亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 2017 年 6 月 30 日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一七年八月二十六日 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 1 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 24 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 2 1.2 目录 §1 重要提示及目录....................................................................................................................................... 1 §2 基金简介................................................................................................................................................... 3 §3 主要财务指标和基金净值表现............................................................................................................... 4 3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................................. 4 3.2 基金净值表现..................................................................................................................................... 5 §4 管理人报告............................................................................................................................................... 6 §5 托管人报告............................................................................................................................................... 9 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 10 6.1 资产负债表....................................................................................................................................... 10 6.2 利润表............................................................................................................................................... 11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................... 12 6.4 报表附注........................................................................................................................................... 13 § 7 投资组合报告......................................................................................................................................... 27 7.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................... 27 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 27 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................................... 28 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................... 28 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................... 28 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................... 28 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....................... 29 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....................... 29 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................... 29 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ......................................................................... 29 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......................................................................... 29 7.12 投资组合报告附注......................................................................................................................... 29 § 8 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 30 § 9 开放式基金份额变动............................................................................................................................. 31 § 10 重大事件揭示....................................................................................................................................... 31 § 11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 34 § 12 备查文件目录....................................................................................................................................... 34 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 3 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 亚债中国债券指数基金 基金简称 华夏亚债中国指数 基金主代码 001021 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011 年 5 月 25 日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 4,189,078,012.49 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 下属分级基金的交易代码 001021 001023 报告期末下属分级基金的份额总额 4,180,729,953.97 份 8,348,058.52 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金追求取得在扣除各项费用之前与标的指数相似的总回报。 投资策略 本基金为被动管理基金，主要采用代表性分层抽样复制策略，投资于标的指 数中具有代表性的部分成份券，或选择非成份券作为替代，使得债券投资组 合的总体特征（如久期、剩余期限分布和到期收益率等）与标的指数相似。 此外，本基金还将积极参与风险低且可控的债券回购等投资，以弥补基金费 用、增加基金收益。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数为 Markit 指数公司 （ Markit Indices Limited）编制并发布的 iBoxx？亚债中国指数。 风险收益特征 本基金属于债券基金，风险与收益低于股票基金、混合基金，高于货币市场 基金。本基金主要投资于政府债券，风险和收益低于投资范围包括股票、可 转换公司债及普通企业债的债券基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 李彬 陆志俊 联系电话 400-818-6666 95559 电子邮箱 service@ChinaAMC.com luzj@bankcomm.com 客户服务电话 400-818-6666 95559 传真 010-63136700 021-62701216 注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A区 上海市浦东新区银城中路188号 办公地址 北京市西城区金融大街33号通 上海市浦东新区银城中路188号 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 4 泰大厦B座8层 邮政编码 100033 200120 法定代表人 杨明辉 牛锡明 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 8 层 § 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（ 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日） 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 本期已实现收益 61,280,670.77 180,709.73 本期利润 -61,532,533.48 -252,726.33 加权平均基金份额本期利润 -0.0154 -0.0184 本期加权平均净值利润率 -1.37% -1.67% 本期基金份额净值增长率 -1.40% -1.52% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 6 月 30 日) 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 期末可供分配利润 502,196,026.19 789,414.84 期末可供分配基金份额利润 0.1201 0.0946 期末基金资产净值 4,704,956,674.78 9,183,565.24 期末基金份额净值 1.125 1.100 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2017 年 6 月 30 日) 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 基金份额累计净值增长率 24.10% 21.48% 注： ①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 5 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏亚债中国指数 A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.81% 0.13% 0.98% 0.15% -0.17% -0.02% 过去三个月 -0.62% 0.13% -0.74% 0.14% 0.12% -0.01% 过去六个月 -1.40% 0.12% -1.24% 0.14% -0.16% -0.02% 过去一年 -1.40% 0.15% -1.08% 0.15% -0.32% 0.00% 过去三年 13.38% 0.17% 13.86% 0.15% -0.48% 0.02% 自基金合同生 效起至今 24.10% 0.15% 24.97% 0.14% -0.87% 0.01% 华夏亚债中国指数 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.82% 0.13% 0.98% 0.15% -0.16% -0.02% 过去三个月 -0.72% 0.13% -0.74% 0.14% 0.02% -0.01% 过去六个月 -1.52% 0.13% -1.24% 0.14% -0.28% -0.01% 过去一年 -1.70% 0.16% -1.08% 0.15% -0.62% 0.01% 过去三年 12.34% 0.17% 13.86% 0.15% -1.52% 0.02% 自基金合同生 效起至今 21.48% 0.15% 24.97% 0.14% -3.49% 0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 亚债中国债券指数基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （ 2011 年 5 月 25 日至 2017 年 6 月 30 日） 华夏亚债中国指数 A 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 6 华夏亚债中国指数 C § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 7 华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管 理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公 司，在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、 境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内 地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资 原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河 证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截至 2017 年 6 月 30 日数据），华夏大盘 精选混合在 137 只普通偏股型基金（ A 类）中排名第 5；华夏消费升级混合 A 在 256 只灵活配置型 基金（股票上下限 0-95%+基准股票比例 30%-60%）（ A 类）中排名第 2；华夏回报混合 A 和华夏回 报二号混合分别在 172 只绝对收益目标基金（ A 类）中排名第 2 和第 3；华夏全球股票(QDII)在 56 只 QDII 股票型基金（ A 类）中排名第 3；华夏安康债券 C 在 126 只普通债券型基金（二级非 A 类） 中排名第 9；华夏可转债增强债券 A 在 17 只可转换债券型基金（ A 类）中排名第 3。 在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中，华夏基金获得“2016 年度被动 投资金牛基金公司”奖。 在客户服务方面， 2017 年上半年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利 性和服务体验：（ 1）下调旗下开放式基金在直销机构及华夏财富的申购、赎回等业务最低数量限制， 更好地满足客户理财需求；（ 2）新增开通华夏财富宝货币、华夏薪金宝货币网上交易快速赎回业务， 并且将单日单账户快速赎回份额上调至 50 万份，更好地满足了投资者的流动性需求；（ 3）网上交易 上线中信银行和广发银行快捷支付业务，并与花旗银行、青岛农商银行、国美基金等代销机构合作， 拓宽客户交易渠道，提高客户交易便利性；（ 4）开展“华夏基金 19 周年司庆”、 “4 月万物生长，定投 让理财生花”、 “知识就是红包”等多项客户活动，为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 柳万军 本基金的基 金经理、固 定收益部总 监 2015-07-16 - 10 年 中国人民银行研究生部 金融学硕士。曾任中国人 民银行上海总部副主任 科员、泰康资产固定收益 部投资经理、交银施罗德 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 8 基金固定收益部基金经 理助理等。 2013 年 6 月加 入华夏基金管理有限公 司，曾任固定收益部研究 员等。 注： ①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研 究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高 效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益， 没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投资 基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证 券当日成交量 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，国际方面，欧美经济弱复苏，特朗普交易逆转，美元指数和美债到期收益率回落。国 内方面，经济平稳运行，出口向好，人民币汇率稳中有升，通胀保持温和，工业价格高位回落。在 多部门配合之下，金融去杠杆初显成效。基于上述背景，上半年债市继续调整，收益率曲线平坦化 上行， 2 季度后半段由于监管协同和货币政策边际缓和，债市迎来反弹。 报告期内，本基金保持了与指数接近的久期。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2017 年 6 月 30 日，华夏亚债中国指数 A 基金份额净值为 1.125 元，本报告期份额净值增 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 9 长率为-1.40%；华夏亚债中国指数 C 基金份额净值为 1.100 元，本报告期份额净值增长率为-1.52%， 同期业绩比较基准增长率为-1.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，虽然加强金融监管依然是大势所趋，但经历了上半年对资产价格的大幅冲击后， 监管已经明显开始注意协调，另外，金融去杠杆带来的非信贷融资大幅下降对经济的负面影响可能 逐渐显现。总体来说，下半年债市基本面较上半年较为有利。 投资操作上，本基金将继续保持与指数接近的久期配置。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为 信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的 回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规 要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按 照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估 值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、督察长、投资 风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富 的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值 工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2017 年上半年度，基金托管人在亚债中国债券指数基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 10 基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存 在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2017 年上半年度，华夏基金管理有限公司在亚债中国债券指数基金投资运作、基金资产净值的 计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益 的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2017 年上半年度，由华夏基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关亚债中国债券指数 基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告 等内容真实、准确、完整。 § 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：亚债中国债券指数基金 报告截止日： 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 6.4.7.1 6,284,585.66 23,691,027.06 结算备付金 8,895,000.00 4,530,000.00 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 4,622,383,368.60 4,186,550,530.30 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 4,622,383,368.60 4,186,550,530.30 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 15,000,000.00 53,000,000.00 应收证券清算款 10,008,227.40 - 应收利息 6.4.7.5 52,812,565.45 69,274,533.14 应收股利 - - 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 11 应收申购款 10,496.50 5,325,447.25 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 4,715,394,243.61 4,342,371,537.75 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 176,113.57 应付赎回款 21,669.84 89,763.18 应付管理人报酬 790,923.41 1,038,776.93 应付托管费 353,637.71 556,487.64 应付销售服务费 3,259.50 5,817.02 应付交易费用 6.4.7.7 15,086.09 19,361.09 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 69,427.04 60,045.81 负债合计 1,254,003.59 1,946,365.24 所有者权益： - - 实收基金 6.4.7.9 4,189,078,012.49 3,803,988,664.06 未分配利润 6.4.7.10 525,062,227.53 536,436,508.45 所有者权益合计 4,714,140,240.02 4,340,425,172.51 负债和所有者权益总计 4,715,394,243.61 4,342,371,537.75 注：报告截止日 2017 年 6 月 30 日，华夏亚债中国指数 A 基金份额净值 1.125 元，华夏亚债中 国指数 C 基金份额净值 1.100 元；华夏亚债中国指数基金份额总额 4,189,078,012.49 份（其中 A 类 4,180,729,953.97 份， C 类 8,348,058.52 份）。 6.2 利润表 会计主体：亚债中国债券指数基金 本报告期： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 一、收入 -54,060,531.17 50,039,600.57 1.利息收入 76,061,949.97 52,271,691.51 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 12 其中：存款利息收入 6.4.7.11 212,135.87 148,701.95 债券利息收入 74,607,274.24 52,014,395.24 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 1,242,539.86 108,594.32 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -6,889,386.14 8,042,780.92 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -6,889,386.14 8,042,780.92 资产支持证券投资收益 6.4.7.14 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.18 -123,246,640.31 -10,286,242.56 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 13,545.31 11,370.70 减：二、费用 7,724,728.64 6,655,023.37 1.管理人报酬 5,125,548.37 4,202,073.77 2.托管费 2,423,356.43 2,251,110.92 3.销售服务费 30,178.62 90,241.27 4.交易费用 6.4.7.20 9,785.15 23,200.00 5.利息支出 2,200.65 7,618.57 其中：卖出回购金融资产支出 2,200.65 7,618.57 6.其他费用 6.4.7.21 133,659.42 80,778.84 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） -61,785,259.81 43,384,577.20 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -61,785,259.81 43,384,577.20 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：亚债中国债券指数基金 本报告期： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,803,988,664.06 536,436,508.45 4,340,425,172.51 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -61,785,259.81 -61,785,259.81 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 13 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 385,089,348.43 50,410,978.89 435,500,327.32 其中： 1.基金申购款 523,701,338.85 67,310,774.32 591,012,113.17 2.基金赎回款 -138,611,990.42 -16,899,795.43 -155,511,785.85 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 4,189,078,012.49 525,062,227.53 4,714,140,240.02 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,370,209,318.61 300,409,778.47 2,670,619,097.08 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 43,384,577.20 43,384,577.20 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 1,016,610,660.22 134,629,488.79 1,151,240,149.01 其中： 1.基金申购款 1,272,975,529.28 167,765,392.28 1,440,740,921.56 2.基金赎回款 -256,364,869.06 -33,135,903.49 -289,500,772.55 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 3,386,819,978.83 478,423,844.46 3,865,243,823.29 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 亚债中国债券指数基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监 会”）证监许可[2011]392 号《关于同意亚债中国债券指数基金转为开放式证券投资基金的批复》的 核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理 办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《亚债中国债券指数基金基金合同》及其他有关法律法规负 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 14 责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2011 年 4 月 26 日至 2011 年 5 月 23 日期间共募集 2,927,040,240.19 元（不含认购资金利息），业经德勤华永会计师事务所有限公司 德师报（验）字（ 11）第 0038 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《亚债中国债券指数基 金基金合同》于 2011 年 5 月 25 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,927,413,641.76 份 基金份额，其中认购资金利息折合 373,401.57 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有 限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《亚债中国债券指数基金基金合同》的有关规定， 本基金主要投资于标的指数成份券。为了更好地实现投资目标，本基金还可以投资于非成份券，以 及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但是这些金融工具限于以人民币计价的 债券、货币市场金融产品、现金或类似现金的产品。本基金不得投资于股票。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证 监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、 中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 6 月 30 日的财务状 况以及 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计 政策、会计估计一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 15 根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构 同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围，不征收营业税或增值税。 2、基金买卖债券的差价收入免征营业税或增值税，暂不征收企业所得税。 3、 存款利息收入不征收增值税。 4、国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。 5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 6 月 30 日 活期存款 6,284,585.66 定期存款 - 其他存款 - 合计 6,284,585.66 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 6 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 90,597,824.08 91,816,368.60 1,218,544.52 银行间市场 4,603,697,244.12 4,530,567,000.00 -73,130,244.12 合计 4,694,295,068.20 4,622,383,368.60 -71,911,699.60 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 4,694,295,068.20 4,622,383,368.60 -71,911,699.60 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 16 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 6 月 30 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场买入返售金融 资产 15,000,000.00 - 合计 15,000,000.00 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 3,679.60 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 4,002.80 应收债券利息 52,802,281.68 应收买入返售证券利息 2,601.37 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 52,812,565.45 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 11,836.09 银行间市场应付交易费用 3,250.00 合计 15,086.09 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 17 2017 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 2.68 预提费用 69,424.36 合计 69,427.04 6.4.7.9 实收基金 华夏亚债中国指数 A 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 3,789,925,485.34 3,789,925,485.34 本期申购 512,113,781.79 512,113,781.79 本期赎回（以“-”号填列） -121,309,313.16 -121,309,313.16 本期末 4,180,729,953.97 4,180,729,953.97 华夏亚债中国指数 C 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 14,063,178.72 14,063,178.72 本期申购 11,587,557.06 11,587,557.06 本期赎回（以“-”号填列） -17,302,677.26 -17,302,677.26 本期末 8,348,058.52 8,348,058.52 6.4.7.10 未分配利润 华夏亚债中国指数 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 397,442,705.47 137,348,215.52 534,790,920.99 本期利润 61,280,670.77 -122,813,204.25 -61,532,533.48 本期基金份额交易产生的 变动数 43,472,649.95 7,495,683.35 50,968,333.30 其中：基金申购款 56,638,593.04 9,440,106.59 66,078,699.63 基金赎回款 -13,165,943.09 -1,944,423.24 -15,110,366.33 本期已分配利润 - - - 本期末 502,196,026.19 22,030,694.62 524,226,720.81 华夏亚债中国指数 C 单位：人民币元 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 18 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,141,748.04 503,839.42 1,645,587.46 本期利润 180,709.73 -433,436.06 -252,726.33 本期基金份额交易产生的 变动数 -533,042.93 -24,311.48 -557,354.41 其中：基金申购款 973,498.04 258,576.65 1,232,074.69 基金赎回款 -1,506,540.97 -282,888.13 -1,789,429.10 本期已分配利润 - - - 本期末 789,414.84 46,091.88 835,506.72 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 155,104.01 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 51,463.95 其他 5,567.91 合计 212,135.87 6.4.7.12 股票投资收益 无。 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 卖出债券（ 债转股及债券到期兑付）成 交总额 314,937,034.43 减： 卖出债券（ 债转股及债券到期兑付） 成本总额 316,758,506.14 减： 应收利息总额 5,067,914.43 买卖债券差价收入 -6,889,386.14 6.4.7.14 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.15 贵金属投资收益 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。 6.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 19 无。 6.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.17 股利收益 无。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 1.交易性金融资产 -123,246,640.31 ——股票投资 - ——债券投资 -123,246,640.31 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -123,246,640.31 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 基金赎回费收入 13,545.31 合计 13,545.31 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 20 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 交易所市场交易费用 10.15 银行间市场交易费用 9,775.00 合计 9,785.15 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 审计费用 29,752.78 信息披露费 39,671.58 银行费用 5,235.06 银行间账户维护费 9,000.00 其他 50,000.00 合计 133,659.42 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人 交通银行股份有限公司（ “交通银行”） 基金托管人 中信证券股份有限公司（ “中信证券”） 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 权证交易 无。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 21 6.4.10.1.3 债券交易 无。 6.4.10.1.4 债券回购交易 无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月 30日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30 日 当期发生的基金应支付的管理费 5,125,548.37 4,202,073.77 其中：支付销售机构的客户维护费 13,424.00 11,553.43 注： ①支付基金管理人的基金管理人报酬在前一日基金资产净值的基础上按基金合同约定的费 率每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬=前一日基金资产 净值×管理费的年费率/当年天数。 ②根据本基金管理人 2017 年 2 月 8 日发布的公告，自 2017 年 2 月 7 日起，基金管理人报酬的 年费率由 0.28%调整为 0.22%。 ③根据本基金管理人 2017 年 6 月 27 日发布的公告，自 2017 年 6 月 26 日起，基金管理人报酬 的年费率由 0.22%调整为 0.13%。 ④客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售 活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金 管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月 30日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30 日 当期发生的基金应支付的托管费 2,423,356.43 2,251,110.92 注： ①支付基金托管人的基金托管费在前一日基金资产净值的基础上按基金合同约定的费率每 日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值× 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 22 托管费的年费率/当年天数。 ②根据本基金管理人 2017 年 2 月 8 日发布的公告，自 2017 年 2 月 7 日起，基金托管费的年费 率由 0.15%调整为 0.10%。 ③根据本基金管理人 2017 年 6 月 27 日发布的公告，自 2017 年 6 月 26 日起，基金托管费的年 费率由 0.10%调整为 0.05%。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 合计 华夏基金管理有限 公司 - 9,409.07 9,409.07 交通银行 - 4,450.92 4,450.92 中信证券 - 1.81 1.81 合计 - 13,861.80 13,861.80 获得销售服务费的各 关联方名称 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏亚债中国指数A 华夏亚债中国指数C 合计 华夏基金管理有限 公司 - 18,341.53 18,341.53 交通银行 - 5,836.20 5,836.20 中信证券 - 41,255.19 41,255.19 合计 - 65,432.92 65,432.92 注： ①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.40%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售 机构。 ②基金销售服务费计算公式为： C 类日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值×0.40%/当年 天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 银行间市场 交易的各关 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 23 联方名称 交通银行 - - - - - - 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 交通银行 106,281,583.90 41,224,104.92 - - - - 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 交通银行活期存款 6,284,585.66 155,104.01 5,485,459.45 120,646.71 注： ①本基金的活期银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率计息。 ②除此之外，本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户” 转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息。于 2017 年 6 月 30 日的相关余额在 资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示（ 2016 年 6 月 30 日：同）。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 6.4.12 期末（ 2017 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 24 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风 险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险 管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传 达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险 管理目标。 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。 本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基 金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量 化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检 查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评 级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行 内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调 整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在 证券交易所或银行间市场交易，除在“6.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产 流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏 感性指标来衡量市场风险。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 25 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收 益的风险。 本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017 年 6 月 30 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 银行存款 6,284,585.66 - - 6,284,585.66 结算备付金 8,895,000.00 - - 8,895,000.00 结算保证金 - - - - 债券投资 238,767,700.00 1,860,965,929.60 2,522,649,739.00 4,622,383,368.60 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 应收直销申购款 99.40 - - 99.40 卖出回购金融资产 款 - - - - 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 银行存款 23,691,027.06 - - 23,691,027.06 结算备付金 4,530,000.00 - - 4,530,000.00 结算保证金 - - - - 债券投资 219,555,200.00 1,482,518,277.50 2,484,477,052.80 4,186,550,530.30 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 53,000,000.00 - - 53,000,000.00 应收直销申购款 299.40 - - 299.40 卖出回购金融资产 款 - - - - 注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期 日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利率风险 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他市场变量均不发生变化。 3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 26 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 利率下降 25 个基点 72,233,093.65 67,830,099.20 利率上升 25 个基点 -69,986,086.65 -65,720,862.71 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基 金主要投资于固定收益类金融工具 ，主要风险为利率风险和信用风险，其他的市场因素对本基金资 产净值无重大影响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层 次： 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允 价值。 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依 据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非 活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与 者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 6.4.14.2 各层次金融工具公允价值 截至 2017 年 6 月 30 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为 0 元， 第二层次的余额为 4,622,383,368.60 元，第三层次的余额为 0 元。（截至 2016 年 12 月 31 日止：第一 层次的余额为 0 元，第二层次的余额为 4,186,550,530.30 元，第三层次的余额为 0 元。） 6.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重 大变动。 6.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。 6.4.14.5 增值税 根据财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号《关于明确金融 房地 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 27 产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定： (1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本 收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税； (2) 纳税人购入基金、信 托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让； (3) 资管产品运营过程中发生 的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自 2016 年 5 月 1 日起执行。 此外，根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的财税[2017]2 号《关于资管产品增 值税政策有关问题的补充通知》及 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号《关于资管产品增值税 有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简 易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增 值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月 份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经 营成果无影响。 § 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （ %） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 4,622,383,368.60 98.03 其中：债券 4,622,383,368.60 98.03 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 15,000,000.00 0.32 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 15,179,585.66 0.32 7 其他各项资产 62,831,289.35 1.33 8 合计 4,715,394,243.61 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 28 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期未持有股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期未持有股票。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期未持有股票。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％) 1 国家债券 3,179,662,368.60 67.45 2 央行票据 - - 3 金融债券 1,442,721,000.00 30.60 其中：政策性金融债 1,442,721,000.00 30.60 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 4,622,383,368.60 98.05 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例 (％) 1 160007 16 附息国 债 07 2,900,000 280,720,000.00 5.95 2 160006 16 附息国 债 06 1,600,000 153,568,000.00 3.26 3 160210 16 国开 10 1,600,000 147,024,000.00 3.12 4 120004 12 附息国 债 04 1,400,000 140,112,000.00 2.97 5 160405 16 农发 05 1,400,000 130,732,000.00 2.77 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 29 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无股指期货投资。 7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期末无股指期货投资。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期末无国债期货投资。 7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末无国债期货投资。 7.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期末无国债期货投资。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券 的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 10,008,227.40 3 应收股利 - 4 应收利息 52,812,565.45 5 应收申购款 10,496.50 6 其他应收款 - 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 30 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 62,831,289.35 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 § 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 华夏亚债中国指 数 A 2,907 1,438,159.60 4,150,826,566.98 99.28% 29,903,386.99 0.72% 华夏亚债中国指 数 C 914 9,133.54 997.01 0.01% 8,347,061.51 99.99% 合计 3,821 1,096,330.28 4,150,827,563.99 99.09% 38,250,448.50 0.91% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业 人员持有本基金 华夏亚债中国指数 A 238,308.83 0.01% 华夏亚债中国指数 C - - 合计 238,308.83 0.01% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责 人持有本开放式基金 华夏亚债中国指数 A 0 华夏亚债中国指数 C 0 合计 0 本基金基金经理持有本 开放式基金 华夏亚债中国指数 A 0 华夏亚债中国指数 C 0 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 31 合计 0 § 9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华夏亚债中国指数 A 华夏亚债中国指数 C 基金合同生效日（ 2011 年 5 月 25 日）基金份额总额 2,546,819,166.36 380,594,475.40 本报告期期初基金份额总额 3,789,925,485.34 14,063,178.72 本报告期基金总申购份额 512,113,781.79 11,587,557.06 减： 本报告期基金总赎回份额 121,309,313.16 17,302,677.26 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 4,180,729,953.97 8,348,058.52 § 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 亚债中国债券指数基金于 2016 年 12 月 23 日、 2017 年 5 月 25 日分别公告以通讯方式召开基金 份额持有人大会，审议《关于亚债中国债券指数基金降低管理费率和托管费率有关事项的议案》，基 金份额持有人大会决议分别自 2017 年 2 月 7 日、 2017 年 6 月 26 日起生效。自决议生效日起，亚债 中国债券指数基金执行调整后的管理费率及托管费率。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 32 分。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单 元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 华泰证券 1 - - - - - 注： ①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究 报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力 进行评估，确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 ③除本表列示外，本基金还选择了海通证券、申万宏源证券、中信建投证券的交易单元作为本 基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。 ④本报告期内，本基金租用的券商交易单元未发生变更。 ⑤此处佣金指基金通过单一券商进行债券交易而支付该券商的佣金。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位： 人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 33 华泰证券 9,912,800.00 100.00% 6,565,300,000.00 100.00% 10.8 其他重大事件 序 号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华夏基金管理有限公司关于在直销机构及华 夏财富调整旗下部分开放式基金申购、赎回等 业务数量限制的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-01-16 2 亚债中国债券指数基金基金份额持有人大会 表决结果暨决议生效公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-02-08 3 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增天津国美基金销售有限公司为代销 机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-02-15 4 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增上海联泰资产管理有限公司为代销 机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-02-16 5 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增北京君德汇富投资咨询有限公司为 代销机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-03-07 6 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增北京肯特瑞财富投资管理有限公司 为代销机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-03-17 7 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增中银国际证券有限责任公司为代销 机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-04-07 8 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金在财通证券股份有限公司开通定期定额 申购业务的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-05-17 9 华夏基金管理有限公司关于以通讯方式召开 亚债中国债券指数基金基金份额持有人大会 的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-05-25 10 华夏基金管理有限公司关于以通讯方式召开 亚债中国债券指数基金基金份额持有人大会 的第一次提示性公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-05-26 11 华夏基金管理有限公司关于以通讯方式召开 亚债中国债券指数基金基金份额持有人大会 的第二次提示性公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-05-27 12 华夏基金管理有限公司关于青岛分公司营业 场所变更的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-06-03 13 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金在上海华夏财富投资管理有限公司网上 交易平台开通定期定额申购业务的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-06-16 14 亚债中国债券指数基金基金份额持有人大会 表决结果暨决议生效公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-06-27 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 34 15 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 基金新增浙江金观诚财富管理有限公司为代 销机构的公告 中国证监会指定报刊及 网站 2017-06-29 § 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金 份额比例 达到或者 超过 20%的 时间区间 期初份额 申购份额 赎回份 额 持有份额 份额占比 机 构 1 2017-01-01 至 2017-06-30 3,644,096,656.81 329,896,134.75 - 3,973,992,791.56 94.87% 产品特有风险 本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形，在市场 流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及时变 现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。 在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资 产规模持续低于5000万元，面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。 § 12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 12.1.1 中国证监会核准基金募集的文件； 12.1.2《亚债中国债券指数基金基金合同》； 12.1.3《亚债中国债券指数基金托管协议》； 12.1.4 法律意见书； 12.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照； 12.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 12.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可 亚债中国债券指数基金 2017 年半年度报告 35 在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 华夏基金管理有限公司 二〇一七年八月二十六日