德邦如意货币市场基金 2016 年年度报告 2016 年 12 月 31 日 基金管理人：德邦基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期：2017 年 3 月 27 日  德邦如意货币 2016 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 03 月 24 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2016 年 01 月 01 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 第 2 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录.............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告........................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表..................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表........................................................................................................................................ 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告..................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39 8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 40 8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 40 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 41 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 42 第 3 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 42 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 42 §9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 43 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 43 §10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 44 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 44 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 44 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 44 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 44 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 44 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 45 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 46 11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 46 §12 备查文件目录................................................................................................................................... 50 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 51 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 51 第 4 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 德邦如意货币市场基金 基金简称 德邦如意货币 基金主代码 001401 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 2 月 3 日 基金管理人 德邦基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 382,847,836.29 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制基金资产风险、保持基金资产高流动性的前 提下，力争实现超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金在保持组合高度流动性的前提下，在对国内外宏 观经济运行、金融市场运行、资金流动格局、货币市场 收益率曲线形态等各方面的分析的基础上，科学预计未 来利率走势，择优筛选并优化配置投资范围内的各种金 融工具，进行积极的投资组合管理。 业绩比较基准 七天通知存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品 种。本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、混 合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 德邦基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司 姓名 李定荣 罗菲菲 信息披露负责 联系电话 021-26010999 010-58560666 人 电子邮箱 service@dbfund.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn 客户服务电话 4008217788 95568 传真 021-26010808 010-58560798 注册地址 上海市虹口区吴淞路 218 北京市西城区复兴门内大街 2 号 号宝矿国际大厦 35 层 办公地址 上海市虹口区吴淞路 218 北京市西城区复兴门内大街 2 号 号宝矿国际大厦 35 层 邮政编码 200080 100031 法定代表人 姚文平 洪崎 第 5 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.dbfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公 场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 上海市浦东新区世纪大道 100 号上 合伙） 海环球金融中心 50 楼 注册登记机构 德邦基金管理有限公司 上海市虹口区吴淞路 218 号宝矿国 际大厦 35 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)-2016 年 12 月 31 日 本期已实现收益 10,577,116.51 本期利润 10,577,116.51 本期净值收益率 2.1747% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 期末基金资产净值 382,847,836.29 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2016 年末 累计净值收益率 2.1747% 注：1、本基金合同生效日为 2016 年 2 月 3 日，基金合同生效日至报告期末，本基金运作时间未 满一年。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采 用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等； 3、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益要低于所列数字。 第 6 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 收益率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 0.5681% 0.0061% 0.3403% 0.0000% 0.2278% 0.0061% 过去六个月 1.2961% 0.0079% 0.6805% 0.0000% 0.6156% 0.0079% 自基金合同 2.1747% 0.0072% 1.2316% 0.0000% 0.9431% 0.0072% 生效起至今 注：本基金收益分配为按日结转份额，业绩比较基准为七天通知存款利率（税后） 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：本基金的基金合同生效日为 2016 年 2 月 3 日，基金合同生效日至报告期期末，本基金运作时 间未满 1 年。本基金的建仓期为 6 个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规 定。图示日期为 2016 年 2 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日。 第 7 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金基金合同生效日为 2016 年 2 月 3 日，2016 年度数据根据合同生效当年实际存续期(2016 年 2 月 3 日至 2016 年 12 月 31 日)计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 年度 备注 转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计 2016 10,552,549.10 - 24,567.41 10,577,116.51 合计 10,552,549.10 - 24,567.41 10,577,116.51 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 德邦基金管理有限公司经中国证监会（证监许可[2012]249 号）批准，于 2012 年 3 月 27 日 第 8 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 正式成立。股东为德邦证券股份有限公司、西子联合控股有限公司、浙江省土产畜产进出口集团 有限公司，注册资本为 2 亿元人民币。公司以修身、齐家、立业、助天下为己任，秉持长期的价 值投资理念，坚守严谨的风险控制底线，致力于增加客户财富，为客户提供卓越的理财服务。 截止 2016 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理二十只开放式基金：德邦多元回报灵活配置混 合型证券投资基金、德邦如意货币市场基金、德邦纯债 9 个月定期开放债券型证券投资基金、德 邦纯债一年定期开放债券型证券投资基金、德邦景颐债券型证券投资基金、德邦德焕 9 个月定期 开放债券型证券投资基金、德邦德景一年定期开放债券型证券投资基金、德邦现金宝交易型货币 市场基金、德邦锐璟债券型证券投资基金、德邦增利货币市场基金、德邦纯债 18 个月定期开放债 券型证券投资基金、德邦优化灵活配置混合型证券投资基金、德邦德信中证中高收益企债指数分 级证券投资基金、德邦德利货币市场基金、德邦大健康灵活配置混合型证券投资基金、德邦纯债 债券型证券投资基金、德邦福鑫灵活配置混合型证券投资基金、德邦鑫星价值灵活配置混合型证 券投资基金、德邦鑫星稳健灵活配置混合型证券投资基金和德邦新添利债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 姓名 职务 理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 本基金的 基 金 经 理、德邦 硕士，2007 年 7 月至 德信中证 2010 年 7 月在中诚信国 中高收益 际信用评级有限责任公 企债指数 司评级部担任分析师、 分级证券 项目经理，2010 年 8 月 投 资 基 2016 年 2 月 3 至 2015 年 5 月在安邦资 张铮烁 金、德邦 - 9年 日 产管理有限责任公司固 德利货币 定收益部担任投资经 市 场 基 理。2015 年 11 月加入德 金、德邦 邦基金管理有限公司担 现金宝交 任基金经理助理，现任 易型货币 本公司基金经理。 市场基金 的基金经 理。 本基金的 硕士，曾在德邦证券股 基 金 经 份有限公司投资研究部 2016 年 2 月 3 陈利 理、德邦 - 5年 担任助理研究员。2011 日 德信中证 年 11 月起担任德邦基金 中高收益 管理有限公司投资研究 第 9 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 企债指数 部研究员，现任本公司 分级证券 基金经理。 投 资 基 金、德邦 德利货币 市 场 基 金、德邦 纯债 18 个 月定期开 放债券型 证券投资 基金、德 邦纯债 9 个月定期 开放债券 型证券投 资基金、 德邦现金 宝交易型 货币市场 基金的基 金经理。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金 合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下， 为基金份额持有人 谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为，基金投 资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人已依据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》建立起健 全、有效、规范的公平交易制度体系和公平交易控制机制，确保管理的不同受托资产得到公平对 待，保护投资者合法权益。 在投资决策方面，本基金管理人建立了科学的研究方法以及规范的研究管理平台， 实行证券 第 10 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 备选库和交易对手备选库制度，各受托资产之间实行防火墙制度，通过系统的投资决策方法和明 确的投资授权制度，保证受托投资决策的客观性和独立性。 在交易执行方面，本基金管理人实行集中交易制度，并建立了公平的交易分配流程， 保证投 资指令得以公平对待。对以本基金管理人的名义参与债券一级市场申购、非公开发行股票申购等 交易的，相关基金经理或投资经理应独立确定各受托资产拟申购的价格和数量，基金管理人在获 配额度后，按照价格优先、比例分配的原则进行分配。对以各受托资产名义参与银行间交易、交 易所大宗交易等非集中竞价交易的，交易部应充分询价，利用市场公认的第三方信息对交易价格 的公允性进行审查，确保各受托资产获得公平的交易机会。 监察稽核部门对投资交易行为进行定期或不定期检查，重点关注公平交易的执行情况和异常 交易行为的监控情况。严禁同一受托资产的同日反向交易及其他可能导致不公平或利益输送的交 易行为，但完全按照有关指数构成比例进行证券投资的受托资产除外。严格控制不同受托资产间 的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易或利益输送的同日反向交易行为。监察稽核部门对不 同受托资产，尤其是同一位基金经理或投资经理管理的不同受托资产同日同向交易和反向交易的 交易时机和交易价差进行监控，同时对不同受托资产临近交易日的同向交易和反向交易的交易时 机和交易价差进行分析。发现异常交易情况的，可要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性 进行解释。监察稽核部门对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对于 异常交易发生前后不同受托资产买卖该异常交易证券的情况进行分析。发现异常交易情况的，可 要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进行解释。监察稽核部门编制定期公平交易报告， 重点分析本基金管理人管理的不同受托资产整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益 率差异以及同一期间、不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）不同受托资产同向交易的交易价 差。公平交易报告由基金经理或投资经理确认后报督察长、总经理审阅。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司 内部相关制度规定，对投资交易行为进行监察稽核，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监 控等环节严格把关，借助 IT 系统和人工监控等方式在各个环节严格控制交易公平执行；通过完善 交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易制 度的执行和实现。 报告期内，公司对本基金与公司旗下所有其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异进行了分析，并对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（日内、3 日 内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度 第 11 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当日成交量的 5%的情况，且未发现其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 全年债券及货币市场波动率加大。4 月中旬，受债券市场信用事件连续突发以及金融业 营改增即将落地不确定性的影响，债券市场出现了一波踩踏下跌行情，信用利差急速扩大，尤以 中高收益债券更为显著。后受权威人士经济 L 型发言、英国公投脱欧黑天鹅以及营改增两次补丁， 引导了市场收益率一波可观的下行，下行至四季度初偏离紧张资金面。10 月中下旬随着央行表外 理财纳入 MPA 考核测算的通知及资金面紧张程度加深影响，债券收益率逆转上行。11 月中下旬， 同业存单发行价格高位上行，市场受货币基金赎回抛盘及银行理财委外流动性要求传言影响，短 端收益率急速上行，而 12 月受到债券市场调整等相关因素影响，流动性差，市场收益率曲线呈现 熊平形态。 报告期内，本基金严格遵守货币基金相关法律法规，保持较为稳健的投资风格，按照法律法 规所规定的品种、久期、杠杆比例等要求进行投资操作，并严格把控信用风险，优选投资标的。 同时，本基金密切跟踪经济基本面、政策面、资金面等情形，做好组合投资安排，在月末、季末、 年末等时点，提前预备充足的流动性，做好基金的流动性管理，努力为投资人赚取收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金份额净值增长率为 2.1747%，同期业绩比较基准增长率为 1.2316%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从基本面来看，宏观层面全年经济呈现触底反弹态势，下半年经济数据先行指标明显好转， PMI 持续处于荣枯线之上已达 10 个月；微观层面，上市公司盈利能力回升，部分去产能明显的工 业企业扭亏为盈，整体企业盈利能力好转，我们预计 2017 年经济短期仍有较强上升动力。通货膨 胀角度，PPI 由负转正并持续快速上行，未来需进一步关注大宗商品上升力度，以及 PPI 持续上 升对 CPI 反弹的影响。政策面上，10 月 28 日中央政治局月度会议，提出“要坚持稳健的货币政 策，在保持流动性合理充裕的同时，注重抑制资产泡沫和防范经济金融风险”，美国加息步伐继 续，全球主要发达经济体正面临全球货币政策的转折点，央行明确维持稳健中性的货币政策，并 与 2017 年初上调了 MLF、SLF 和 OMO 逆回购市场利率，中性偏紧信号明显。资金面，受外汇占款 第 12 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 减少导致基础货币再生减少，银行超储率下降，央行公开市场放长缩短并上调公开市场逆回购利 率，MPA 将银行表外理财纳入广义贷款测算影响资金从银行向非银流动成本变高等影响，杠杆资 金成本抬升，2017 年资金面暂时未看到有改善的因素出现。 预期未来一段时间，资金成本下行较难，市场去杠杆行为仍将继续，经济基本面趋势仍将偏 弱。本基金将严格遵守货币基金相关法律法规，按照法律法规所规定的品种、久期、杠杆比例等 要求进行投资操作，本基金将控制产品的平均剩余期限，在月末、季末、年末以及其他预期关键 时点，提前预备充足的流动性，集中累积到期资金，抓取市场收益率走高机会，提高产品收益率。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续坚持以维护基金份额持有人利益为宗旨，以规范运作、防范风 险、维护投资人利益为原则，严格依据法律法规和公司内控制度进行监察稽核工作，切实防范公 司运营和投资组合运作的风险，保障公司稳步发展。 合规管理方面，进一步推动完善规章制度，强化业务流程的规范化和系统化，适应各类业务 的发展和法律规范的要求；加强合规管理工作，严格审核产品及业务法律文件、宣传推介材料、 制度流程、信息披露等文件；通过组织各类形式的培训努力提高员工合规意识，提升业务技能。 风险管理方面，通过事前、事中、事后多维度对各类风险进行管控和防范，并通过双岗复核机制 防范操作风险；继续对风险管理系统进行升级和完善，丰富风险管理手段，做好投资行为的投资 监督和风险管理。稽核审计方面，严格按照法律规范的要求做好定期审计和专项审计工作，并加 强投研、销售等重点环节的审计监督频率和深度，防范业务风险。 综合以上情况，2016 年，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，充分维护和保障了基金 份额持有人的合法权益。本基金管理人将继续加强内部合规控制、风险管理以及稽核审计工作， 防范和控制各种风险，合法合规、诚实信用、勤勉尽责地运作基金财产。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《德邦基金基金估值业务管理制度》、《德邦 基金估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员 会成员包括总经理、分管投资副总或投资总监、督察长、基金经理、金融工程与量化投资部、研 究发展部、运作保障部负责人、基金会计及监察稽核部等相关专业人士组成。估值委员会主要负 责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督， 确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲 进而对基金持有人产生不利影响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基 金资产在采用新投资策略和新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，并在不 第 13 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 适用的情况下，及时召开估值委员会修订相关估值方法，以确保其持续适用。涉及估值政策的变 更均须经估值委员会决议批准后执行。 在每个估值日，本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的 约定，对基金投资品种进行估值，确定证券投资基金的份额净值。基金管理人对基金资产进行估 值后，将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行 复核，复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以对外公布。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值 流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的约定，本基金收益以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计 算当日收益并分配，每日支付收益。本报告期内，德邦如意货币实施利润分配金额为 10,577,116.51 元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对德邦如意货币市场基金的托管过程中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在 损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金管理 人-德邦基金管理有限公司在德邦如意货币市场基金的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值 计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理 人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报 告期内，德邦如意货币实施利润分配的金额为 10,577,116.51 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由德邦如意货币市场基金德邦如意货币基金管理人--德邦基金管理有限公司编制，并经本托 管人复核审查的本年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、 第 14 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 准确和完整. §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2017）审字第 60982868_B10 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 德邦如意货币市场基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的德邦如意货币市场基金财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年 2 月 3 日（基金合同生效 日）至 2016 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益（基金 净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人德邦基金管理有限公司 的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了德邦如意货币市场基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 2 月 3 日（基金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 陈 露 蔺育化 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 第 15 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 16 层 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：德邦如意货币市场基金 报告截止日： 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 资 产 附注号 2016 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 49,848,124.47 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 339,676,480.08 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 339,676,480.08 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 27,090,480.64 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 3,838,498.23 应收股利 - 应收申购款 943.00 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 420,454,526.42 本期末 负债和所有者权益 附注号 2016 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 36,914,704.63 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 79,266.65 第 16 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 应付托管费 19,816.65 应付销售服务费 99,083.31 应付交易费用 7.4.7.7 12,871.18 应交税费 - 应付利息 6,380.30 应付利润 24,567.41 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 450,000.00 负债合计 37,606,690.13 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 382,847,836.29 未分配利润 7.4.7.10 - 所有者权益合计 382,847,836.29 负债和所有者权益总计 420,454,526.42 注：1、报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.00 元，基金份额总额 382,847,836.29 份。 2、本基金合同于 2016 年 2 月 3 日生效。 7.2 利润表 会计主体：德邦如意货币市场基金 本报告期： 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项 目 附注号 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 一、收入 13,711,619.97 1.利息收入 12,843,652.69 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,890,160.73 债券利息收入 9,540,941.00 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 1,412,550.96 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 867,967.28 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 867,967.28 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 7.4.7.17 - 第 17 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 号填列） 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 减：二、费用 3,134,503.46 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 903,711.93 2．托管费 7.4.10.2.2 225,928.03 3．销售服务费 7.4.10.2.3 993,274.91 4．交易费用 7.4.7.19 - 5．利息支出 522,910.00 其中：卖出回购金融资产支出 522,910.00 6．其他费用 7.4.7.20 488,678.59 三、利润总额（亏损总额以“-” 10,577,116.51 号填列） 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 10,577,116.51 列） 注：1 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2 由于本基金与 2016 年 2 月 3 日成立，无比较式的上年度可比期间，因此利润表只列示本期数据， 特此说明。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：德邦如意货币市场基金 本报告期：2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 270,023,300.00 - 270,023,300.00 净值） 二、本期经营活动产生的基 - 10,577,116.51 10,577,116.51 金净值变动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生 112,824,536.29 - 112,824,536.29 的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 5,955,504,315.48 - 5,955,504,315.48 2.基金赎回款 -5,842,679,779.19 - -5,842,679,779.19 四、本期向基金份额持有人 - -10,577,116.51 -10,577,116.51 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号 第 18 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 填列） 五、期末所有者权益（基金 382,847,836.29 - 382,847,836.29 净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______易强______ ______易强______ ____刘为臻____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 德邦如意货币市场基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）证监许可[2015]902 号文《关于准予德邦如意货币市场基金注册的批复》准予注册， 由基金管理人德邦基金管理有限公司于 2016 年 1 月 29 日向社会公开募集，募集期结束经安永华 明会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具安永华明(2016)验字第 60982868_B02 号验资报告后， 向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2016 年 2 月 3 日生效。本基金为契约型开放式，存 续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 270,023,300.00 元，在募 集期间产生的利息为人民币 0.00 元，以上实收基金（本息）合计为人民币 270,023,300.00 元， 折合 270,023,300.00 份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构均为德邦基金管理有限公 司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融资券， 剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据，期限在一年以内（含一年）的银行定期存款与 大额存单，剩余期限在一年以内（含一年）的中央银行票据与债券回购，剩余期限在 397 天以内 （含 397 天）的债券，剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的资产支持证券，以及中国证监会、 中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 本基金的业绩比较基准为：七天通知存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制,同时，在具体会 计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务 指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 第 19 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编 制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证 券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、其他中国证监会及中国证券投 资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年 2 月 3 日（基金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值 变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系 2016 年 02 月 03 日(基金合同生效日)起至 2016 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产分类为交易性金融资产及贷款和应收款项。本基金持有的交易性金融资产 主要包括债券投资等。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法 第 20 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内予以转销。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)债券投资 买入银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按实际支付的全部价款 入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成 债券投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。出售债券的成本按移动加权平 均法结转。 (2)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差 异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产 第 21 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并 考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： 1)银行存款 本基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； 2)债券投资 本基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本， 每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； 3)回购协议 (1)本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日 计提利息； (2)本基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回 购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则 按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约， 则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值； 4)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； (2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金 资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于 每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定 价”。 当基金资产净值与影子价格产生重大偏离，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施， 使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值； (3)如有新增事项，按国家最新规定估值。 第 22 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的 实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存 款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入 与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列 示。另外，根据中国证监会令第 120 号《货币市场基金监督管理办法》的规定，自 2016 年 2 月 1 日起，如果出现因提前支取而导致的利息损失的情形，基金管理人应当使用风险准备金予以弥补， 风险准备金不足的，应当使用固有资金予以弥补； (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包 含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4)债券投资收益/（损失）于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收 利息及相关费用的差额入账； (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提； (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提； (3) 基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提 第 23 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响每万份基金净收益小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 1.本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； 2.本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； 3.“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基 准，为投资人每日计算当日收益并全部分配，当日所得收益结转为基金份额参与下一日收益分配； 若当日已实现收益大于零时，则增加投资人基金份额；若当日已实现收益等于零时，则保持投资 人基金份额不变；若当日已实现收益小于零时，缩减投资人基金份额。投资人当日收益分配的计 算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到 分完为止； 4.当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额 自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； 5．法律法规或监管机构另有规定的从其规定。- 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 (1)营业税、增值税 第 24 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通 知》的规定，2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管 产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过 程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产 品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 (2)企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 第 25 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 活期存款 24,848,124.47 定期存款 25,000,000.00 其中：存款期限 1-3 个月 25,000,000.00 其他存款 - 合计： 49,848,124.47 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 交易所市场 - - - - 债 银行间市场 339,676,480.08 339,580,000.00 -96,480.08 -0.0252% 券 合计 339,676,480.08 339,580,000.00 -96,480.08 -0.0252% 注：1、偏离金额=影子定价-摊余成本 2、偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 第 26 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位: 人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_银行间 27,090,480.64 - 市场 合计 27,090,480.64 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,987.94 应收定期存款利息 18,750.00 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 3,778,554.38 应收买入返售证券利息 37,205.91 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 3,838,498.23 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本期未持有其他资产 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - 第 27 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 银行间市场应付交易费用 12,871.18 合计 12,871.18 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 项目 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付审计费 50,000.00 应付信息披露费 400,000.00 合计 450,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 270,023,300.00 270,023,300.00 本期申购 5,955,504,315.48 5,955,504,315.48 本期赎回(以"-"号填列) -5,842,679,779.19 -5,842,679,779.19 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 382,847,836.29 382,847,836.29 注：（1）申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 （2）本基金合同于 2016 年 2 月 3 日生效。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金）为人民 币 270,023,300.00 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 0 元，以上实收基金（本息）合 计为人民币 270,023,300.00 元，折合 270,023,300.00 份基金份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 10,577,116.51 - 10,577,116.51 本期基金份额交易 - - - 产生的变动数 第 28 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -10,577,116.51 - -10,577,116.51 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 50,512.54 定期存款利息收入 1,839,648.19 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 - 合计 1,890,160.73 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 项目 2016年2月3日(基金合同生效日)至2016年12月31日 债券投资收益——买卖债 867,967.28 券（、债转股及债券到期兑 付）差价收入 债券投资收益——赎回差 - 价收入 债券投资收益——申购差 - 价收入 合计 867,967.28 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 项目 2016年2月3日(基金合同生效日)至2016年12月31日 第 29 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 卖出债券（、债转股及债券 1,897,198,601.67 到期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及 1,882,293,230.84 债券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 14,037,403.55 买卖债券差价收入 867,967.28 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期无债券投资收益赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期无债券投资收益申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.4.7.15 衍生工具收益 注：本基金本报告期末未持有衍生工具。 7.4.7.16 股利收益 注：本基金本报告期无股票投资。 7.4.7.17 公允价值变动收益 注：本基金本报告期无股票投资。 7.4.7.18 其他收入 注：无 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 - 银行间市场交易费用 0.00 合计 - 第 30 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 信息披露费 400,000.00 开户费 400.00 银行汇划费用 28,678.59 债券帐户维护费 9,000.00 其他 600.00 合计 488,678.59 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，除 7.4.6 税项中披露的事项外，本基金无需要披露的资产负债表 日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 德邦基金管理有限公司（“德邦基金”） 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国民生银行股份有限公司（“民生银 基金托管人 行”） 德邦证券股份有限公司（“德邦证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构 西子联合控股有限公司（“西子联合”） 基金管理人的股东 浙江省土产畜产进出口集团有限公司 基金管理人的股东 （“浙江省土产畜产”） 德邦创新资本有限责任公司（“德邦创新 基金管理人的子公司 资本”） 注：上述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注：本基金报告期内不存在与关联方进行的股票交易。 第 31 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 7.4.10.1.2 债券交易 注：本基金报告期内不存在与关联方进行的债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 注：本基金报告期内不存在与关联方进行的债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注：本基金报告期内不存在与关联方进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：本基金报告期内不存在与关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 903,711.93 的管理费 其中：支付销售机构的 1,631.00 客户维护费 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提。 计算方法如下： H=E×0.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 项目 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 225,928.03 的托管费 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.05%的年费率计 提。 计算方法如下： H=E×0.05%÷当年天数 第 32 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值 7.4.10.2.3 销售服务费 金额单位：人民币元 本期 获得销售服务费 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 各关联方名称 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 德邦基金 987,879.59 德邦证券 29.18 合计 987,908.77 注：本基金份额的年销售服务费率为 0.25%，基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体 如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的基金管理人本报告期内未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方 2016 年 2 月 3 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国民生银行股份有 24,848,124.47 50,512.54 限公司-活期存款 民生银行-定期存款 0.00 596,836.10 注：本基金的银行存款由基金托管人民生银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。除上表 第 33 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有 限责任公司,2016 年 02 月 03 日至 2016 年 12 月 31 日止期间获得的利息收入为人民币 0 元，2016 年 12 月 31 日结算备付金余额为人民币 0 元。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元 已按再投资形式转实收 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 10,552,549.10 - 24,567.41 10,577,116.51 - 7.4.12 （ 2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本基金本期未持有暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 041663003 16 首 钢 2017 年 1 月 3 100.13 170,000 17,022,869.83 CP001 日 160401 16 农发 01 2017 年 1 月 3 99.99 200,000 19,997,759.51 日 合计 370,000 37,020,629.34 无 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押 的债券。 第 34 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 7.4.13 金融工具风险及管理 - 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理、全员风险管理，公司构建了分工明确、相互协作、彼此制 约的风险管理组织架构体系。董事会负责公司整体经营风险的管理，对公司建立风险管理体系和 维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险管理委员会，协助董事会进行风险管理，风险管理 委员会负责起草公司风险管理战略，审议、监督、检查、评估公司经营管理与受托投资的风险控 制状况。经理层负责落实董事会拟定的风险管理政策，并对风险控制的有效执行承担责任。经理 层下设风险控制委员会，协助经理层进行风险控制，风险控制委员会负责组织风险管理体系的建 设，确定风险管理原则、目标和方法，审议风险管理制度和流程，指导重大风险事件的处理。督 察长负责监督检查公司风险管理工作的执行情况，评价公司内部风险控制制度的合法性、合规性 和有效性，并向董事会报告。监察稽核部门为日常风险管理的执行部门，主要负责对公司经营管 理和受托投资风险的预警和事中控制，对有关风险进行分析并向经理层汇报。公司各部门是风险 控制措施的执行部门，负责识别和控制业务活动中潜在风险，做好风险的事先防范。 本基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各 种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失 的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标、模型，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决 策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不 超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司 发行的证券不得超过该证券的 10%。 本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构 第 35 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估， 以控制相应的信用风险。 根据本基金的信用风险控制要求，本基金投资的短期融资券的信用评级，不低于以下标准： 1)国内信用评级机构评定的 A-1 级或相当于 A-1 级的短期信用级别； 2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券，其发行人最近三年的信用评级和跟踪评级 具备下列条件之一： A.国内信用评级机构评定的 AAA 级或相当于 AAA 级的长期信用级别； B.国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别(例如，若中国主权评级为 A-级，则低于中国主权评级一个级别的为 BBB+级)。 同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用级别为准。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 短期信用评级 2016 年 12 月 31 日 A-1 20,026,905.68 A-1 以下 - 未评级 299,534,627.70 合计 319,561,533.38 注：未评级债券为政策性金融债、超短期融资券和同业存单。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 长期信用评级 2016 年 12 月 31 日 AAA - AAA 以下 - 未评级 20,114,946.70 合计 20,114,946.70 注：未评级债券为国债。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于 基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不 第 36 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国家政策性金融债及企业债等，均在证 券交易所上市或可在银行间同业市场交易；因此本报告期末本基金的资产均能及时变现。此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有 的债券资产的公允价值。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投 资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按摊余成本 确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风 险。本基金的生息资产主要包括银行存款、买入返售金融资产及债券投资等。生息负债主要为卖 出回购金融资产款。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 5 年以 2016 年 12 月 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计 上 31 日 资产 银行存款 49,848,124.47 - - - - - 49,848,124.47 交易性金融资 79,972,595.72 159,803,293.04 99,900,591.32 - - - 339,676,480.08 产 买入返售金融 27,090,480.64 - - - - - 27,090,480.64 资产 应收利息 - - - - - 3,838,498.23 3,838,498.23 应收申购款 - - - - - 943.00 943.00 其他资产 - - - - - - - 资产总计 156,911,200.83 159,803,293.04 99,900,591.32 - - 3,839,441.23 420,454,526.42 负债 卖出回购金融 36,914,704.63 - - - - - 36,914,704.63 第 37 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 资产款 应付管理人报 - - - - - 79,266.65 79,266.65 酬 应付托管费 - - - - - 19,816.65 19,816.65 应付销售服务 - - - - - 99,083.31 99,083.31 费 应付交易费用 - - - - - 12,871.18 12,871.18 应付利息 - - - - - 6,380.30 6,380.30 应付利润 - - - - - 24,567.41 24,567.41 其他负债 - - - - - 450,000.00 450,000.00 负债总计 36,914,704.63 - - - - 691,985.50 37,606,690.13 利率敏感度缺 119,996,496.20 159,803,293.04 99,900,591.32 - - 3,147,455.73 382,847,836.29 口 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况； 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点，且除利率之外的其 他市场变量保持不变； 假设 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动； 银行存款、结算备付金均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利率变动仅影响 该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金融资产的利息收 益和卖出回购金融资产款的利息支出在交易时已确定，不受利率变化影响。 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 上年度末（ 2015 年 12 月 31 本期末（ 2016 年 12 月 31 日 ） 日 ） 分析 基准利率减少 25 个 142,948.19 - 基点 基准利率增加 25 个 -142,771.72 基点 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的 所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的 第 38 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和 证券交易所的债券回购资产，因此无重大市场价格风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1 公允价值 7.4.14.1.1 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、应收款项、卖出回 购金融资产款以及其他金融负债，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 7.4.14.1.2 以公允价值计量的金融工具 7.4.14.1.2.1 各层次金融工具公允价值 于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中，属于 第二层次的余额为人民币 339,676,480.08 元，无第一层次和第三层次的余额。 7.4.14.1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 7.4.14.1.2.3 第三层次公允价值期初金额和本期变动金额 本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期未发生第三层 次公允价值转入转出情况。 7.4.14.2 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。 7.4.14.3 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。 7.4.14.4 财务报表的批准 本财务报表已于 2017 年 3 月 24 日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 固定收益投资 339,676,480.08 80.79 其中：债券 339,676,480.08 80.79 资产支持证券 - - 第 39 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 2 买入返售金融资产 27,090,480.64 6.44 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 49,848,124.47 11.86 4 其他各项资产 3,839,441.23 0.91 5 合计 420,454,526.42 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 1 报告期内债券回购融资余额 5.06 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％） 2 报告期末债券回购融资余额 36,914,704.63 9.64 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例 的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 融资余额占基金资产 序号 发生日期 原因 调整期 净值比例（%） 1 2016 年 7 月 31.30 巨额赎回 十个交易日内 15 日 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 53 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 116 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 6 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 注：本报告期内，本基金投资组合平均剩余期限未发生超过 120 天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 序号 平均剩余期限 值的比例（%） 值的比例（%） 1 30 天以内 40.99 9.64 其中：剩余存续期超过 397 - - 第 40 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 天的浮动利率债 2 30 天(含)—60 天 26.07 - 其中：剩余存续期超过 397 - - 天的浮动利率债 3 60 天(含)—90 天 15.67 - 其中：剩余存续期超过 397 - - 天的浮动利率债 4 90 天(含)—120 天 15.61 - 其中：剩余存续期超过 397 - - 天的浮动利率债 5 120 天(含)—397 天（含） 10.48 - 其中：剩余存续期超过 397 - - 天的浮动利率债 合计 108.82 9.64 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 注：本报告期内，本基金投资组合平均剩余存续期未发生超过 240 天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比例 序号 债券品种 摊余成本 （%） 1 国家债券 0.00 0.00 2 央行票据 - - 3 金融债券 40,112,706.21 10.48 其中：政策性金融债 40,112,706.21 10.48 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 160,249,040.34 41.86 6 中期票据 - - 7 同业存单 139,314,733.53 36.39 8 其他 - - 9 合计 339,676,480.08 88.72 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 比例（％） 1 011699782 16 中财股 400,000 40,046,366.07 10.46 SCP001 第 41 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 2 011698108 16 中材国工 300,000 30,039,729.37 7.85 SCP001 3 011698265 16 渝能源 200,000 20,125,599.97 5.26 SCP001 4 140421 14 农发 21 200,000 20,114,946.70 5.25 5 041663003 16 首钢 CP001 200,000 20,026,905.68 5.23 6 011699685 16 中建材 200,000 20,009,162.13 5.23 SCP004 7 011698386 16 均瑶 200,000 20,003,695.92 5.22 SCP003 8 160401 16 农发 01 200,000 19,997,759.51 5.22 9 111695126 16 山西尧都 200,000 19,987,875.91 5.22 农商行 CD082 10 111695874 16 柳州银行 200,000 19,946,897.77 5.21 CD013 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1782% 报告期内偏离度的最低值 -0.1738% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0644% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 注：本基金本报告期内无负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 注：本基金本报告期内无正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金计价采用摊余成本法，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其 买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按照实际利率法每日计提收益。本基金通过每日分红使基 金份额资产净值维持在 1.00 元。 第 42 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 8.9.2 报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前 一年受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 3,838,498.23 4 应收申购款 943.00 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 3,839,441.23 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有 机构投资者 个人投资者 持有人户 的基金份 数(户) 占总份额比 额 持有份额 持有份额 占总份额比例 例 21,017 18,216.10 64,786.75 0.02% 382,783,049.54 99.98% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 138,774.53 0.0363% 有本基金 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0~10 门负责人持有本开放式基金 第 43 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2016 年 2 月 3 日）基金份额总额 270,023,300.00 本报告期期初基金份额总额 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 5,955,504,315.48 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 5,842,679,779.19 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 - 额减少以"-"填列） 本报告期期末基金份额总额 382,847,836.29 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内，除基金管理人的一项非公募业务的申请撤销仲裁裁决诉讼外，未发生其他涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期应支付安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 5 万元整，该审计机构自基 第 44 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 金合同生效日（2016 年 2 月 3 日）起向本基金提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 德邦证券 2 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 华信证券 2 - - - - - 注：1、公司选择基金专用交易席位的基本选择标准： （一）注册资本不低于 1 亿元人民币； （二）财务状况良好，各项风险监控指标符合证监会的相关规定； （三）经营行为规范，未就交易单元发生违约或侵权行为； （四）内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足投资组合资产运作高度保密的 要求； （五）具备高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理各投资组合进行证券交易的需要； （六）研究实力较强，能根据需求提供质量较高的研究报告，以及相应的信息咨询服务； （七）收取的佣金费率合理。 公司按如下流程选择租用交易单元的证券公司： （一）研究部按照上述选择标准对证券公司进行初步筛选，经投资总监批准后提请总经理审批； （二）交易部办理相关交易单元，信息技术部、基金事务部和监察稽核部等相关部门配合完成交 易单元租用的技术准备、参数调整及合同签订并及时通知各投资组合的托管机构等事宜。 2、本报告期内，本基金新增租用广发证券、华信证券的交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债券 占当期债 占当期权证 券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的 例 成交总额 比例 第 45 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 的比例 德邦证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 华信证券 - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 注：本报告期内本基金未有偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 德邦如意货币市场基金基金合 中国证监会指定媒体及公司 1 2016 年 1 月 26 日 同及摘要 网站 德邦如意货币市场基金托管协 中国证监会指定媒体及公司 2 2016 年 1 月 26 日 议 网站 德邦如意货币市场基金招募说 中国证监会指定媒体及公司 3 2016 年 1 月 26 日 明书 网站 德邦如意货币市场基金份额发 中国证监会指定媒体及公司 4 2016 年 1 月 26 日 售公告 网站 德邦如意货币市场基金基金份 中国证监会指定媒体及公司 5 2016 年 1 月 27 日 额发售公告更正公告 网站 德邦基金管理有限公司关于德 中国证监会指定媒体及公司 6 邦如意货币市场基金增加德邦 2016 年 1 月 29 日 网站 证券为代销机构的公告 德邦如意货币市场基金提前结 中国证监会指定媒体及公司 7 2016 年 1 月 30 日 束募集的公告 网站 德邦如意货币市场基金基金合 中国证监会指定媒体及公司 8 2016 年 2 月 4 日 同生效公告 网站 德邦如意货币市场基金基金经 中国证监会指定媒体及公司 9 2016 年 2 月 4 日 理变更公告 网站 德邦基金管理有限公司关于在 天天基金调整旗下开放式基金 中国证监会指定媒体及公司 10 2016 年 2 月 23 日 申购金额下限及最低持有金额 网站 下限的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加凯石财富为代销机 中国证监会指定媒体及公司 11 2016 年 3 月 15 日 构并开通定期定额申购业务、基 网站 金转换业务及参加费率优惠活 第 46 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加众禄金融为代销机 中国证监会指定媒体及公司 12 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 3 月 15 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加钱景财富为代销机 中国证监会指定媒体及公司 13 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 3 月 18 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 14 下基金参加新兰德费率优惠活 2016 年 3 月 28 日 网站 动的公告 德邦如意货币市场基金开放日 中国证监会指定媒体及公司 15 2016 年 4 月 5 日 常申购、赎回业务的公告 网站 德邦如意货币市场基金 中国证监会指定媒体及公司 16 基金资产净值、每万份基金已实 2016 年 4 月 5 日 网站 现收益、7 日年化收益率公告 德邦基金管理有限公司关于关 中国证监会指定媒体及公司 17 闭淘宝官方直营店认申购业务 2016 年 5 月 5 日 网站 的公告 德邦基金管理有限公司关于关 中国证监会指定媒体及公司 18 闭网上交易支付宝基金支付服 2016 年 5 月 5 日 网站 务的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加富济财富为代销机 中国证监会指定媒体及公司 19 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 5 月 11 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加大智慧为代销机构 中国证监会指定媒体及公司 20 并开通定期定额申购业务、基金 2016 年 5 月 20 日 网站 转换业务及参加费率优惠活动 的公告 德邦基金管理有限公司关于德 中国证监会指定媒体及公司 21 邦如意货币市场基金销售服务 2016 年 5 月 27 日 网站 费优惠的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 22 下基金参加诺亚正行费率优惠 2016 年 5 月 30 日 网站 活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 23 下基金增加盈米财富为代销机 2016 年 6 月 3 日 网站 构并开通定期定额申购业务、基 第 47 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加中泰证券为代销机 中国证监会指定媒体及公司 24 2016 年 6 月 24 日 构并开通定期定额申购业务及 网站 参加费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加汇成基金为代销机 中国证监会指定媒体及公司 25 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 6 月 28 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司旗下基 金参加交通银行网上银行、手机 中国证监会指定媒体及公司 26 2016 年 6 月 30 日 银行基金申购手续费费率优惠 网站 活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下证券投资基金 2016 年 6 月 30 中国证监会指定媒体及公司 27 2016 年 7 月 1 日 日基金资产净值和基金份额净 网站 值的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加华泰证券为代销机 中国证监会指定媒体及公司 28 2016 年 7 月 5 日 构并开通定期定额申购业务的 网站 公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 29 下基金增加苏宁基金为代销机 2016 年 7 月 6 日 网站 构并参加费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 30 下基金参加华泰证券费率优惠 2016 年 7 月 11 日 网站 活动的公告 德邦如意货币市场基金 2016 年 中国证监会指定媒体及公司 31 2016 年 7 月 20 日 第 2 季度报告 网站 德邦基金管理有限公司关于调 中国证监会指定媒体及公司 32 整个人投资者开户证件类型的 2016 年 8 月 4 日 网站 公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 33 下基金参加联泰资产费率优惠 2016 年 8 月 16 日 网站 活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 34 下基金增加尚智逢源为代销机 2016 年 8 月 18 日 网站 构并参加费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加乐融多源为代销机 中国证监会指定媒体及公司 35 2016 年 8 月 25 日 构并开通定期定额申购业务、基 网站 金转换业务及参加费率优惠活 第 48 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加万得投顾为代销机 中国证监会指定媒体及公司 36 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 8 月 25 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦如意货币市场基金 2016 年 中国证监会指定媒体及公司 37 2016 年 8 月 26 日 半年度报告及摘要 网站 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 38 下基金开通华泰证券基金转换 2016 年 8 月 26 日 网站 业务的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加电盈基金为代销机 中国证监会指定媒体及公司 39 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 8 月 31 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加新浪仓石为代销机 中国证监会指定媒体及公司 40 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 8 月 31 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦如意货币市场基金更新招 中国证监会指定媒体及公司 41 募说明书及摘要（2016 年第 1 2016 年 9 月 14 日 网站 号） 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金参加交通银行手机银行 中国证监会指定媒体及公司 42 2016 年 9 月 20 日 基金申购及定期定额申购手续 网站 费费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加奕丰金融为代销机 中国证监会指定媒体及公司 43 构并开通定期定额申购业务、基 2016 年 9 月 23 日 网站 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金管理有限公司关于网 中国证监会指定媒体及公司 44 上直销货币基金快速赎回业务 2016 年 9 月 29 日 网站 服务升级的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加肯特瑞财富为代销 中国证监会指定媒体及公司 45 2016 年 10 月 12 日 机构并开通基金转换业务及参 网站 加费率优惠活动的公告 德邦如意货币市场基金 2016 年 中国证监会指定媒体及公司 46 2016 年 10 月 24 日 第 3 季度报告 网站 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 47 2016 年 11 月 4 日 下基金增加云湾投资为代销机 网站 第 49 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 构并开通定期定额申购业务、基 金转换业务及参加费率优惠活 动的公告 德邦基金关于开通网上直销合 中国证监会指定媒体及公司 48 作银行支付服务业务并开展申 2016 年 11 月 12 日 网站 购费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 49 下基金参加钱景财富、和讯信息 2016 年 11 月 18 日 网站 费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 50 下基金参加交通银行手机银行 2016 年 11 月 29 日 网站 渠道费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 51 下基金参加凯石财富费率优惠 2016 年 12 月 2 日 网站 活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 52 下基金参加交通银行手机银行 2016 年 12 月 22 日 网站 渠道费率优惠活动的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 下基金增加基煜基金为代销机 中国证监会指定媒体及公司 53 2016 年 12 月 30 日 构并开通定期定额申购业务及 网站 基金转换业务的公告 德邦基金管理有限公司关于提 中国证监会指定媒体及公司 54 请投资者及时更新过期身份证 2016 年 12 月 30 日 网站 件或身份证明文件的公告 德邦基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定媒体及公司 55 下部分基金在直销渠道开通基 2016 年 12 月 31 日 网站 金转换业务的公告 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、德邦如意货币市场基金基金合同； 3、德邦如意货币市场基金托管协议； 4、德邦如意货币市场基金招募说明书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、报告期内按照规定披露的各项公告。 第 50 页 共 51 页  德邦如意货币 2016 年年度报告 12.2 存放地点 上海市虹口区吴淞路 218 号宝矿国际大厦 35 层。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件，亦可通过公司网 站查询，公司网址为 www.dbfund.com.cn。 投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人。 咨询电话：400-821-7788 德邦基金管理有限公司 2017 年 3 月 27 日 第 51 页 共 51 页