易方达天天增利货币市场基金 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇一六年三月二十五日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。1.2目录 §1 重要提示及目录..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示................................................................................................................................. 2 1.2 目录......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人..................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式......................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标..................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现......................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................................................................... 10 §4 管理人报告........................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明....................................................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望................................................... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明............................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明................................................................... 17 §5 托管人报告........................................................................................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见....................... 17 §6 审计报告............................................................................................................................... 17 6.1 管理层对财务报表的责任................................................................................................... 18 6.2 注册会计师的责任............................................................................................................... 18 6.3 审计意见............................................................................................................................... 18 §7 年度财务报表....................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表........................................................................................................................... 18 7.2 利润表................................................................................................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表....................................................................................... 22 7.4 报表附注............................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告....................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况....................................................................................................... 44 8.2 债券回购融资情况............................................................................................................... 44 8.3 基金投资组合平均剩余期限............................................................................................... 45 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合............................................................................... 46 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细....................... 46 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离....................................... 47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细........... 47 8.8 投资组合报告附注............................................................................................................... 47 §9 基金份额持有人信息........................................................................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构........................................................................... 48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况............................................................... 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况........................... 49 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................... 49 §11 重大事件揭示....................................................................................................................... 50 11.1 基金份额持有人大会决议................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼....................................................... 50 11.4 基金投资策略的改变........................................................................................................... 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况............................................................................... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况............................................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况........................................................................... 50 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况.......................................................................................... 52 11.9 其他重大事件....................................................................................................................... 52 §12 备查文件目录....................................................................................................................... 56 12.1 备查文件目录....................................................................................................................... 56 12.2 存放地点............................................................................................................................... 56 12.3 查阅方式............................................................................................................................... 56 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 易方达天天增利货币市场基金 基金简称 易方达天天增利货币 基金主代码 000704 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年6月25日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 495,913,961.05份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达天天增利货币A 易方达天天增利货币B 下属分级基金的交易代码 000704 000705 报告期末下属分级基金的份额 总额 437,946,098.47份 57,967,862.58份 2.2基金产品说明 在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上，力争获得高于业绩比较基 投资目标 准的投资回报。 本基金将对基金资产组合进行积极管理，在深入研究国内外的宏观经济走 势、货币政策变化趋势、市场资金供求状况的基础上，综合考虑各类投资 投资策略 品种的收益性、流动性和风险特征，力争获得高于业绩比较基准的投资回 报。 中国人民银行公布的七天通知存款利率（税后），即七天通知存款利率×(1 业绩比较基准 －利息税税率) 本基金为货币市场基金。本基金的风险和预期收益低于股票型基金、混合 风险收益特征 型基金、债券型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 张南 田青 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 010-67595096 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 8818088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 广东省珠海市横琴新区宝中路 注册地址 3号4004-8室 北京市西城区金融大街25号 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区闹市口大街1号院1号 办公地址 路30号广州银行大厦40-43楼 楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 王洪章 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行 大厦43楼 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特 会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 殊普通合伙) 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 州银行大厦40楼 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2015年 2014年6月25日（基金合同生效日） 3.1.1期间数据和指标 至2014年12月31日 易方达天天增利 易方达天天增利 易方达天天增利 易方达天天增利 货币A 货币B 货币A 货币B 本期已实现收益 13,672,094.20 7,400,296.26 1,225,917.82 5,094,756.73 本期利润 13,672,094.20 7,400,296.26 1,225,917.82 5,094,756.73 本期净值收益率 3.9002% 4.1497% 2.0809% 2.2055% 2015年末 2014年末 3.1.2期末数据和指标 易方达天天增利货易方达天天增利货易方达天天增利货易方达天天增利货 币A 币B 币A 币B 期末基金资产净值 437,946,098.47 57,967,862.58 340,251,484.67 505,270,400.71 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 2015年末 2014年末 3.1.3累计期末指标 易方达天天增利 易方达天天增利 易方达天天增利 易方达天天增利 货币A 货币B 货币A 货币B 累计净值收益率 6.0623% 6.4467% 2.0809% 2.2055% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2.本基金利润分配是按日结转份额。 3.本基金合同于2014年6月25日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达天天增利货币A 份额净值收 份额净值收 业绩比较基 业绩比较基 阶段 益率① 益率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去三个月 0.7661% 0.0027% 0.3456% 0.0000% 0.4205% 0.0027% 过去六个月 1.6359% 0.0050% 0.6924% 0.0000% 0.9435% 0.0050% 过去一年 3.9002% 0.0053% 1.3781% 0.0000% 2.5221% 0.0053% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 6.0623% 0.0045% 2.1030% 0.0000% 3.9593% 0.0045% 起至今 易方达天天增利货币B 份额净值收 份额净值收 业绩比较基 业绩比较基 阶段 益率① 益率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①-③ ②-④ ② 准差④ 过去三个月 0.8271% 0.0027% 0.3456% 0.0000% 0.4815% 0.0027% 过去六个月 1.7587% 0.0050% 0.6924% 0.0000% 1.0663% 0.0050% 过去一年 4.1497% 0.0053% 1.3781% 0.0000% 2.7716% 0.0053% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 6.4467% 0.0045% 2.1030% 0.0000% 4.3437% 0.0045% 起至今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达天天增利货币市场基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2014年6月25日至2015年12月31日） 易方达天天增利货币A （2014年6月25日至2015年12月31日） 易方达天天增利货币B （2014年6月25日至2015年12月31日） 注：自基金合同生效至报告期末，A类基金份额净值收益率为6.0623%，B类基金份额净值收益率为6.4467%，同期业绩比较基准收益率为2.1030%。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达天天增利货币市场基金 自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达天天增利货币A 易方达天天增利货币B 注：本基金合同生效日为2014年6月25日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 1、易方达天天增利货币A 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付赎 年度利润分配合 年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注 计 基金 2015年 13,672,094.2 - - 13,672,094.20 - 0 2014年6 月25日 （基金合 同生效 1,225,917.82 - - 1,225,917.82 - 日）至 2014年12 月31日 合计 14,898,012.0 2 - - 14,898,012.02 - 2、易方达天天增利货币B： 单位：人民币元 年度 已按再投资 直接通过应付赎 应付利润本年变动 年度利润分配合 备注 形式转实收 回款转出金额 计 基金 2015年 7,400,296.26 - - 7,400,296.26 - 2014年6 月25日 （基金合 同生效 5,094,756.73 - - 5,094,756.73 - 日）至 2014年12 月31日 合计 12,495,052.9 9 - - 12,495,052.99 - §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日，注册资本 1.2 亿元，旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年10月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人资格。2005年8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年12月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年2月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。截至2015年12月31日，易方达旗下共管理88只开放式基金、1只封闭式基金和多个全国社保基金资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务，资产管理总规模8269.58亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 证券从 姓名 职务 理）期限 说明 业年限 任职日期 离任日期 本基金的基金经理、易方达货币 硕士研究生，曾任 市场基金的基金经理、易方达双 南方基金管理有限 石大怿 月利理财债券型证券投资基金的 2014-06-25 - 6年 公司交易管理部交 基金经理、易方达月月利理财债 易员、易方达基金 券型证券投资基金的基金经理、 管理有限公司集中 易方达易理财货币市场基金的基 交易室债券交易 金经理、易方达现金增利货币市 员、固定收益部基 场基金的基金经理、易方达天天 金经理助理。 理财货币市场基金的基金经理、 易方达龙宝货币市场基金的基金 经理、易方达财富快线货币市场 基金的基金经理、易方达保证金 收益货币市场基金的基金经理 本基金的基金经理、易方达财富 快线货币市场基金的基金经理、 易方达龙宝货币市场基金的基金 经理、易方达双月利理财债券型 硕士研究生，曾任 证券投资基金的基金经理、易方 招商证券股份有限 达月月利理财债券型证券投资基 公司债券销售交易 金的基金经理、易方达增金宝货 部交易员，易方达 梁莹 币市场基金的基金经理、易方达 2015-03-17 - 5年 基金管理有限公司 现金增利货币市场基金的基金经 固定收益交易员、 理、易方达保证金收益货币市场 固定收益基金经理 基金的基金经理助理、易方达货 助理。 币市场基金的基金经理助理、易 方达易理财货币市场基金的基金 经理助理、易方达天天理财货币 市场基金的基金经理助理 注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，石大怿的“任职日期”为基金合同生效之日，梁莹的“任职日期”为公告确定的聘任日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内），对我司旗下所有投资组合2015年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有11次，其中8次为旗下指数及量化组合因投资策略需要而和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2015年国内经济增长总体保持了平稳态势，全年国内生产总值按同比价格计算比上年增长6.9%。全年全国规模以上工业增加值按可比价格计算比上年增长6.1%，其中新产业增长较快，全年高技术 产业增加值比上年增长10.2%，占规模以上工业比重为11.8%，比上年提高1.2个百分点。2015年全 年固定资产投资增速继续回落，相比上年名义增长10.0%，扣除价格因素实际增长12.0%，实际增速 比上年回落2.9个百分点。全年社会消费品零售总额比上年名义增长10.7%，扣除价格因素实际增长 10.6%。全年进出口总额比上年下降7.0%，其中出口总额下降1.8%，进口总额下降13.2%。全年居 民消费价格比上年上涨1.4%。工业生产者出厂价格比上年下降5.2%。全年货币信贷平稳增长，M2 年末余额比上年末增长13.3%。2015年国内经济结构继续优化升级，体现在产业结构继续优化、区 域结构协调性增强以及节能降耗继续取得进展。2015年是经济发展进入新常态的一年，也是金融领 域改革继续深入推进的一年。这一年利率市场化改革基本完成、在中国人民银行完善人民币中间价 报价机制后人民币成功地加入SDR，新股发行注册制也有望在不久的将来启动。2015年也是资本市 场剧烈动荡的一年，波澜壮阔的A股牛市戛然而止、人民币汇率贬值预期增加、外汇储备开始下降。 中国人民银行在2015年5次下调金融机构人民币贷款和存款基准利率、5次下调金融机构人民币存 款准备金率，在宽松的货币政策下，国内债券市场延续了牛市的格局。尽管收益率曲线平坦化下行， 但行业信用利差伴随着债券违约事件有所扩大。2015年全年货币市场利率维持低位，货币市场基金 行业规模继续增长，年末全市场货币基金总规模4.58万亿元，较2014年末同比增长109%。随着规 模的增长，货币市场基金的资产配置结构也发生了深刻的变化，大额可转让同业存单的配置比例逐 渐增加。报告期内，基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，在三、四季度提高了大额可转 让同业存单的配置比例，全年维持组合剩余期限在中性偏高的水平，获得了较好的资本利得收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为3.9002%；B类基金份额净值收益率为4.1497%；同期业绩比较基准收益率为1.3781%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2016年，美联储大概率将开启加息进程，尽管最终加息的次数和频率将取决于美国经济数据的表现，但美国就业情况的显著改善相比于全球经济的疲弱情况使得美元指数仍将继续走强。处于转型期的中国，经济发展长期向好的基本面没有改变，经济的增长已经从“三期叠加”走向“新常态”。去年底召开的中央经济工作会议强调要着力推进的供给侧结构性改革，将开启中国经济持续健康发展的新进程。在推进供给侧改革的过程中，宏观政策的重点和力度都将有所调整，根据权威人士的解读，“稳健的货币政策要灵活适度，主要体现在为结构性改革营造适宜的货币金融环境，降低融资成本，既要防止顺周期紧缩，也绝不要随便放水，而是针对金融市场的变化进行预调微调，保持流动性合理充裕和社会融资总量适度增长。”在人民币国际化的历史背景下，短期内人民银行的工作重心将是稳住人民币汇率。蒙代尔不可能三角理论已经显出巨大的威力，我们不认为短期利率在未来将延续2015年持续下行的走势，市场利率波动的频率和区间都将增大。尽管人民银行面临着资本自由流动、货币政策独立性和汇率稳定性的艰难选择，我们仍判断2016年不会发生区域性、系统性的金融风险。相对于市场走势和波动的研判，我们更加关注的是，中国货币政策的传导机制正愈发有效、中国资本市场多层次多主体参与者的结构正愈发健全、金融资产的定价正变得愈发高效合理。尽管全球资本市场的走势在可见的未来仍诡谲难测，但一次次危机过后我国金融监管制度在不断完善、监管水平在不断提升；市场化竞争的大浪淘沙，使得我国一批有竞争力的金融机构在一次次危机后脱颖而出。这是改革时代的主题，是我国资本市场的希望。道路曲折不改前途光明，我们对中国经济的未来和转型的成功充满信心。新的《货币市场基金监督管理办法》于2016年2月1日施行，新规对于货币市场基金资产配置的分散化、资产的流动性提出了更高的监管要求，这与我们所一直坚持的管理理念完全相同。 本基金将坚持货币市场基金作为流动性管理工具的定位，继续保持投资组合较高的流动性，适当降低组合剩余期限，同时紧跟央行的政策指向和操作节奏，加强波段操作，合理应对由于人民币汇率阶段性贬值等因素带来的货币市场扰动，把握短期波动带来的投资机会。 基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动完善相关制度流程的建立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境。 （2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育及考试谈话，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易和市场操纵等违法违规行为，完善利益冲突管理相关制度机制。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措施的研究与落实，加强对投资、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了旗下基金资产严格按照法律法规和基金合同的要求稳健、规范运作。 （4）对投资交易、销售宣传、人员规范及个人投资申报、运营维稳、反洗钱、客户服务、IT治理等方面开展了一系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。 （6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善客户投诉处理机制流程。 （7）深入贯彻风险为本的监管精神，加强公司洗钱风险管理体系建设，建立优化客户、产品、业务的洗钱风险识别和洗钱风险自评估工作机制，探索实施符合基金业务特征的可疑交易监控模型和方法，开展反洗钱系统开发测试、宣传培训、内部审计、信息报送、问题调研与意见反馈等各项工作。 （8）紧跟法规变化和业务发展，认真做好公司及旗下各基金的各项信息披露工作，力求信息披露真实、完整、准确、及时、简明易懂。 （9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、针对性与有效性得到提升。 2015年，公司按计划继续开展了ISAE3402（《鉴证业务国际准则第3402号》）认证项目；同时，公司顺利通过了GIPS（全球投资业绩标准）认证。通过开展上述外部审计鉴证及认证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提升公司核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《易方达天天增利货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金A级实施利润分配13,672,094.20元，B级实施利润分配7,400,296.26元。5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 普华永道中天审字(2016)第21060号 易方达天天增利货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的易方达天天增利货币市场基金的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、 2015年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易方达天天增利货币市场基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见 我们认为，上述易方达天天增利货币市场基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达天天增利货币市场基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 陈玲 沈兆杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2016-03-18 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：易方达天天增利货币市场基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 181,745,830.04 450,095,378.93 结算备付金 - 257,500.00 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 369,018,967.42 160,272,146.13 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 369,018,967.42 160,272,146.13 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 287,351,391.03 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 6,974,388.46 6,337,859.69 应收股利 - - 应收申购款 116,815.48 2,264,426.98 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 557,856,001.40 906,578,702.76 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 57,023,714.46 59,997,510.00 应付证券清算款 - - 应付赎回款 4,408,247.83 613,057.35 应付管理人报酬 136,324.33 120,286.92 应付托管费 41,310.41 36,450.58 应付销售服务费 89,576.12 30,694.77 应付交易费用 7.4.7.7 18,942.76 26,494.43 应交税费 - - 应付利息 4,133.37 12,171.85 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 219,791.07 220,151.48 负债合计 61,942,040.35 61,056,817.38 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 495,913,961.05 845,521,885.38 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 495,913,961.05 845,521,885.38 负债和所有者权益总计 557,856,001.40 906,578,702.76 注：1.本基金合同生效日为2014年6月25日，2014年度实际报告期间为2014年6月25日至2014年12月31日。 2.报告截止日2015年12月31日，A类基金份额净值1.0000元，B类基金份额净值1.0000元；基金份额总额495,913,961.05份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额437,946,098.47份，B类基金份额总额57,967,862.58份。 7.2利润表 会计主体：易方达天天增利货币市场基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元上年度可比期间 本期 2014年6月25日（基 项 目 附注号 2015年1月1日至 金合同生效日）至2014 2015年12月31日 年12月31日 一、收入 25,784,433.31 7,593,483.25 1.利息收入 24,194,846.26 7,409,005.72 其中：存款利息收入 7.4.7.11 12,007,686.93 4,771,963.36 债券利息收入 11,357,570.79 1,930,671.56 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 829,588.54 706,370.80 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,589,587.05 184,477.19 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 1,589,587.05 184,477.19 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.13 - 0.34 减：二、费用 4,712,042.85 1,272,808.70 1．管理人报酬 1,763,561.86 486,307.95 2．托管费 534,412.73 147,366.04 3．销售服务费 926,275.39 83,812.68 4．交易费用 7.4.7.14 - - 5．利息支出 1,188,887.04 307,178.61 其中：卖出回购金融资产支出 1,188,887.04 307,178.61 6．其他费用 7.4.7.15 298,905.83 248,143.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 21,072,390.46 6,320,674.55 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,072,390.46 6,320,674.55 注：本基金合同生效日为2014年6月25日，2014年度实际报告期间为2014年6月25日至2014年12月31日。 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达天天增利货币市场基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 845,521,885.38 - 845,521,885.38 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 21,072,390.46 21,072,390.46 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） -349,607,924.33 - -349,607,924.33 其中：1.基金申购款 3,223,764,121.31 - 3,223,764,121.31 2.基金赎回款 -3,573,372,045.64 - -3,573,372,045.64 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -21,072,390.46 -21,072,390.46 五、期末所有者权益（基金 净值） 495,913,961.05 - 495,913,961.05 上年度可比期间 项目 2014年6月25日（基金合同生效日）至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 202,470,332.87 - 202,470,332.87 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 6,320,674.55 6,320,674.55 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 643,051,552.51 - 643,051,552.51 其中：1.基金申购款 1,235,961,422.23 - 1,235,961,422.23 2.基金赎回款 -592,909,869.72 - -592,909,869.72 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -6,320,674.55 -6,320,674.55 五、期末所有者权益（基金 净值） 845,521,885.38 - 845,521,885.38 注：本基金合同生效日为2014年6月25日，2014年度实际报告期间为2014年6月25日至2014年12月31日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达天天增利货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]610号《关于核准易方达天天增利货币市场基金募集的批复》注册，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达天天增利货币市场基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达天天增利货币市场基金基金合同》于2014年6月25日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为202,470,332.87份基金份额，其中认购资金利息折合8,076.77份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达天天增利货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间应取得的按摊余成本和实际利率计算确定的利息扣除适用情况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小则按直线法计算。 7.4.4.9费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10基金的收益分配政策 （1）本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权； （2）本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； （3）本基金根据每日基金收益情况，以基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配（该收益将会计确认为实收基金，参与下一日的收益分配）。通常情况下，本基金的收益支付方式为按月支付，对于可支持按日支付的销售机构，本基金的收益支付方式经基金管理人和销售机构双方协商一致后可以按日支付。不论何种支付方式，当日收益均参与下一日的收益分配，不影响基金份额持有人实际获得的投资收益。投资人当日收益分配的计算保留到小数点后2位，小数点后第3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止； （4）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资人记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资人记负收益；若当日已实现收益等于零时，当日投资人不记收益； （5）本基金每日进行收益计算并分配时，定期累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资人在定期累计收益支付时，其累计收益为正值，则为投资人增加相应的基金份额，其累计收益为负值，则缩减投资人基金份额； （6）当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； （7）在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； （8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。7.4.4.11其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额，自2015年9月8日起，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 （4）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 （5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 活期存款 1,745,830.04 1,095,378.93 定期存款 180,000,000.00 449,000,000.00 其中：存款期限 1-3个月 - 50,000,000.00 存款期限3个月 180,000,000.00 90,000,000.00 -1年 存款期限1个月 - 309,000,000.00 以内 其他存款 - - 合计 181,745,830.04 450,095,378.93 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2015年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 369,018,967.42 370,801,000.00 1,782,032.58 0.3593 合计 369,018,967.42 370,801,000.00 1,782,032.58 0.3593 上年度末 项目 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 160,272,146.13 160,617,000.00 344,853.87 0.0408 合计 160,272,146.13 160,617,000.00 344,853.87 0.0408 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2015年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 合计 - - 上年度末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 287,351,391.03 - 合计 287,351,391.03 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 应收活期存款利息 324.13 521.92 应收定期存款利息 1,848,472.42 1,365,274.37 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 115.90 应收债券利息 5,125,591.91 4,605,607.68 应收买入返售证券利息 - 366,339.82 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 6,974,388.46 6,337,859.69 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 18,942.76 26,494.43 合计 18,942.76 26,494.43 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 791.07 1,151.48 预提费用 219,000.00 219,000.00 合计 219,791.07 220,151.48 7.4.7.9实收基金 易方达天天增利货币A 金额单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 340,251,484.67 340,251,484.67 本期申购 2,339,729,259.80 2,339,729,259.80 本期赎回（以“-”号填列） -2,242,034,646.00 -2,242,034,646.00 本期末 437,946,098.47 437,946,098.47 易方达天天增利货币B 金额单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 505,270,400.71 505,270,400.71 本期申购 884,034,861.51 884,034,861.51 本期赎回（以“-”号填列） -1,331,337,399.64 -1,331,337,399.64 本期末 57,967,862.58 57,967,862.58 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.10未分配利润 易方达天天增利货币A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 13,672,094.20 - 13,672,094.20 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -13,672,094.20 - -13,672,094.20 本期末 - - - 易方达天天增利货币B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 7,400,296.26 - 7,400,296.26 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -7,400,296.26 - -7,400,296.26 本期末 - - - 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2014年6月25日（基金合同 项目 2015年1月1日至2015年12月 生效日）至2014年12月31 31日 日 活期存款利息收入 16,693.61 7,437.91 定期存款利息收入 11,986,549.11 4,764,008.82 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 69.55 336.06 其他 4,374.66 180.57 合计 12,007,686.93 4,771,963.36 7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31 2014年6月25日（基金合同生效 日 日）至2014年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 2,138,884,323.79 581,361,923.09 成交总额 减：卖出债券（、债转股及债券到期 2,110,628,672.76 570,712,516.05 兑付）成本总额 减：应收利息总额 26,666,063.98 10,464,929.85 买卖债券差价收入 1,589,587.05 184,477.19 7.4.7.13其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年6月25日（基金合同生效日）至 2014年12月31日 基金赎回费收入 - - 基金合同生效前利息 - 0.34 收入 合计 - 0.34 7.4.7.14交易费用 本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。7.4.7.15其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月 2014年6月25日（基金合同生效日） 31日 至2014年12月31日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 150,000.00 150,000.00 银行汇划费 52,255.83 22,243.42 银行间账户维护费 36,000.00 15,000.00 其他 650.00 900.00 合计 298,905.83 248,143.42 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东 广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31 2014年6月25日（基金合同生效 日 日）至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的管 理费 1,763,561.86 486,307.95 其中：支付销售机构的客户 维护费 510,441.77 55,977.34 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.33%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.33%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31 2014年6月25日（基金合同生效 日 日）至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的托 534,412.73 147,366.04 管费 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达天天增利货 易方达天天增利货币B 合计 币A 易方达基金管理有限 130,619.60 3,311.16 133,930.76 公司 中国建设银行 762,164.90 12,482.08 774,646.98 广发证券 - - - 合计 892,784.50 15,793.24 908,577.74 上年度可比期间 2014年6月25日（基金合同生效日）至2014年12月31日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达天天增利货 易方达天天增利货币B 合计 币A 易方达基金管理有限 3,337.38 9,753.48 13,090.86 公司 中国建设银行 68,573.21 2,102.69 70,675.90 广发证券 - - - 合计 71,910.59 11,856.17 83,766.76 注：本基金A类基金份额的年销售服务费率为0.25%，B类基金份额的年销售服务费率为0.01%。两类基金份额的销售服务费计提的计算公式相同，具体如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费 E为前一日该类基金份额的基金资产净值 销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 中国建设银 - - - - 72,000,000.00 2,969.15 行 上年度可比期间 2014年6月25日（基金合同生效日）至2014年12月31日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 中国建设银 - - - - 20,000,000.00 1,582.05 行 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 上年度可比期间 本期 2014年6月25日（基金合同生效日）至2014 2015年1月1日至2015年12月31日 项目 年12月31日 易方达天天增利货 易方达天天增利货 易方达天天增利货 易方达天天增利货 币A 币B 币A 币B 基 金 合 同 生 效 日 （2014年6月25日） 持有的基金份额 - - - 200,008,000.00 报告期初持有的基 金份额 - - - - 报告期间申购/买入 总份额 - - - 2,930,020.60 报告期间因拆分变 动份额 - - - - 减：报告期间赎回/ 卖出总份额 - - - 202,938,020.60 报告期末持有的基 金份额 - - - - 报告期末持有的基 金份额占基金总份 额比例 - - - - 注：基金管理人投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达天天增利货币A 无。易方达天天增利货币B 无。7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年6月25日（基金合同生效日）至 2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 1,745,830.04 16,693.61 1,095,378.93 7,437.91 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。7.4.11利润分配情况易方达天天增利货币A 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 13,672,094.20 - - 13,672,094.2 - 0 易方达天天增利货币B 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计 7,400,296.26 - - 7,400,296.26 - 7.4.12期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额57,023,714.46元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 期末估值 债券代码 债券名称 回购到期日 数量（张） 期末估值总额 单价 011599463 15太不锈 2016-01-04 99.61 294,000 29,285,999.77 SCP002 011599516 15闽投 2016-01-04 100.04 300,000 30,010,635.68 SCP002 合计 594,000 59,296,635.45 注：期末估值总额=期末估值单价（保留小数点后无限位）×数量。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险，本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于2015年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为69.29%(2014年12月31日：13.34%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2015年12月31日 2014年12月31日 A-1 143,630,997.58 82,277,454.74 A-1以下 0.00 0.00- 未评级 230,513,561.75 82,600,299.07 合计 374,144,559.33 164,877,753.81 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2015年12月31日 2014年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括现金，通知存款，一年以内（含一年）的银行定期存款和大额存单，短期融资券，剩余期限在397 天以内（含397 天）的债券、中期票据、资产支持证券，期限在一年以内（含一年）的债券回购，剩余期限在一年以内（含一年）中央银行票据以及法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资的其他金融工具。期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2015年12月 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 31日 资产 银行存款 181,745,830.04 - - - 181,745,830.04 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融 369,018,967.42 - - - 369,018,967.42 资产 衍生金融资 - - - - - 产 买入返售金 - - - - - 融资产 应收证券清 - - - - - 算款 应收利息 - - - 6,974,388.46 6,974,388.46 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 116,815.48 116,815.48 递延所得税 - - - - - 资产 其他资产 - - - - - 资产总计 550,764,797.46 - - 7,091,203.94 557,856,001.40 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融 - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - 债 卖出回购金 57,023,714.46 - - - 57,023,714.46 融资产款 应付证券清 - - - - - 算款 应付赎回款 - - - 4,408,247.83 4,408,247.83 应付管理人 - - - 136,324.33 136,324.33 报酬 应付托管费 - - - 41,310.41 41,310.41 应付销售服 - - - 89,576.12 89,576.12 务费 应付交易费 - - - 18,942.76 18,942.76 用 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 4,133.37 4,133.37 应付利润 - - - - - 递延所得税 - - - - - 负债 其他负债 - - - 219,791.07 219,791.07 负债总计 57,023,714.46 - - 4,918,325.89 61,942,040.35 利率敏感度 493,741,083.00 - - 2,172,878.05 495,913,961.05 缺口 上年度末 2014年12月 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 31日 资产 银行存款 450,095,378.93 - - - 450,095,378.93 结算备付金 257,500.00 - - - 257,500.00 存出保证金 - - - - - 交易性金融 160,272,146.13 - - - 160,272,146.13 资产 衍生金融资 - - - - - 产 买入返售金 287,351,391.03 - - - 287,351,391.03 融资产 应收证券清 - - - - - 算款 应收利息 - - - 6,337,859.69 6,337,859.69 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 2,264,426.98 2,264,426.98 递延所得税 - - - - - 资产 其他资产 - - - - - 资产总计 897,976,416.09 - - 8,602,286.67 906,578,702.76 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融 - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - 债 卖出回购金 59,997,510.00 - - - 59,997,510.00 融资产款 应付证券清 - - - - - 算款 应付赎回款 - - - 613,057.35 613,057.35 应付管理人 - - - 120,286.92 120,286.92 报酬 应付托管费 - - - 36,450.58 36,450.58 应付销售服 - - - 30,694.77 30,694.77 务费 应付交易费 - - - 26,494.43 26,494.43 用 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - 12,171.85 12,171.85 应付利润 - - - - - 递延所得税 - - - - - 负债 其他负债 - - - 220,151.48 220,151.48 负债总计 59,997,510.00 - - 1,059,307.38 61,056,817.38 利率敏感度 837,978,906.09 - - 7,542,979.29 845,521,885.38 缺口 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 分析 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2015年12月31日 2014年12月31日 1.市场利率下降25个基点 282,122.92 112,759.49 2.市场利率上升25个基点 -281,566.02 -112,556.57 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不直接在二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一级市场新股申购和新股增发，同时本基金不参与可转换债券投资，于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险的敏感性分析 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 固定收益投资 369,018,967.42 66.15 其中：债券 369,018,967.42 66.15 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 - - 资产 3 银行存款和结算备付金合计 181,745,830.04 32.58 4 其他各项资产 7,091,203.94 1.27 5 合计 557,856,001.40 100.00 8.2债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 报告期内债券回购融资余额 10.66 1 其中：买断式回购融资 - 占基金资产净值的比例 序号 项目 金额 （％） 报告期末债券回购融资余额 57,023,714.46 11.50 2 其中：买断式回购融资 - - 注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 90 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 119 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 30 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天”，本报告期内，本基金投资组合平均剩余期限无超过120天的情况。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 序号 平均剩余期限 值的比例（%） 值的比例（%） 1 30天以内 24.55 11.50 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 2 30天（含）—60天 8.07 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 3 60天（含）—90天 28.16 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 4 90天（含）—180天 46.25 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 5 180天（含）—397天（含） 4.03 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 合计 111.06 11.50 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 摊余成本 比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 30,006,460.26 6.05 其中：政策性金融债 30,006,460.26 6.05 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 239,889,142.84 48.37 6 中期票据 - - 7 同业存单 99,123,364.32 19.99 8 其他 - - 9 合计 369,018,967.42 74.41 10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - - 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 比例（％） 1 111517166 15光大CD166 500,000 49,625,765.01 10.01 2 111516195 15上海银行CD195 500,000 49,497,599.31 9.98 3 011599516 15闽投SCP002 300,000 30,010,635.68 6.05 4 011599463 15太不锈SCP002 300,000 29,883,673.23 6.03 5 041560029 15九龙江CP002 200,000 20,149,698.78 4.06 6 011599683 15鲁能源SCP004 200,000 20,011,049.29 4.04 7 041562003 15沪世茂CP001 200,000 20,009,898.59 4.03 8 041552044 15武钢CP003 200,000 20,005,583.81 4.03 9 110402 11农发02 200,000 20,003,204.89 4.03 10 011599712 15山钢SCP006 200,000 19,932,489.65 4.02 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 164 报告期内偏离度的最高值 0.4585% 报告期内偏离度的最低值 0.0065% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.2680% 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8投资组合报告附注 8.8.1基金计价方法说明 本基金目前投资工具的估值方法如下： （1）基金持有的债券（包括票据）购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益； （2）基金持有的回购以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息；合同利率与实际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入； （3）基金持有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 如有新增事项，按国家最新规定估值。8.8.2本基金本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20％的情况。 8.8.315太不锈SCP002（代码：011599463）为天天增利货币基金的前十大重仓证券之一。根据山 西太钢不锈钢股份有限公司2015年6月18日发布的《山西太钢不锈钢股份有限公司关于收到太原 市环境保护局行政处罚决定书的公告》，公司近日收到太原市环境保护局出具的并环日罚字 [2015]001号及并环日罚字[2015]002号行政处罚决定书，对公司的环境违法行为处罚人民币共计 165万元。从企业盈利和偿债能力上看，山西太钢不锈钢股份有限公司近期盈利能力有所减弱，但 短期偿债能力较优，同时由于本次处罚款金额较小，不会影响本期债券的偿付。 除15太不锈SCP002外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.8.4期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 6,974,388.46 4 应收申购款 116,815.48 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 7,091,203.94 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达天天增利 5,152 85,005.07 27,811,342.99 6.35% 410,134,755.48 93.65% 货币A 易方达天天增利 5,269,805.6 11 10,552,288.45 18.20% 47,415,574.13 81.80% 货币B 9 合计 5,163 96,051.51 38,363,631.44 7.74% 457,550,329.61 92.26% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达天天增利货币A 26,021.86 0.0059% 基金管理人所有从业人员持 易方达天天增利货币B 0.00 0.0000% 有本基金 合计 26,021.86 0.0052% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 易方达天天增利货币A 0~10 金投资和研究部门负责人 易方达天天增利货币B 0 持有本开放式基金 合计 0~10 易方达天天增利货币A 0 本基金基金经理持有本开 易方达天天增利货币B 0 放式基金 合计 0 §10开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达天天增利货币A 易方达天天增利货币B 基金合同生效日（2014年6月25日） 2,462,332.87 200,008,000.00 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 340,251,484.67 505,270,400.71 本报告期基金总申购份额 2,339,208,231.23 884,034,861.51 减：本报告期基金总赎回份额 2,241,513,617.43 1,331,337,399.64 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 437,946,098.47 57,967,862.58 §11重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2015年6月2日，本基金管理人完成公司法定代表人变更的工商登记工作，公司法定代表人正式变更为现任总经理刘晓艳。 本基金托管人2015年1月4日发布任免通知，聘任张力铮为中国建设银行投资托管业务部副总经理。本基金托管人2015年9月18日发布任免通知，解聘纪伟中国建设银行投资托管业务部副总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续2年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为60,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 国泰君安 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 国信证券 3 - - - - - 中信证券 3 - - - - - 信达证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 安信证券 2 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 广发证券 3 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 广州证券 1 - - - - - 注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元,新增安信证券股份有限公司、东方证券股份有限公司、东吴证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、广州证券股份有限公司、华创证券有限责任公司、华西证券股份有限公司、信达证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司、中银国际证券有限责任公司各一个交易单元；新增海通证券股份有限公司、国信证券股份有限公司、方正证券股份有限公司各两个交易单元；新增中信证券股份有限公司三个交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下： 1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； 2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； 3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权证 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 成交总额的 交总额的 额的比例 比例 比例 国泰君安 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。11.9 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 1 式基金增加龙湾农商银行为销售机构、在龙湾 报、证券时报及基金管理 2015-01-15 农商银行推出定期定额投资业务及参加龙湾 人网站 农商银行申购与定期定额投资费率优惠活动 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2 式基金增加上海证券为销售机构、在上海证券 报、证券时报及基金管理 2015-01-19 推出定期定额投资业务及参加上海证券申购 人网站 费率优惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券 3 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管理 2015-01-26 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 4 式基金增加久富财富为销售机构、在久富财富 报、证券时报及基金管理 2015-01-28 推出定期定额投资业务及参加久富财富申购 人网站 与定期定额投资费率优惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 5 式基金增加长安银行为销售机构、在长安银行 报、证券时报及基金管理 2015-02-02 推出定期定额投资业务的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 6 式基金增加中金公司为销售机构并参加中金 报、证券时报及基金管理 2015-02-02 公司申购费率优惠活动的公告 人网站 易方达天天增利货币市场基金春节前两个工 中国证券报、上海证券 7 作日暂停申购、转换转入及定期定额投资业务 报、证券时报及基金管理 2015-02-09 的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 8 式基金增加泉州银行为销售机构、在泉州银行 报、证券时报及基金管理 2015-02-10 推出定期定额投资业务及参加泉州银行申购 人网站 与定期定额投资费率优惠活动的公告 易方达天天增利货币市场基金基金经理变更 中国证券报、上海证券 9 公告 报、证券时报及基金管理 2015-03-17 人网站 易方达基金管理有限公司关于公司旗下基金 中国证券报、上海证券 10 固定收益品种估值方法调整的公告 报、证券时报及基金管理 2015-03-20 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 式基金增加中信建投期货为销售机构、在中信 中国证券报、上海证券 11 建投期货推出定期定额投资业务及参加中信 报、证券时报及基金管理 2015-03-23 建投期货申购与定期定额投资费率优惠活动 人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 12 式基金增加招商证券为销售机构的公告 报、证券时报及基金管理 2015-04-03 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 13 式基金增加利得基金为销售机构、参加利得基 报、证券时报及基金管理 2015-04-10 金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 14 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2015-04-24 式基金增加洛阳银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管理 人网站 易方达天天增利货币市场基金调整申购及转 中国证券报、上海证券 15 换转入业务金额限制的公告 报、证券时报及基金管理 2015-04-25 人网站 易方达基金管理有限公司关于成立易方达国 中国证券报、上海证券 16 际控股有限公司的公告 报、证券时报及基金管理 2015-04-29 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 17 式基金增加天津银行为销售机构、参加天津银 报、证券时报及基金管理 2015-04-30 行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司对市场上出现假冒 中国证券报、上海证券 18 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式基金增加上海长量为销售机构、参加上海长 报、证券时报及基金管理 2015-09-28 量申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 30 式基金增加盈米财富为销售机构、参加盈米财 报、证券时报及基金管理 2015-10-12 富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 31 式基金增加诺亚正行为销售机构、参加诺亚正 报、证券时报及基金管理 2015-10-15 行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 32 式基金增加积木基金为销售机构、参加积木基 报、证券时报及基金管理 2015-10-15 金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 33 式基金增加陆金所资管为销售机构的公告 报、证券时报及基金管理 2015-10-21 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 34 式基金增加联泰资产为销售机构、参加联泰资 报、证券时报及基金管理 2015-11-02 产申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 35 式基金增加乐清农商银行为销售机构、参加乐 报、证券时报及基金管理 2015-11-02 清农商银行申购与定期定额投资费率优惠活 人网站 动的公告 易方达基金管理有限公司关于设立大连分公 中国证券报、上海证券 36 司的公告 报、证券时报及基金管理 2015-11-04 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 37 式基金增加鹿城农商银行为销售机构、参加鹿 报、证券时报及基金管理 2015-11-06 城农商银行申购与定期定额投资费率优惠活 人网站 动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 38 式基金增加德州银行为销售机构的公告 报、证券时报及基金管理 2015-11-19 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 39 式基金增加凯石财富为销售机构、参加凯石财 报、证券时报及基金管理 2015-11-20 富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 40 式基金增加深圳新兰德为销售机构、参加深圳 报、证券时报及基金管理 2015-11-26 新兰德申购费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 41 式基金增加联讯证券为销售机构的公告 报、证券时报及基金管理 2015-12-02 人网站 关于易方达基金管理有限公司北京直销中心 中国证券报、上海证券 42 办公地址变更的公告 报、证券时报及基金管理 2015-12-18 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 43 式基金增加大泰金石为销售机构、参加大泰金 报、证券时报及基金管理 2015-12-21 石申购费率优惠活动的公告 人网站 易方达天天增利货币市场基金元旦节前两个 中国证券报、上海证券 44 工作日暂停申购、转换转入及定期定额投资业 报、证券时报及基金管理 2015-12-23 务的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于在深圳新兰德 中国证券报、上海证券 45 开通旗下部分开放式基金定期定额投资及转 报、证券时报及基金管理 2015-12-31 换业务、参加深圳新兰德定期定额投资费率优 人网站 惠活动的的公告 §12备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会核准易方达天天增利货币市场基金募集的文件； 2.《易方达天天增利货币市场基金基金合同》； 3.《易方达天天增利货币市场基金托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇一六年三月二十五日