华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 2017年年度报告 2017年12月31日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一八年三月二十七日华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2018年3月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2017年1月1日起至12月31日止。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2§2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................................................................................. 7 2.5 信息披露方式 ................................................................................................................................. 7 2.6 其他相关资料 ................................................................................................................................. 7§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 10§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 10 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ........................................................... 12 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 12 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 12 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 13 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 15 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 16 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 16§5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 16§6 审计报告 .............................................................................................................................................. 16 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 16 6.2 形成审计意见的基础 ................................................................................................................... 17 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 17 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 22 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 23§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 46 8.2 期末投资目标基金明细 ............................................................................................................... 47 8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................... 47 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 8.4 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................... 47 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................... 47 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................... 47 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 47 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 47 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................... 48 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................. 48 8.11 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 48§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 49 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 49 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 49§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 49§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 50 11.1基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 50 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 50 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 50 11.8其他重大事件 .............................................................................................................................. 52§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 57 12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 57 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 57 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 57 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 基金简称 华安德国30（DAX）ETF联接（QDII） 基金主代码 000614 交易代码 000614 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年8月12日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 87,398,287.03份 2.2 基金产品说明 通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最 投资目标 小化。 本基金为目标ETF 的联接基金，目标ETF 是采用完全复制法实现对标的 指数紧密跟踪的全被动指数基金。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份 投资策略 股和备选成份股进行被动式指数化投资，实现对业绩比较基准的紧密跟 踪，正常情况下，本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 经人民币汇率调整的德国DAX指数（DAX Index）收益率×95%＋人民币 业绩比较基准 活期存款税后利率×5%。 本基金属于 ETF 联接基金，预期风险与预期收益高于混合基金、债券基 金与货币市场基金。本基金为股票型指数基金，紧密跟踪标的指数，其风 风险收益特征 险收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征相似，属于证券 投资基金中预期风险较高、预期收益较高的品种。 本基金为境外证券投资的基金，主要投资德国证券市场上市的德国企业， 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 需要承担汇率风险、境外证券市场投资所面临的特别投资风险。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数成份股组成及其权重构 建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的变动进行相应 调整。因特殊情况（如流动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等） 投资策略 导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以选择其他证券或证券组合对 标的指数中的股票加以替换。为更好地实现本基金的投资目标，本基金还 将在条件允许的情况下投资于股指期货等金融衍生品，以期降低跟踪误差 水平。 业绩比较基准 德国DAX指数（DAX Index）收益率（经汇率调整后的总收益指数收益率） 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 风险收益特征 货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与 标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 姓名 钱鲲 张燕 信 息 披 露 联系电话 021-38969999 0755—83199084 负责人 电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 4008850099 95555 传真 021-68863414 0755-83195201 中国（上海）自由贸易试验区 注册地址 世纪大道8号国金中心二期31 深圳市深南大道7088号招商银 －32层 行大厦 中国（上海）自由贸易试验区 办公地址 世纪大道8号国金中心二期31 深圳市深南大道7088号招商银 －32层 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 朱学华 李建红 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 - BrownBrothersHarrimanCo. 名称 中文 - 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 BroadwayNewYork,NY1005 办公地址 - 140 BroadwayNewYork,NY1005 邮政编码 - NY1005 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.huaan.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、32层 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特殊 中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2 会计师事务所 普通合伙) 号楼普华永道中心11楼 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、 注册登记机构 华安基金管理有限公司 32层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017年 2016年 2015年 本期已实现收益 5,413,675.11 -5,066,618.79 36,462,610.63 本期利润 12,867,944.14 6,835,908.76 30,922,438.41 加权平均基金份额本期 利润 0.1682 0.0461 0.0777 本期加权平均净值利润 14.17% 4.75% 7.69% 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 率 本期基金份额净值增长 率 16.37% 6.69% 1.83% 3.1.2 期末数据和指标 2017年末 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 8,113,903.38 1,742,183.06 419,226.36 期末可供分配基金份额 利润 0.0928 0.0183 0.0024 期末基金资产净值 108,709,381.45 101,614,578.96 175,280,887.47 期末基金份额净值 1.244 1.069 1.002 3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长 24.40% 6.90% 0.20% 率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去3个月 -0.16% 0.56% 0.41% 0.58% -0.57% -0.02% 过去6个月 4.45% 0.65% 5.26% 0.67% -0.81% -0.02% 过去1年 16.37% 0.69% 19.10% 0.70% -2.73% -0.01% 过去3年 26.42% 1.17% 36.15% 1.24% -9.73% -0.07% 自基金成立起 24.40% 1.14% 31.76% 1.25% -7.36% -0.11% 至今 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 3.2.2自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2014年8月12日至2017年12月31日) 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为国泰君安投资管理股份有限公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安创新投资有限公司。公司在北京、上海、沈阳、成都、广州等地设有分公司，在香港和上海设有子公司—华安（香港）资产管理有限公司、华安未来资产管理有限公司。截至2017年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI中国A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等98只开放式基金，管理资产规模达到1851.32亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 管理学硕士，CFA（国际金 融分析师），FRM(金融风险 管理师），11年证券、基金 行业从业经历，具有基金 从业资格。曾在美国道富 全球投资管理公司担任对 冲基金助理、量化分析师 和风险管理师等职。2011 年1月加入华安基金管理 有限公司被动投资部从事 海外被动投资的研究工 作。2011年5月至2012年 12月担任上证龙头企业交 易型开放式指数证券投资 基金及其联接基金的基金 经理职务。2012年3月起 同时担任华安标普全球石 徐宜宜 本基金的基金 2014-08-12 - 11年 油指数证券投资基金的基 经理 金经理。2013年7月起同 时担任华安易富黄金交易 型开放式证券投资基金的 基金经理。2013年8月起 同时担任本基金及华安纳 斯达克100指数证券投资 基金的基金经理。2013年 12月至2016年9月同时担 任华安中证细分地产交易 型开放式指数证券投资基 金的基金经理。2014年8 月起同时担任华安国际龙 头（DAX）交易型开放式 指数证券投资基金及本基 金的基金经理。2017年4 月起，同时担任华安中证 定向增发事件指数证券投 资基金（LOF）的基金经理。 注：此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 无。4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对 各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同 向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为1次，未出现异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 2017年欧元区PMI数据走好，欧元区PMI由年初的55.4增长至年末的60.60，其中，德国是主要贡献者，德国PMI由年初的56.8达到年末的63.3，法国由52.2增长至年末的59.3。意大利地区PMI数据维持震荡，表现一般，年初录得54.1，年末录得54.7，年中最高达到56.3。整体看，2017年欧元区经济发展势头良好。主要是以下几个方面的超预期： 一是我们曾经担忧欧洲内部政治冲突、难民危机、英国脱欧进程等会导致欧洲经济持续低迷。结果2017年欧洲政治发展相当稳定，马克龙当选法国总统、德国总理默克尔获得连任，维持欧洲团结稳定开放的力量在政治上获得优势地位，欧元区经济超预期复苏。2017年欧元区GDP增长率将达到2.1%，显著高于我们对欧元区经济增速的预期，也高于其他国际组织的预期。2016年10月IMF甚至预计2017年欧元区GDP增长率将从2016年的1.7%下降至1.5%，也明显低估了欧洲的增长。二是我们预计在反全球化趋势下国际贸易仍将持续低迷，结果2017年国际贸易增速明显回升，并带 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 动了全球制造业回暖及世界经济整体回暖。三是我们预计在去产能、去杠杆、去库存等背景下新兴 市场经济增速还会进一步下滑，但是各国政府采取了积极的财政政策，新发展理念和供给侧结构性 改革也初有成效，再加上外需回暖等因素，2017年新兴市场GDP增速不降反升。 德国30指数在报告期内表现为震荡上升的走势，全年以欧元计价上涨28.25%，全球范围内表现属于走势较好的市场。德国30指数强势的主要原因是1）欧元表现强劲，利好股市；2）以西门子，奔驰，巴夫斯等知名德国企业为代表的先进制造业股票在2017年获得的业绩普遍超预期。德国30指数目前估值为2017年收益的16.6倍左右，相对于美国标普500指数仍然存在一定的估值差。4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截止2017年12月31日，本基金份额净值为1.244元，本报告期份额净值增长率为16.37%，同期业绩比较基准增长率为19.10%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2018年我们预计欧洲经济有望继续表现良好。首先是相对宽松的货币政策，其次经过多年消化，各国的财政状况已经明显改善，劳动生产率的全球竞争能力有所提高，劳动市场出现回暖势头，房地产领域资金流入明显，各类资产价格回升，而消费特别是服务业PMI连续处于50以上。欧洲经济经过多年来的改革与去杠杆，正在部分重演美国经济几年前的复苏态势，而欧洲股市估值相对全球处于低位，但是欧洲也面临地缘政治、移民等不利因素。 作为德国30（DAX） ETF联接基金的管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面： （1）继续深化“主动合规”的管理理念，强化全体员工的合规意识和风险控制意识，通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、客户信息保密、销售适用性等方面的合规培训和内部审计，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 （2）强化内控建设，持续进行投资管理人员合规培训，坚守“三条底线”； （3）做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的支持，坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。 （4）推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环节的操作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。 （5）按照法规的要求，做好旗下各只基金的信息披露工作，做到信息披露的真实、完整、准确、及时。 （6）有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由投资总监、研究总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理、风险管理部总监等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2018)第20794号 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：： 6.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“华安国际龙头 ETF 联接基金”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华安国际龙头 ETF 联接基金2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华安国际龙头 ETF 联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 华安国际龙头 ETF 联接基金的基金管理人华安基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华安国际龙头 ETF 联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华安国际龙头 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华安国际龙头 ETF 联接基金的财务报告过程。6.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华安国际龙头 ETF 联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华安国际龙头 ETF 联接基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 单 峰 魏 佳 亮 中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 2018年3月22日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2017年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2017年12月31日 2016年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 6,915,410.65 10,323,561.88 结算备付金 - - 存出保证金 6,238.08 20,246.79 交易性金融资产 7.4.7.2 103,074,823.52 95,227,781.32 其中：股票投资 - - 基金投资 103,074,823.52 95,227,781.32 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 55,541.25 - 应收利息 7.4.7.5 1,557.64 2,581.21 应收股利 - - 应收申购款 577,825.65 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 资产总计 110,631,396.79 105,574,171.20 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2017年12月31日 2016年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,590,754.20 3,606,543.58 应付管理人报酬 4,805.39 3,342.09 应付托管费 1,201.33 835.52 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 325,254.42 348,871.05 负债合计 1,922,015.34 3,959,592.24 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 87,398,287.03 95,044,632.48 未分配利润 7.4.7.10 21,311,094.42 6,569,946.48 所有者权益合计 108,709,381.45 101,614,578.96 负债和所有者权益总计 110,631,396.79 105,574,171.20 注：报告截止日2017年12月31日，基金份额净值1.244元，基金份额总额87,398,287.03份。7.2 利润表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2017年1月1日至 2016年1月1日至 2017年12月31日 2016年12月31日 一、收入 13,238,205.27 7,255,382.58 1.利息收入 41,760.62 67,238.79 其中：存款利息收入 7.4.7.11 41,760.62 67,238.79 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 5,703,591.10 -4,779,523.45 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 5,703,591.10 -4,779,523.45 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 7,454,269.03 11,902,527.55 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） 1,967.68 840.28 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 36,616.84 64,299.41 减：二、费用 370,261.13 419,473.82 1．管理人报酬 36,306.28 52,371.60 2．托管费 9,076.54 13,092.79 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 2,552.28 3,757.04 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 6．其他费用 7.4.7.20 322,326.03 350,252.39 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 12,867,944.14 6,835,908.76 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,867,944.14 6,835,908.76 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2017年1月1日至2017年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 95,044,632.48 6,569,946.48 101,614,578.96 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 12,867,944.14 12,867,944.14 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -7,646,345.45 1,873,203.80 -5,773,141.65 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 56,906,937.79 13,098,703.29 70,005,641.08 2.基金赎回款 -64,553,283.24 -11,225,499.49 -75,778,782.73 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 87,398,287.03 21,311,094.42 108,709,381.45 金净值） 项目 上年度可比期间 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 2016年1月1日至2016年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 174,861,661.11 419,226.36 175,280,887.47 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 6,835,908.76 6,835,908.76 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -79,817,028.63 -685,188.64 -80,502,217.27 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 44,990,177.08 -1,295,112.51 43,695,064.57 2.基金赎回款 -124,807,205.71 609,923.87 -124,197,281.84 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 95,044,632.48 6,569,946.48 101,614,578.96 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：赵敏，会计机构负责人：陈林 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]347 号《关于核准华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金及其联接基金募集的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 括认购资金利息共募集人民币1,098,368,212.99元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 普华永道中天验字(2014)第448号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安国际龙头(DAX) 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2014年8月12日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为1,098,896,758.62份基金份额，其中认购资金利息折合528,545.63份基金份额。 本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，境外资产托 管人为布朗兄弟哈里曼银行。 本基金为华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标ETF是采用完全复制法实现对标的指数紧密跟踪的全被动指数基金。本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资，实现对业绩比较基准的紧密跟踪，日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为德国DAX指数(DAX Index)，本基金主要投资于目标ETF、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金、德国DAX指数成份股及备选成份股、跟踪德国DAX指数的股指期货等金融衍生品、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于目标ETF基金的比例不低于基金资产净值的90%(已申购但尚未确认的目标ETF 份额可计入在内)，投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的标的指数收益率×95%＋人民币活期存款税后利率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2018年3月22日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 本财务报表以持续经营为基础编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2017年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。自2016年5月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于2016年5月1日前)或增值税(自2016年5月1日起至2017年12月31日止)且暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 活期存款 6,915,410.65 10,323,561.88 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 6,915,410.65 10,323,561.88 注：于2017年12月31日，活期存款包括人民币活期存款6,884,427.09元，欧元活期存款3,971.08元(折合人民币30,983.56元)(2016年12月31日：人民币10,294,546.00元，欧元3,971.08元(折合人民币29,015.88元))。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 基金 93,648,938.04 103,074,823.52 9,425,885.48 其他 - - - 合计 93,648,938.04 103,074,823.52 9,425,885.48 上年度末 项目 2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 93,256,164.87 95,227,781.32 1,971,616.45 其他 - - - 合计 93,256,164.87 95,227,781.32 1,971,616.45 注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标ETF份额的买卖。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 应收活期存款利息 1,554.56 2,571.20 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 3.08 10.01 合计 1,557.64 2,581.21 7.4.7.6 其他资产 无余额。7.4.7.7 应付交易费用 无余额。7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2017年12月31日 2016年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 5,254.42 1,871.05 预提费用 320,000.00 347,000.00 其他应付款 - - 合计 325,254.42 348,871.05 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 95,044,632.48 95,044,632.48 本期申购 56,906,937.79 56,906,937.79 本期赎回（以“-”号填列） -64,553,283.24 -64,553,283.24 本期末 87,398,287.03 87,398,287.03 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,742,183.06 4,827,763.42 6,569,946.48 本期利润 5,413,675.11 7,454,269.03 12,867,944.14 本期基金份额交易产生的 958,045.21 915,158.59 1,873,203.80 变动数 其中：基金申购款 4,727,606.33 8,371,096.96 13,098,703.29 基金赎回款 -3,769,561.12 -7,455,938.37 -11,225,499.49 本期已分配利润 - - - 本期末 8,113,903.38 13,197,191.04 21,311,094.42 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月 2016年1月1日至2016年12 31日 月31日 活期存款利息收入 41,272.79 67,028.76 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 57.65 0.95 其他 430.18 209.08 合计 41,760.62 67,238.79 7.4.7.12 股票投资收益 无。7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年 2016年1月1日至2016年12 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 12月31日 月31日 卖出/赎回基金成交总额 61,845,792.85 96,416,845.46 减：卖出/赎回基金成本总额 56,142,201.75 101,196,368.91 基金投资收益 5,703,591.10 -4,779,523.45 7.4.7.14债券投资收益 无。7.4.7.15 衍生工具收益 无。7.4.7.16 股利收益 无。7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 1.交易性金融资产 7,454,269.03 11,902,527.55 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 7,454,269.03 11,902,527.55 ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 7,454,269.03 11,902,527.55 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 基金赎回费收入 36,616.84 64,299.41 合计 36,616.84 64,299.41 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 交易所市场交易费用 2,552.28 3,757.04 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 2,552.28 3,757.04 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31 2016年1月1日至2016年12月31日 日 审计费用 60,000.00 67,000.00 信息披露费 260,000.00 280,000.00 银行汇划费 2,326.03 3,252.39 其他 - - 合计 322,326.03 350,252.39 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券 金(“目标ETF”) 投资基金(“目标ETF”) 布朗兄弟哈里曼银行(BrownBrothersHarriman& 境外资产托管人 Co.) 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 国泰君安创新投资有限公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 华安资产管理（香港）有限公司 基金管理人的全资子公司 华安未来资产管理（上海）有限公司 基金管理人的全资子公司 注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2.经华安基金管理有限公司股东会第四十一次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】1809号文核准，华安基金管理有限公司的原股东上海电气（集团）总公司已变更为国泰君安创新投资有限公司。华安基金管理有限公司已于2017年10月17日就上述股东变更事项进行公告。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。7.4.10.1.2 权证交易 无。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。7.4.10.2 关联方报酬 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12 2016年1月1日至2016年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 36,306.28 52,371.60 其中：支付销售机构的客户维护费 311,445.20 526,827.11 注：本基金投资于目标ETF的部分豁免管理费。支付基金管理人华安基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分0.8%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值)×0.8%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12 2016年1月1日至2016年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 9,076.54 13,092.79 注：本基金投资于目标ETF的部分豁免托管费。支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值)×0.2%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年1月1日至2016年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行 6,884,448.78 41,272.79 10,294,566.3 67,028.76 1 布朗兄弟哈里曼银行 30,961.87 - 28,995.57 - 注：本基金的银行存款由基金托管人 招商银行和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行保管，按适用利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于本报告期末，本基金持有89,864,711.00份目标ETF基金份额，占其总份额的比例为59.60%。7.4.11 利润分配情况 无。7.4.12 期末（2017年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。7.4.13 金融工具风险及管理 本基金属于ETF联接基金，预期风险与预期收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为股票型指数基金，紧密跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征相似，属于证券投资基金中预期风险较高、预期收益较高的品种。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金为境外证券投资的基金，主要投资德国证券市场上市的德国企业，需要承担汇率风险、境外证券市场投资所面临的特别投资风险。本基金投资的金融工具主要为基金投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部和风险管理部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行招商银行以及境外次托管行布朗兄弟哈里曼银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于2017年12月31日，本基金无债券投资(2016年12月31日：同)。7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成分股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自2017年10月1日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 6,915,410.65 - - - 6,915,410.65 存出保证金 6,238.08 - - - 6,238.08 交易性金融资产 - - - 103,074,823.52 103,074,823.5 2 应收证券清算款 - - - 55,541.25 55,541.25 应收利息 - - - 1,557.64 1,557.64 应收申购款 - - - 577,825.65 577,825.65 资产总计 6,921,648.73 - - 103,709,748.06 110,631,396.7 9 负债 应付赎回款 - - - 1,590,754.20 1,590,754.20 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 应付管理人报酬 - - - 4,805.39 4,805.39 应付托管费 - - - 1,201.33 1,201.33 其他负债 - - - 325,254.42 325,254.42 负债总计 - - - 1,922,015.34 1,922,015.34 利率敏感度缺口 6,921,648.73 - - 101,787,732.72 108,709,381.4 5 上年度末 2016年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 10,323,561.88 - - - 10,323,561.88 存出保证金 20,246.79 - - - 20,246.79 交易性金融资产 - - - 95,227,781.32 95,227,781.32 应收利息 - - - 2,581.21 2,581.21 资产总计 10,343,808.67 - - 95,230,362.53 105,574,171.2 0 负债 应付赎回款 - - - 3,606,543.58 3,606,543.58 应付管理人报酬 - - - 3,342.09 3,342.09 应付托管费 - - - 835.52 835.52 其他负债 - - - 348,871.05 348,871.05 负债总计 - - - 3,959,592.24 3,959,592.24 利率敏感度缺口 10,343,808.67 - - 91,270,770.29 101,614,578.9 6 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2017年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2016年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016年12月31日：同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 于2017年12月31日，本基金持有的不以记账本位币计价的资产占基金资产净值的比例为0.03%(2016年12月31日：0.03%)，因此汇率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2016年12月31日：同)。 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 于2017年12月31日，本基金持有的不以记账本位币计价的资产占基金资产净值的比例为0.03%(2016年12月31日：0.03%)，因此汇率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金以目标ETF、德国DAX指数成份股、备选成份股为主要投资对象，其中投资于目标ETF的资产比例不低于基金资产净值的90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2017年12月31日 2016年12月31日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 交易性金融资产－股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 103,074,823.52 94.82 95,227,781.32 93.71 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 103,074,823.52 94.82 95,227,781.32 93.71 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2017年12月31日 2016年12月31日 1.业绩比较基准上升5% 增加约448 增加约482 2.业绩比较基准下降5% 减少约448 减少约482 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2017年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为103,074,823.52元，无属于第二层次以及第三层次的余额(2016年12月31日：第一层次95,227,781.32元，无属于第二层次以及第三层次的余额)。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2017年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年12月31日：同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 增值税 根据财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布的财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局于2017年6月30日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 此外，财政部、国家税务总局于2017年12月25日颁布的财税[2017]90号《关于租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自2018年1月1日起运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规定。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 上述税收政策对本基金2017年12月31日的财务状况和2017年度的经营成果无影响。 (3) 除公允价值和增值税外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 103,074,823.52 93.17 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 6,915,410.65 6.25 8 其他各项资产 641,162.62 0.58 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 9 合计 110,631,396.79 100.00 8.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例(%) 交易型开 华安基金管理有 1 DAXETF 股票型 放式 限公司 103,074,823.52 94.82 （ETF） 8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。8.4 期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 无。8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 无。8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 无。8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 基金 基金 运作 占基金资产 序号 管理人 公允价值 名称 类型 方式 净值比例(%) 交易型 1 DAXETF 股票型 开放式 华安基金管 103,074,823.52 94.82 （ETF 理有限公司 ） 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2本基金投资的前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 6,238.08 2 应收证券清算款 55,541.25 3 应收股利 - 4 应收利息 1,557.64 5 应收申购款 577,825.65 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 641,162.62 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有的 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 18,730 4,666.22 24,473.33 0.03% 87,373,813.70 99.97% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 169,566.76 0.19% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0； 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2014年8月12日)基金份额总额 1,098,896,758.62 本报告期期初基金份额总额 95,044,632.48 本报告期基金总申购份额 56,906,937.79 减：本报告期基金总赎回份额 64,553,283.24 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 87,398,287.03 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本基金管理人重大人事变动如下： （1）2017年8月9日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，章国富先生不再担任本基金管理人的副总经理。 （2）2018年2月13日，基金管理人发布了《华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，翁启森先生、姚国平先生、谷媛媛女士新任本基金管理人的副总经理。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 无。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币60,000.00元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受证券监管部门稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 成交金额 佣金 数量 票成交总 金总量的 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 额的比例 比例 东吴证券股份 - - - - - - 有限公司 中信证券股份 - - - - - - 有限公司 MorganStanley &Co. - - - - - - International PLC MerrillLynch PierceFenner - - - - - - &Smith Incorporated GoldmanSachs (Asia)Limited - - - - - - Liability Company 注：1、券商专用交易单元选择标准： 选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持，具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。具体标准如下： （1）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务； （2）具备高效、安全的通讯条件；可靠、诚信，能够公平对待所有客户，有效执行投资指令，取得较高质量的交易成交结果，交易差错少，并能满足基金运作高度保密的要求； （3）交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等； （4）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会； （5）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、QDII券商选择程序： (1) 对候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据券商选择标准和《券商服务评价办法》，对候选券商研究服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增券商申请审核表》 牵头部门汇总对各候选券商的综合评估结果，择优选出拟新增券商，填写《新增券商申请审核 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 表》，对拟新增券商的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选券商名单提交分管领导审批 公司分管领导对相关部门提交的《新增券商申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。 (4)与相关券商进行开户工作 集中交易部与对应选择券商进行开户工作，完成后，通知信息技术部以及运营部门完成后续相关设置。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况： 无。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 占当期债 占当期回 占当期权 占当期基 券商名称 成交金 成交金 成交 成交金 券成交总 购成交总 证成交总 金成交总 额 额 金额 额 额的比例 额的比例 额的比例 额的比例 东吴证券股份有 - - - - - - 4,031,5 7.11% 限公司 90.32 中信证券股份有 - - - - - - 52,663, 92.89% 限公司 691.62 MorganStanley& Co.International - - - - - - - - PLC MerrillLynch PierceFenner& - - - - - - - - Smith Incorporated GoldmanSachs (Asia)Limited - - - - - - - - Liability Company 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 期 华安基金关于增加民生银行为华安旗下部分 《上海证券报》、《证券时 1 基金代理销售机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-01-05 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 2 （DAX）ETF联接证券投资基金恢复定期定 报》、《中国证券报》和公 2017-01-05 额投资业务的公告 司网站 关于旗下部分基金增加济安财富为销售机构 《上海证券报》、《证券时 3 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-01-11 司网站 关于旗下部分基金增加泰诚财富为销售机构 《上海证券报》、《证券时 4 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-01-18 司网站 关于旗下部分基金增加华福证券为销售机构 《上海证券报》、《证券时 5 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-01-26 司网站 关于旗下部分基金增加北京肯特瑞为销售机 《上海证券报》、《证券时 6 构并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-02-08 司网站 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 《上海证券报》、《证券时 7 式费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-02-13 司网站 关于旗下部分基金增加海峡银行为销售机构 《上海证券报》、《证券时 8 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-02-15 司网站 关于旗下部分基金增加朝阳永续为销售机构 《上海证券报》、《证券时 9 并参加费率优惠活动的公告" 报》、《中国证券报》和公 2017-02-22 司网站 关于旗下部分基金增加华夏财富为销售机构 《上海证券报》、《证券时 10 的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-03-21 司网站 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费 《上海证券报》、《证券时 11 率优惠活动时间的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-03-28 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 12 加通华财富为销售机构并参加费率优惠活动 报》、《中国证券报》和公 2017-04-06 的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 13 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2017-04-11 市场节假日暂停赎回及定期定额投资的公告 司网站 关于华安基金管理有限公司旗下基金参加交 《上海证券报》、《证券时 14 通银行费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-04-22 司网站 15 关于“微钱宝”快速取现服务升级的公告 《上海证券报》、《证券时 2017-04-25 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 报》、《中国证券报》和公 司网站 关于旗下部分基金增加中原银行为销售机构 《上海证券报》、《证券时 16 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-04-27 司网站 关于旗下部分基金增加晋商银行为销售机构 《上海证券报》、《证券时 17 的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-05-03 司网站 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 《上海证券报》、《证券时 18 式费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-05-10 司网站 关于旗下部分基金增加武汉伯嘉为销售机构 《上海证券报》、《证券时 19 并参加费率优惠的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-05-17 司网站 关于旗下部分基金增加中民财富为销售机构 《上海证券报》、《证券时 20 并参加费率优惠的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-06-07 司网站 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费 《上海证券报》、《证券时 21 率优惠活动时间的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-06-27 司网站 华安国际龙头（DAX）联接基金恢复申购及 《上海证券报》、《证券时 22 限制大额申购、定期定额投资业务的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-07-05 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 23 加基煜基金为销售机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-07-18 司网站 华安基金管理有限公司关于华安国际龙头 《上海证券报》、《证券时 24 （DAX）交易型开放式指数证券投资基金联 报》、《中国证券报》和公 2017-07-19 接基金增加华安证券为销售机构的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 25 加锦安为销售机构并参加费率优惠的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-07-19 司网站 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证 《上海证券报》、《证券时 26 券投资基金联接基金暂停大额申购及定期定 报》、《中国证券报》和公 2017-07-20 额的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 27 加华信证券为销售机构并参加费率优惠的公 报》、《中国证券报》和公 2017-08-07 告 司网站 华安基金管理有限公司关于副总经理变更的 《上海证券报》、《证券时 28 公告 报》、《中国证券报》和公 2017-08-09 司网站 华安基金关于参加东莞农商行优惠活动的公 《上海证券报》、《证券时 29 告 报》、《中国证券报》和公 2017-08-18 司网站 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 关于旗下部分基金增加江南农商行为销售机 《上海证券报》、《证券时 30 构的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-08-19 司网站 《上海证券报》、《证券时 31 华安基金关于参加江南银行优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-08-30 司网站 关于旗下部分基金增加万家财富为销售机构 《上海证券报》、《证券时 32 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-05 司网站 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 《上海证券报》、《证券时 33 式费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-13 司网站 关于旗下部分基金增加宜信普泽为销售机构 《上海证券报》、《证券时 34 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-15 司网站 《上海证券报》、《证券时 35 华安基金关于参加长江证券优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-19 司网站 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费 《上海证券报》、《证券时 36 率优惠活动时间的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-27 司网站 关于旗下部分基金增加前海欧中为销售机构 《上海证券报》、《证券时 37 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-09-29 司网站 华安基金管理有限公司关于公司股东变更的 《上海证券报》、《证券时 38 公告 报》、《中国证券报》和公 2017-10-17 司网站 关于旗下部分基金增加泛华普益为销售机构 《上海证券报》、《证券时 39 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-10-21 司网站 关于旗下部分基金增加华羿恒信为销售机构 《上海证券报》、《证券时 40 并参加费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-11-01 司网站 关于华安基金电子直销平台开通协助投资者 《上海证券报》、《证券时 41 购买合作商户实物黄金业务的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-11-02 司网站 关于华安旗下部分基金增加工商银行为销售 《上海证券报》、《证券时 42 机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-11-04 司网站 关于华安旗下部分基金增加工商银行为销售 《上海证券报》、《证券时 43 机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-11-04 司网站 44 华安基金关于参加中金公司优惠活动的公告 《上海证券报》、《证券时 2017-12-16 报》、《中国证券报》和公 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 司网站 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方 《上海证券报》、《证券时 45 式费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2017-12-19 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 46 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2017-12-20 市场节假日暂停申购、赎回及定期定额投资的 司网站 公告 华安基金关于参加苏州银行费率优惠活动的 《上海证券报》、《证券时 47 公告 报》、《中国证券报》和公 2017-12-26 司网站 华安基金关于参加东莞农商行优惠活动的公 《上海证券报》、《证券时 48 告 报》、《中国证券报》和公 2017-12-29 司网站 注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和公司网站www.huaan.com.cn上披露。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2017年年度报告 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 2、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 3、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 4、中国证监会批准华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金设立的文件； 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件； 6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程； 7、基金托管人业务资格批件和营业执照； 8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；12.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站http://www.huaan.com.cn。12.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。 华安基金管理有限公司 二〇一八年三月二十七日