况................................................................................. 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................... 41 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................................... 41 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 4 页 §9 开放式基金份额变动............................................................................................................................. 42 §10 重大事件揭示....................................................................................................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动........................................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................... 43 10.4 基金投资策略的改变................................................................................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况....................................................... 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................... 43 10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.................................................................................................. 44 10.9 其他重大事件............................................................................................................................... 44 §11 影响投资者决策的其他重要信息........................................................................................................ 46 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况........................................... 46 11.2 影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................... 46 §12 备查文件目录........................................................................................................................................ 47 12.1 备查文件目录............................................................................................................................... 47 12.2 存放地点....................................................................................................................................... 47 12.3 查阅方式....................................................................................................................................... 47 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 5 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信达澳银慧理财货币市场基金 基金简称 信达澳银慧理财货币 基金主代码 003171 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年09月18日 基金管理人 信达澳银基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 19,489,584.34份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制基金资产投资风险和保持基金资产较 高流动性的基础上，力争获得超越业绩比较基准的稳 定回报。 投资策略 本基金根据对未来短期利率变动的预测，确定和 调整基金投资组合的平均剩余期限。对各类投资品种 进行定性分析和定量分析，确定和调整参与的投资品 种和各类投资品种的配置比例。在严格控制投资风险 和保持资产流动性的基础上，力争获得稳定的当期收 益。 业绩比较基准 同期七天通知存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，在所有的证券投资基金 中，是风险相对较低的基金产品类型。在一般情况下， 本基金风险和预期收益均低于债券型基金、股票型基 金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信达澳银基金管理有限公司 北京银行股份有限公司 信息披 露负责 姓名 段皓静 刘晔 联系电话 0755-83172666 010-66223586 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 6 页 人 电子邮箱 disclosure@fscinda.com liuye1@bankofbeijing.com. cn 客户服务电话 400-8888-118 95526 传真 0755-83196151 010-66225309 注册地址 广东省深圳市南山区科苑南 路（深圳湾段） 3331号阿里巴 巴大厦N1座第8层和第9层 北京银行西城区金融大街甲1 7号首层 办公地址 广东省深圳市南山区科苑南 路（深圳湾段） 3331号阿里巴 巴大厦T1座第8层和第9层 北京市西城区金融大街丙17 号 邮政编码 518054 100033 法定代表人 于建伟 张东宁 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《证券日报》 登载基金半年度报告 正文的管理人互联网 网址 www.fscinda.com 基金半年度报告备置 地点 广东省深圳市南山区科苑南路（深圳湾段） 3331号阿里巴巴 大厦T1座第8层和第9层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 信达澳银基金管理有限公司 广东省深圳市南山区科苑南路（深圳 湾段） 3331号阿里巴巴大厦T1座第8 层和第9层 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 7 页 § 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2019年01月01日- 2019年06月30日） 本期已实现收益 196,595.77 本期利润 196,595.77 本期净值收益率 0.6629% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末（2019年06月30日） 期末基金资产净值 19,489,584.34 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 报告期末（2019年06月30日） 累计净值收益率 8.1426% 注： 1、 所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 开放式基金的认购、申购及赎回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实 现收益和本期利润的金额相等。 3、本基金收益分配为按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值收益 率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 0.0929% 0.0006% 0.1110% 0.0000% -0.0181% 0.0006% 过去三个月 0.2713% 0.0008% 0.3366% 0.0000% -0.0653% 0.0008% 过去六个月 0.6629% 0.0016% 0.6695% 0.0000% -0.0066% 0.0016% 过去一年 1.9604% 0.0024% 1.3500% 0.0000% 0.6104% 0.0024% 自基金合同 8.1426% 0.0048% 3.7578% 0.0000% 4.3848% 0.0048% 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 8 页 生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注： 1、 本基金基金合同于 2016 年 9 月 18 日生效， 2016 年 9 月 26 日开始办理申购、 赎回业务。 2、 本基金投资于以下金融工具： 现金； 期限在 1 年以内（含 1 年）的银行存款、债券 回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券、非金融 企业债务融资工具、资产支持证券；中国证监会认可的其他具有良好流动性的货币市场 工具。 对于法律法规及监管机构今后允许货币基金投资的其他金融工具，基金管理人在 履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金按规定在合同生效后六个月内达到上 述规定的投资比例。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 9 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信达澳银基金管理有限公司（以下简称"公司"）成立于 2006 年 6 月 5 日，由中国信达资产管理股份有限公司（原中国信达资产管理公司）和澳洲联邦银行旗 下康联首域集团有限公司共同发起，是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管 理公司控股的基金管理公司，也是澳洲在中国合资设立第一家基金管理公司。 2015 年 5 月 22 日，信达证券股份有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权，与 康联首域共同持有公司股份。公司注册资本 1 亿元人民币，总部设在深圳，在北京设有 分公司。公司中方股东信达证券股份有限公司出资比例为 54％，外方股东康联首域集团 有限公司出资比例为 46％。 公司建立了健全的法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》的规定设立了股 东会、董事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门 委员会，并建立了独立董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负 责公司的日常运作,并由各委员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委 员会、产品审议委员会、 IT 治理委员会协助其议事决策。 公司建立了完善的组织架构，设立了固定收益总部、权益投资总部、智能量化与资 产配置总部、市场销售总部、产品创新部、运营管理总部、行政人事部、财务会计部、 监察稽核部、董事会办公室等部门，各部门分工协作，职责明确。 公司旗下基金产品类型多样，产品线涵盖股票型基金、混合型基金、指数型基金、 债券型基金和货币市场基金。截至 2019 年 6 月 30 日，本基金管理人共管理二十三只基 金，包括 3 只股票型基金、 11 只混合型基金、 1 只指数型基金、 6 只债券型基金、 2 只 货币市场基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 说明 任职 离任 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 10 页 日期 日期 年 限 唐弋 迅 本基金的基金经理、慧管 家货币基金、新目标混合 基金、新财富混合基金、 纯债债券基金、新起点混 合基金、 新征程混合基金 的基金经理 2016- 11-25 - 7 年 中国人民大学世界经济专 业硕士。 2012年7月至2014 年7月在第一创业证券，任 研究所债券研究员； 2014 年7月至2015年9月在第一 创业证券，任固定收益部 销售经理、产品经理； 201 5年9月至2016年7月在第 一创业证券，任固定收益 部债券交易员、投资经理 助理。 2016年8月加入信达 澳银基金，任信达澳银慧 理财货币基金基金经理（2 016年11月25日起至今）、 信达澳银新目标混合基金 基金经理（2016年11月25 日起至今）、信达澳银新 财富混合基金基金经理（2 016年11月25日起至今）、 信达澳银纯债债券基金基 金经理（2017年2月21日起 至今）、信达澳银新征程 混合基金基金经理（2018 年3月27日起至今）、信达 澳银新起点混合基金基金 经理（2018年5月4日起至 今）、信达澳银慧管家货 币基金基金经理（2019年3 月11日起至今）。 孔学 峰 本基金的基金经理，稳定 价值债券基金、信用债债 券基金、慧管家货币基金、 2016- 09-30 - 15 年 中央财经大学金融学硕 士。历任金元证券股份有 限公司研究员、固定收益 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 11 页 纯债债券基金、新目标混 合基金的基金经理，固定 收益总部副总监 总部副总经理； 2011年8月 加入信达澳银基金公司， 历任投资研究部下固定收 益部总经理、固定收益副 总监、公募投资总部副总 监、信达澳银稳定价值债 券基金基金经理（2011年9 月29日起至今）、信达澳 银鑫安债券基金（LOF）基 金经理（2012年5月7日起 至2018年5月22日）、信达 澳银信用债债券基金基金 经理（2013年5月14日起至 2018年5月22日）、信达澳 银慧管家货币基金基金经 理（2014年6月26日起至 今）、信达澳银纯债债券 基金基金经理（2016年8月 4日起至今）、信达澳银慧 理财货币基金基金经理（2 016年9月30日起至今）、 信达澳银新目标混合基金 基金经理（2016年10月25 日起至今） 、信达澳银安 益纯债债券基金基金经理 （2018年3月7日起至今）。 注： 1、 基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。 2、 证券从业的含义遵从行业协会从业人员资格管理办法的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管 理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产， 在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，没有发生损害基金持有人 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 12 页 利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别 （股票、债券）的收益率差异进行了分析；利用数据统计和重点审查价差原因相结合的 方法，对连续四个季度内、不同时间窗口（日内、 3 日内、 5 日内）公司管理的不同投 资组合同向交易价差进行了分析；对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以 公司名义进行的交易进行了审核和监控，未发现公司所管理的投资组合存在违反公平交 易原则的情形。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为，报告期内本公司所管理的投资组合未发 生交易所公开竞价的同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 政策切换决定了 2019 年上半年国内经济走向。 2019 年一季度财政和货币双双发力。 财政方面，地方债发行提前下达， 2019 年 3 月落实增值税和所得税减免，财政整体前倾 对基建投资、居民消费和企业生产起到了正向支持作用；货币方面，广义融资加速，特 别强化了对中小民营企业的信贷倾斜。地产融资条件有所改善。多地下调的住房按揭利 率，一二线销售好转，刺激了房企拿地和开工意愿，涉房信贷、债券和非标融资规模上 升。在多点发力下， 2019 年一季度经济出现反弹迹象。为防范宏观杠杆率继续抬升， 2019 年 4 月政治局会议开始转向，重提“结构性去杠杆”，再次重申“房住不炒”。 2019 年 二季度经济受政策转向及贸易摩擦再度升温等因素影响呈现回落之势。海外方面，欧洲 日本经济下滑愈发明显，美国企业部分也呈现疲态，国内出口表现疲软。多个国家接连 降息， 2019 年初美联储释放终结加息缩表的信号，美国已在 2019 年 8 月初开启降息进 程。 债券收益率先上后下，期限利差和信用利差继续压缩。在资金面和基本面的双重影 响下，债券收益先呈现震荡之势。 2019 年 3 月底政策转向后，资金面收紧，加上之前经 济增速加快的惯性，长债收益率出现了快速反弹。 2019 年 4 月，经济增速重归寻底过程， 收益率转头下行。由于货币政策边际收紧，短端利率下行幅度较少，期限利差收缩。 2019 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 13 页 年上半年， 10 年国债收益率从 3.23%下行至 3.18%。信用利差继续压缩， 其中短久期、 低等级债券利差更加明显。其中， 2019 年 5 月市场避险情绪升温，信用利差有所上行。 报告期内， 本基金受短期资产收益率下行影响，收益率中枢有所下移。在 2019 年 上半年末资产价格上行的过程中，配置部分资产，稳定了组合整体收益率。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本报告期内基金份额净值收益率为0.6629%，同期业绩比较基准收 益率为0.6695%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019 年下半年经济处于窄幅波动情况，收益率趋势向下但空间有限。在全球经济趋 势性下行背景下，国内严控地产过热，地方债控债也导致基建独木难支，现有趋势下经 济难有明显反弹。不过，未来地方债放量，减税推进，包括在全球降息浪潮下的货币政 策再宽松，托底的政策工具仍然充分。未来半年，经济将处于下旬寻底过程，全球降息 浪潮下，中国边际宽松也是大概率事件。两者叠加，利率大概率趋势下行，但是，多目 标制下，政策刺激力度不会大，经济波动空间也就不大。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 有关参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作 经历 本基金管理人设立了专项的估值小组，主要职责是决策制定估值政策和估值程序。 小组成员具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值 小组负责人一名，由分管基金运营的高级管理人员担任；基金估值小组成员若干名， 由 权益投资总部、固定收益总部、基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会 审议通过后担任，其中基金运营部负责组织小组工作的开展。 4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参与最终决策和日常估 值工作。估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务，由基金估值小组采用集 体决策方式决定。 4.6.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.6.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 14 页 本基金管理人未签订任何有关本基金估值业务的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同约定，本基金的收益分配采取“每日分配、按日支付”的方式，即 根据每日基金收益情况，以每万份基金单位收益为基准，为投资人每日计算当日收益并 分配，并每日以红利再投资方式支付收益。本报告期内应分配收益 196,595.77 元,实际 分配收益 196,595.77 元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 2018 年 12 月 24 日至 2019 年 6 月 28 日，本基金存在连续六十个工作日基金资产净 值低于五千万元的情形，本基金管理人已按照法规规定向监管机构报送说明报告，截至 报告期末本基金资产净值未达到五千万元。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 15 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人在托管信达澳银慧理财货币市场证券投资基金过程 中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的 有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽 的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关 规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基 金的投资运作进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本半年度报告中的财务指标、 净值表现、财务会计报告、利润分配 情况、投资组合报告等内容（“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）， 保证复核内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 16 页 § 6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 报告截止日： 2019年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 9,413,592.12 7,410,752.52 结算备付金 - 25,909.45 存出保证金 377.03 - 交易性金融资产 6.4.7.2 3,309,699.61 22,467,352.55 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 3,309,699.61 22,467,352.55 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 6.4.7.3 6,785,128.98 16,008,144.01 应收证券清算款 - 500,342.47 应收利息 6.4.7.4 94,862.46 111,589.38 应收股利 - - 应收申购款 3,100.00 300.00 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 19,606,760.20 46,524,390.38 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 负 债： 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 17 页 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 3,223.06 8,884.52 应付托管费 805.75 2,221.14 应付销售服务费 3,223.06 8,884.52 应付交易费用 6.4.7.5 1,794.25 6,052.71 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 2,225.68 22,088.45 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.6 105,904.06 179,000.00 负债合计 117,175.86 227,131.34 所有者权益： 实收基金 6.4.7.7 19,489,584.34 46,297,259.04 未分配利润 6.4.7.8 - - 所有者权益合计 19,489,584.34 46,297,259.04 负债和所有者权益总 计 19,606,760.20 46,524,390.38 注： 报告截止日 2019 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0000 元， 基金份额总额 19,489,584.34 份。 6.2 利润表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 本报告期： 2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注 号 本期 2019年01月01日至 2019年06月30日 上年度可比期间 2018年01月01日至 2018年06月30日 一、收入 351,646.82 3,017,498.96 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 18 页 1.利息收入 344,717.03 3,017,314.46 其中：存款利息收入 6.4.7.9 167,124.97 12,267.88 债券利息收入 49,788.72 2,077,738.51 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 127,803.34 927,308.07 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 5,929.79 184.50 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.1 0 5,929.79 184.50 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.1 1 1,000.00 - 减：二、费用 155,051.05 486,125.61 1．管理人报酬 6.4.10. 2 26,966.00 138,125.95 2．托管费 6.4.10. 2 6,741.63 34,531.54 3．销售服务费 6.4.10. 2 26,966.00 138,125.95 4．交易费用 - - 5．利息支出 590.52 72,736.61 其中：卖出回购金融资产支出 590.52 72,736.61 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 19 页 6．税金及附加 - 145.49 7．其他费用 6.4.7.1 2 93,786.90 102,460.07 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 196,595.77 2,531,373.35 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 196,595.77 2,531,373.35 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信达澳银慧理财货币市场基金 本报告期： 2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 46,297,259.04 - 46,297,259.04 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 196,595.77 196,595.77 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -26,807,674.70 - -26,807,674.70 其中： 1.基金申购款 27,346,634.92 - 27,346,634.92 2.基金赎回款 -54,154,309.62 - -54,154,309.62 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -196,595.77 -196,595.77 五、期末所有者权益（基 金净值） 19,489,584.34 - 19,489,584.34 项 目 上年度可比期间 2018年01月01日至2018年06月30日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 20 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 85,550,319.18 - 85,550,319.18 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 2,531,373.35 2,531,373.35 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -4,155,854.88 - -4,155,854.88 其中： 1.基金申购款 395,643,275.31 - 395,643,275.31 2.基金赎回款 -399,799,130.19 - -399,799,130.19 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -2,531,373.35 -2,531,373.35 五、期末所有者权益（基 金净值） 81,394,464.30 - 81,394,464.30 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 于建伟 ————————— 基金管理人负责人 徐伟文 ————————— 主管会计工作负责人 刘玉兰 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 信达澳银慧理财货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]第 1714 号《关于核准信达澳银慧理财货币 市场基金募集的批复》核准，由信达澳银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》和《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契 约型开放式证券投资基金，存续期限不定，自 2016 年 8 月 29 日起至 2016 年 9 月 9 日 止期间公开发售，共募集有效净认购资金 410,605,321.68 元，业经安永华明会计师事 务所（特殊普通合伙）安永华明（2016）验字第 60467227_H02 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案，《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》于 2016 年 9 月 18 日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 21 页 正式生效。本基金首次发售募集的有效认购资金为人民币 410,605,321.68 元，折合 410,605,321.68 份基金份额；有效认购资金在首次发售募集期内产生的利息人民币 81,163.55 元，折合 81,163.55 份基金份额。以上基金合同生效日的基金份额总额为 410,686,485.23 份基金份额。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司，基金 托管人为北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及招募说明书的有关规定，本 基金主要投资于现金；期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、 同业存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产 支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对 于法律法规及监管机构今后允许货币市场基金投资其他金融工具,基金管理人在履行适 当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩比较基准为：同期七天通知存款利率（税后）。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、 其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国 证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披 露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与 格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》 及其他中国证监 会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 22 页 6.4.5差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 6.4.6 税项 6.4.6.1增值税及附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点 的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征 增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封 闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入 免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款 利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政 策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同 业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通 知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应 税行为（以下简称“资管产品运营业务” ），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴 纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税 应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增 值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴 纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值 税应纳税额中抵减； 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 23 页 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等 增值税政策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的 贷款服务、发生的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务， 以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得 的股票（不包括限售股）、债券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销 售额，或者以2017年最后一个交易日的股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期 间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司 或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入 价计算销售额。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的 增值税税额为计税依据，分别按7%、 3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和 地方教育费附加。 6.4.6.2 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资 基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存 款利息所得暂免征收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019年06月30日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 24 页 活期存款 413,592.12 定期存款 9,000,000.00 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 9,000,000.00 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 9,413,592.12 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2019年06月30日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 债 券 交易所市 场 3,309,699.61 3,303,180.00 -6,519.61 -0.0335 银行间市 场 - - - - 合计 3,309,699.61 3,303,180.00 -6,519.61 -0.0335 资产支持证券 - - - - 合计 3,309,699.61 3,303,180.00 -6,519.61 -0.0335 注： 1、偏离金额＝影子定价－摊余成本； 2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 6.4.7.3 买入返售金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2019年06月30日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 800,000.00 - 银行间市场 5,985,128.98 - 合计 6,785,128.98 - 6.4.7.4 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019年06月30日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 25 页 应收活期存款利息 130.65 应收定期存款利息 28,710.88 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 62,087.68 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 3,933.05 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 0.20 合计 94,862.46 6.4.7.5 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019年06月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 1,794.25 合计 1,794.25 6.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 105,904.06 合计 105,904.06 6.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2019年01月01日至2019年06月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 46,297,259.04 46,297,259.04 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 26 页 本期申购 27,346,634.92 27,346,634.92 本期赎回（以“-”号填列） -54,154,309.62 -54,154,309.62 本期末 19,489,584.34 19,489,584.34 注：本期申购中包含红利再投资、转入份额及金额，本期赎回中包含转出份额及金额。 6.4.7.8 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 196,595.77 - 196,595.77 本期基金份额交易产 生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -196,595.77 - -196,595.77 本期末 - - - 6.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2019年01月01日至2019年06月30日 活期存款利息收入 4,675.74 定期存款利息收入 162,029.24 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 419.03 其他 0.96 合计 167,124.97 注：其他指结算保证金利息收入。 6.4.7.10 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 卖出债券（、债转股及债券 到期兑付）成交总额 37,089,383.63 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 27 页 减：卖出债券（、债转股及 债券到期兑付）成本总额 36,471,180.48 减：应收利息总额 612,273.36 买卖债券差价收入 5,929.79 6.4.7.11 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 基金赎回费收入 - 基金转换费收入 - 其他 1,000.00 合计 1,000.00 6.4.7.12 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 审计费用 22,315.49 信息披露费 49,588.57 帐户维护费 18,450.00 银行结算费用 3,432.84 合计 93,786.90 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日， 本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 信达澳银基金管理有限公司（ “ 信达澳银基金公 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 28 页 司” ） 构 北京银行股份有限公司（“北京银行”） 基金托管人、基金代销机构 信达证券股份有限公司(“信达证券”) 基金管理人的控股股东 康联首域集团有限公司（ Colonial First State Group Limited） 基金管理人的股东 信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 中国信达资产管理股份有限公司 对公司法人股东直接持股 20%以上的股东 注： 1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至201 9年06月30日 上年度可比期间 2018年01月01日至201 8年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 26,966.00 138,125.95 其中：支付销售机构的客户维护费 4,868.97 31,428.52 注：根据基金合同，本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×0.20%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019 年06月30日 上年度可比期间 2018年01月01日至2018 年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 6,741.63 34,531.54 注：支付基金托管人北京银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/ 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 29 页 获得销售服务费各关联方名称 本期 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 06 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 06 月 30 日 当期发生的基金应支付 的销售服务费 当期发生的基金应支 付的销售服务费 北京银行 315.75 711.00 信达澳银基金公司 16,791.67 70,376.51 信达证券 2,080.60 404.13 合计 19,188.02 71,491.64 注：本基金的年销售服务费率为 0.20%。销售服务费每日计提，按月支付，在次月初支 付给信达澳银基金公司，再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。其计算 公式为：日销售服务费＝前一日该类份额（扣除当日该类份额升级的部分）的基金资产 净值× 约定年费率/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交 易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本期及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 称 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 上年度可比期间 2018年01月01日至2018年06月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 北京银行 股份有限 公司 413,592.12 4,675.74 1,361,163.44 12,038.80 注：本基金的银行存款由基金托管人北京银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 30 页 本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本期及上年度可比期间无需要说明的其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况--货币市场基金 单位：人民币元 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润 分配合计 备注 216,458.54 - -19,862.77 196,595.77 - 6.4.12 期末（2019年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本基金本期末无持有的暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形 成的卖出回购证券款余额，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形 成的卖出回购证券款余额。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债 券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券 后，不低于债券回购交易的余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为货币市场基金，风险收益水平较低，长期预期风险收益低于股票型、混合 型和债券型基金。本基金的投资范围包括：现金、期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、 债券回购、中央银行票据、同业存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、非金 融企业债务融资工具、资产支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好 流动性的货币市场工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主 要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 31 页 标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平 衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人建立了由董事会风险控制委员会、经营层风险管理委员会、督 察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。在董事会下设立风险控制 委员会，负责审定重大风险管理战略、风险政策和风险控制制度；在经营层层面设立风 险管理委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施，对公司风险管理 和控制政策、程序的制定、风险限额的设定等问题向总经理提供咨询意见和建议；在业 务操作层面的风险控制职责主要由监察稽核部具体负责和督促协调，并与各部门合作完 成公司及基金运作风险控制以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部对公司总经 理负责，并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 银行存款存放在本基金的托管行北京银行及其他股份制银行，与该银行存款相关的信用 风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对 手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对 交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的 标准统计及汇总。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 32 页 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 A-1 - - A-1以下 - - 未评级 3,309,699.61 - 合计 3,309,699.61 - 注： 1、 未评级债券为政策性金融债。 2、 短期债券为债券发行日至到期日的期间在1年以内（含1年）的债券。 6.4.13.2.2按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 06 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 - 19,966,200.94 合计 - 19,966,200.94 6.4.13.2.3按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 AAA - - AAA以下 - - 未评级 - 2,501,151.61 合计 - 2,501,151.61 注： 1、 长期债券为债券发行日至到期日的期间在 1 年以上的债券。 2、 未评级债券为政策性金融债。 6.4.13.3 流动性风险 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 33 页 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回 款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市 场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关 法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系， 审慎评估各类资产的 流动性，针对性制定流动性风险管理措施， 对本基金组合资产的流动性风险进行管理。 本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、 逆回购交易的到期日与交 易对手的集中度、流动性受限资产比例、 基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变 现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行 监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与 投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风 险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券，均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购 金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的 公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以 内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为 未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 34 页 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末2019 年06月30日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 9,413,592.12 - - - 9,413,592.12 存出保证金 377.03 - - - 377.03 交易性金融 资产 3,309,699.61 - - - 3,309,699.61 买入返售金 融资产 6,785,128.98 - - - 6,785,128.98 应收利息 - - - 94,862.46 94,862.46 应收申购款 - - - 3,100.00 3,100.00 资产总计 19,508,797.74 - - 97,962.46 19,606,760.20 负债 应付管理人 报酬 - - - 3,223.06 3,223.06 应付托管费 - - - 805.75 805.75 应付销售服 务费 - - - 3,223.06 3,223.06 应付交易费 用 - - - 1,794.25 1,794.25 应付利润 - - - 2,225.68 2,225.68 其他负债 - - - 105,904.06 105,904.06 负债总计 - - - 117,175.86 117,175.86 利率敏感度 缺口 19,508,797.74 - - 不适用 不适用 上年度末201 8年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 7,410,752.52 - - - 7,410,752.52 结算备付金 25,909.45 - - - 25,909.45 交易性金融 22,467,352.55 - - - 22,467,352.55 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 35 页 资产 买入返售金 融资产 16,008,144.01 - - - 16,008,144.01 应收证券清 算款 - - - 500,342.47 500,342.47 应收利息 - - - 111,589.38 111,589.38 应收申购款 - - - 300.00 300.00 资产总计 45,912,158.53 - - 612,231.85 46,524,390.38 负债 应付管理人 报酬 - - - 8,884.52 8,884.52 应付托管费 - - - 2,221.14 2,221.14 应付销售服 务费 - - - 8,884.52 8,884.52 应付交易费 用 - - - 6,052.71 6,052.71 应付利润 - - - 22,088.45 22,088.45 其他负债 - - - 179,000.00 179,000.00 负债总计 - - - 227,131.34 227,131.34 利率敏感度 缺口 45,912,158.53 - - 不适用 不适用 注：上表按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者对金融资产和金融负债的期限 予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响 金额（单位：人民币元） 本期末 2019年06月30 日 上年度末 2018年12月31日 1.市场利率下降25个基点 上升2,857.43 上升4,857.51 2.市场利率上升25个基点 下降2,852.47 下降4,854.31 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 36 页 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市 场交易的债券，与二级市场股票指数波动的相关性较弱，故本基金不基于股票指数进行 其他价格风险的敏感性分析。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.14.1 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 6.4.14.2 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 6.4.14.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2019 年 8 月 23 日经本基金的基金管理人批准。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 37 页 § 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 3,309,699.61 16.88 其中：债券 3,309,699.61 16.88 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 6,785,128.98 34.61 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 9,413,592.12 48.01 4 其他各项资产 98,339.49 0.50 5 合计 19,606,760.20 100.00 7.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 0.11 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 注：在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20%。 7.3 基金投资组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 38 页 报告期末投资组合平均剩余期限 46 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 63 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 3 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 注：本基金本报告期内本基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(%) 各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 1 30天以内 36.94 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 30.79 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 3 60天（含） —90天 16.93 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 4 90天(含)—120天 - - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 5 120天(含)—397天（含） 15.44 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 合计 100.10 - 7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 注：本基金本报告期内本基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 (%) 1 国家债券 - - 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 39 页 2 央行票据 - - 3 金融债券 3,309,699.61 16.98 其中：政策性金融债 3,309,699.61 16.98 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 - - 8 其他 - - 9 合计 3,309,699.61 16.98 10 剩余存续期超过397天的浮动 利率债券 - - 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净 值比例(%) 1 108901 农发1801 30,000 3,009,148.0 3 15.44 2 108603 国开1804 3,000 300,551.58 1.54 注：本基金本期末仅持有上述债券。 7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0251% 报告期内偏离度的最低值 -0.0728% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0256% 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 注：本基金本报告期内未发生负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 注：本基金本报告期内未发生正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 40 页 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 本基金采用“摊余成本法”计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商 定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。 7.9.2本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查， 也没有 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形及相关投资决策程序说明。 7.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 377.03 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 94,862.46 4 应收申购款 3,100.00 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 98,339.49 7.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项可能存在尾差。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 41 页 § 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 2,042 9,544.36 15,636,933.01 80.23% 3,852,651.33 19.77% 8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 其他机构 10,031,517.53 51.47% 2 基金类机构 5,185,603.26 26.61% 3 个人 292,783.99 1.50% 4 其他机构 224,843.57 1.15% 5 其他机构 188,829.31 0.97% 6 个人 182,128.24 0.93% 7 个人 153,884.92 0.79% 8 个人 132,458.11 0.68% 9 个人 121,841.94 0.63% 10 个人 109,805.52 0.56% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 22.05 0.00% 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 42 页 § 9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2016年09月18日)基金份额总额 410,686,485.23 本报告期期初基金份额总额 46,297,259.04 本报告期基金总申购份额 27,346,634.92 减：本报告期基金总赎回份额 54,154,309.62 本报告期期末基金份额总额 19,489,584.34 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 43 页 § 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内，未召开基金份额持有人大会，未有相关决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2019 年 4 月 9 日召开股东会，决议聘任张宏担任公司第五届董事 会独立董事、孙志新不再担任公司独立董事。 本基金管理人第五届董事会第一次会议决定，自 2019 年 4 月 30 日起聘任黄晖担任 公司副总经理、聘任段皓静担任公司督察长，自 2019 年 5 月 17 日起聘任阳先伟担任公 司副总经理、聘任徐伟文担任公司首席信息官，自 2019 年 8 月 16 日起聘任王咏辉担任 公司副总经理。 报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内，未发生基金投资策略的改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内，本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基 金的外部审计机构。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内，未发生管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名 称 交 易 单 元 数 量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 中金公 司 2 - - - - - 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 44 页 注：根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的规定，交易单 元开设、增设或退租由研究咨询部提议，经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方 面，公司制订合理的评分体系，相关投资研究人员于每个季度最后20个工作日对提供研 究报告的证券公司的研究水平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。 交易管理部根据上季度研究服务评分结果安排研究机构交易佣金分配，每季度佣金分配 量应与上季度研究服务评分排名基本匹配，并确保券商研究机构年度佣金分配量与全年 合计研究服务评分排名基本匹配。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成 交 金 额 占当期 权证成 交总额 的比例 成 交 金 额 占当期 基金成 交总额 的比例 中金公 司 22,032,323.20 100.00% 38,700,000.00 100.00% - - - - 10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 注：本报告期无偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 10.9 其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 日期 1 信达澳银基金管理有限公司旗下基金年 度净值公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 1 月 2 日 2 达澳银慧理财货币市场基金 2018 年第四 季度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 1 月 22 日 3 信达澳银基金管理有限公司关于参加北 京虹点基金销售有限公司申购费率优惠 活动的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 2 月 15 日 4 信达澳银基金管理有限公司关于增加平 安银行代销我司旗下部分基金、开通转 换和定投业务的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 3 月 4 日 5 信达澳银慧理财货币市场基金 2018 年年 度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 3 月 28 日 6 信达澳银慧理财货币市场基金 2018 年年 度报告摘要 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 3 月 28 日 7 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年第 一季度报告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 4 月 18 日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 45 页 8 信达澳银慧理财货币市场基金基金招募 说明书（更新） 2019 年第 1 期 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 4 月 30 日 9 信达澳银慧理财货币市场基金基金招募 说明书（2019 年第 1 期）摘要 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 4 月 30 日 10 信达澳银基金管理有限公司关于参加华 金证券基金申购费率优惠活动的公告 证监会指定信息披 露报纸、公司网站 2019 年 6 月 18 日 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 46 页 § 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机 构 1 2019 年 1 月 1 日 -2019 年 1 月 13 日 10,385,722.26 15,996.34 10,401,718.60 - 0.00% 2 2019 年 1 月 1 日 -2019 年 3 月 13 日 10,290,291.83 39,326.59 10,329,618.42 - 0.00% 3 2019 年 1 月 14 日 -2019 年 3 月 11 日 - 12,029,021.01 12,029,021.01 - 0.00% 4 2019 年 3 月 12 日 -2019 年 6 月 30 日 5,149,585.85 36,017.41 - 5,185,603.26 26.61 % 5 2019 年 3 月 15 日 -2019 年 6 月 30 日 - 10,031,517.53 - 10,031,517.53 51.47 % 产品特有风险 1、赎回申请延期办理的风险 机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回，中小投资者可能面临小额赎回申请也需要与机构投资者 按同比例部分延期办理的风险； 2、基金净值大幅波动的风险 机构投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动； 3、提前终止基金合同的风险 机构投资者赎回后，可能出现基金资产净值低于 5000 万元的情形，若连续六十个工作日出现基金资产净值 低于 5000 万元情形的，基金管理人可能提前终止基金合同，基金财产将进行清算； 4、基金规模过小导致的风险 机构投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情 形。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 信达澳银慧理财货币市场基金 2019 年半年度报告 第 47 页 § 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、《信达澳银慧理财货币市场基金基金合同》； 3、《信达澳银慧理财货币市场基金托管协议》； 4、法律意见书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告； 8、中国证监会要求的其他文件。 12.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 12.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文 件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询信达澳银基金管理有限公司。 客户服务中心电话： 400-8888-118 网址： www.fscinda.com 信达澳银基金管理有限公司 二〇一九年八月二十四日