华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 2015年年度报告 2015年12月31日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一六年三月二十八日华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2015年1月1日起至12月31日止。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2§2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................................................................................. 7 2.5 信息披露方式 ................................................................................................................................. 7 2.6 其他相关资料 ................................................................................................................................. 8§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 8 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 11§4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 11 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ........................................................... 13 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 13 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 13 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 14 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 15 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 16 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 18 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................. 18§5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 18§6 审计报告 .............................................................................................................................................. 18 6.1管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 19 6.2注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 19 6.3审计意见 ........................................................................................................................................ 19§7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 23 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 24§8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 46 8.2 期末投资目标基金明细 ............................................................................................................... 47 8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................... 47 8.4 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................... 48 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................... 48 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................... 48 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................... 48 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................. 48 8.11 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 49§9 基金份额持有人信息 .......................................................................................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 49 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 50§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................ 50§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 50 11.1基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 51 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 51 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 51 11.8其他重大事件 .............................................................................................................................. 53§12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 59 12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 59 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 59 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 59 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 基金简称 华安德国30（DAX）ETF联接（QDII） 基金主代码 000614 交易代码 000614 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年8月12日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 174,861,661.11份 2.1.1目标基金基本情况 基金名称 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 513030 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2014年8月8日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2014年9月5日 基金管理人名称 华安基金管理有限公司 基金托管人名称 招商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最 投资目标 小化。 本基金为目标ETF 的联接基金，目标ETF 是采用完全复制法实现对标的 投资策略 指数紧密跟踪的全被动指数基金。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 股和备选成份股进行被动式指数化投资，实现对业绩比较基准的紧密跟 踪，正常情况下，本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%，日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 经人民币汇率调整的德国DAX指数（DAX Index）收益率×95%＋人民币 业绩比较基准 活期存款税后利率×5%。 本基金属于 ETF 联接基金，预期风险与预期收益高于混合基金、债券基 金与货币市场基金。本基金为股票型指数基金，紧密跟踪标的指数，其风 险收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征相似，属于证券 风险收益特征 投资基金中预期风险较高、预期收益较高的品种。 本基金为境外证券投资的基金，主要投资德国证券市场上市的德国企业， 需要承担汇率风险、境外证券市场投资所面临的特别投资风险。 2.2.1目标基金产品概况 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 本基金主要采用完全复制法，即完全按照标的指数成份股组成及其 权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的 变动进行相应调整。因特殊情况（如流动性不足、成份股长期停牌、 法律法规限制等）导致无法获得足够数量的股票时，本基金可以选 投资策略 择其他证券或证券组合对标的指数中的股票加以替换。为更好地实 现本基金的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下投资于股指 期货等金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。 正常情况下，本基金力求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%， 年跟踪误差不超过4%。 德国DAX指数（DAX Index）收益率（经汇率调整后的总收益指 业绩比较基准 数收益率） 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的 风险收益特征 表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金为境外证券投资的基金，主要投资德国证券市场上市的德国 企业，需要承担汇率风险、境外证券市场投资所面临的特别投资风 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 姓名 钱鲲 张燕 信 息 披 露 联系电话 021-38969999 95555 负责人 电子邮箱 qiankun@huaan.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 4008850099 95555 传真 021-68863414 0755-83195201 上海市世纪大道8号上海国金 深圳市深南大道7088号招商银 注册地址 中心二期31层、32层 行大厦 上海市世纪大道8号上海国金 深圳市深南大道7088号招商银 办公地址 中心二期31层、32层 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 朱学华 李建红 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外资产托管人 英文 BrownBrothersHarriman& Co. 名称 中文 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 140 BroadwayNewYork,NY1005 办公地址 140 BroadwayNewYork,NY1005 邮政编码 NY1005 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.huaan.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、32层 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所有限 会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 公司 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、 注册登记机构 华安基金管理有限公司 32层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2015年 2014年8月12日（基金合同生 效日）至2014年12月31日 本期已实现收益 36,462,610.63 -11,675,822.50 本期利润 30,922,438.41 -16,066,561.38 加权平均基金份额本期利润 0.0777 -0.0151 本期加权平均净值利润率 7.69% -1.53% 本期基金份额净值增长率 1.83% -1.60% 3.1.2 期末数据和指标 2015年末 2014年末 期末可供分配利润 419,226.36 -15,130,265.87 期末可供分配基金份额利润 0.0024 -0.0159 期末基金资产净值 175,280,887.47 938,303,466.44 期末基金份额净值 1.002 0.984 3.1.3 累计期末指标 2015年末 2014年末 基金份额累计净值增长率 0.20% -1.60% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 3.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去3个月 9.15% 1.34% 9.69% 1.41% -0.54% -0.07% 过去6个月 0.91% 1.52% 1.39% 1.57% -0.48% -0.05% 过去1年 1.83% 1.44% 4.23% 1.55% -2.40% -0.11% 自基金成立起至 0.20% 1.29% 0.87% 1.49% -0.67% -0.20% 今 注：本基金的业绩比较基准为：经人民币汇率调整的德国DAX指数（DAX Index收益率×95%＋人民币活期存款税后利率×5%。 根据本基金合同的有关规定：本基金主要投资于目标ETF、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金、德国DAX指数成份股及备选成份股、跟踪德国DAX指数的股指期货等金融衍生品、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。 本基金投资于目标ETF基金的比例不低于基金资产净值的90%（已申购但尚未确认的目标ETF份额可计入在内），投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 3.2.2自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2014年8月12日至2015年12月31日) 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 注：根据《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》，本基金建仓期为6 个月。基金管理人自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5 亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。 截至2015年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安中国A股增强指数、华安现金富利货币、华安宝利配置混合、华安宏利混合、华安中小盘成长混合、华安策略优选混合、华安核心优选混合、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动混合、华安上证180ETF、华安上证180ETF联接、华安上证龙头企业ETF、华安上证龙头企业ETF联接、华安升级主题混合、华安稳固收益债券、华安可转债、华安深证300指数（LOF）、华安科技动力混合、华安四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季鑫短期理财债券、华安月安鑫短期理财债券、华安沪深300指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券、华安纯债、华安保本混合、华安双债添利债券、华安安信消费混合、华安纳斯达克100指数、华安黄金易ETF、华安黄金ETF联接、华安沪深300量化增强、华安年年红债券、华安生态优先混合、华安中证细分地产ETF、华安中证细分医药ETF、华安大国新经济股票、华安新活力混合、华安安顺灵活配置混合、华安财汇通货币、华安国际龙头（DAX）ETF、华安国际龙头（DAX）ETF联接、华安高分红指数增强、华安中证细分医药ETF联接、华安安享灵活配置混合、华安年年盈定期开放债券、华安物联网主题股票、华安新丝路主题股票、华安新动力灵活配置混合、华安智能装备主题股票、华安媒体互联网混合、华安新机遇保本混合、华安新优选灵活配置混合、华安新回报灵活配置混合、华安中证全指证券指数分级、华安中证银行指数分级、华安国企改革主题混合、华安添颐养老混合发起式、华安创业板 50 指数分级、华安新乐享保本混合、华安安益保本混合、华安乐惠保本混合等71只开放式基金。管理资产规模达到1558.45亿元人民币。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 管理学硕士，CFA（国际金 融分析师），FRM(金融风险 管理师），9年证券、基金 行业从业经历，具有基金 从业资格。曾在美国道富 全球投资管理公司担任对 冲基金助理、量化分析师 和风险管理师等职。2011 年1月加入华安基金管理 有限公司被动投资部从事 海外被动投资的研究工 作。2011年5月至2012年 12月担任上证龙头企业交 易型开放式指数证券投资 基金及其联接基金的基金 本基金的基金 经理职务。2012年3月起 徐宜宜 经理 2014-08-12 - 9年 同时担任华安标普全球石 油指数证券投资基金 （LOF）的基金经理。2013 年7月起同时担任华安易 富黄金交易型开放式证券 投资基金的基金经理。 2013年8月起同时担任华 安易富黄金交易型开放式 证券投资基金联接基金及 华安纳斯达克100指数证 券投资基金的基金经理。 2013年12月起同时担任华 安中证细分地产交易型开 放式指数证券投资基金的 基金经理。2014年8月起 同时担任本基金及其联接 基金的基金经理。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 无。4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1）交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2）交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3）银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的 iwind 群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对 各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同 向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为1次，未出现异常交易。原因是各投资组合分别按照其交易策略交易时，虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的单边交易量仍然超过该证券当日成交量的5%。从同向交易统计检验和实际检查的结果来看，未发现有异常。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 德国30指数（DAX）全年表现优秀，包含分红在内以欧元计价上涨近11.29%，但由于欧元相对于人民币出现明显贬值，以人民币计价,DAX指数全年上涨4.83%，仍然取得了正收益。受到全球风险偏好上升，弱势欧元对出口的提振，以及德国经济持续走强等影响，德国30指数领涨全球。9月底的大众尾气排放丑闻对DAX指数的影响仍然持续，但已经显著弱化。而叙利亚的移民潮以及巴黎恐怖袭击事件对欧洲市场整体的风险溢价产生了负面影响。总体看，德国经济韧性较强，在欧元区内表现仍然最佳，是投资欧洲大陆的首选市场。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 截至2015年12月31日，本基金份额净值为1.002元，本报告期份额净值增长率为1.83%，同期业绩比较基准增长率为4.23%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2016年我们预计欧洲经济在长期挣扎后有望表现较佳。首先是宽松的货币政策，其次经过多年消化，各国的财政状况已经明显改善，劳动生产率的全球竞争能力有所提高，劳动市场出现回暖势头，房地产领域资金流入明显，各类资产价格回升，而消费特别是服务业PMI连续处于50以上。欧洲经济经过多年来的改革，去杠杆，正在部分重演美国经济几年前的复苏态势。而欧洲股市估值相对全球处于低位。但是，欧洲也面临地缘政治，移民等不利因素。 作为DAX ETF联接基金的管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发，重点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作，深化员工的合规意识，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面： （1）继续深化“主动合规”的管理理念，强化全体员工的合规意识和风险控制意识，通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、客户信息保密、销售适用性等方面的合规培训和内部审计，推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 （2）强化内控建设，持续进行投资管理人员合规培训，坚守“三条底线”； （3）做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创新业务中法律、合规及风险控制方面的支持，坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。 （4）推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环节的操作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。 （5）按照法规的要求，做好旗下各只基金的信息披露工作，做到信息披露的真实、完整、准确、 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 及时。 （6）有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、估值政策及重大变化 无。 2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响 无。 3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 （1）公司方面 公司建立基金估值委员会，组成人员包括：总经理助理（分管投资研究）、基金投资部总监、研究发展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。 主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基金的托管银行进行沟通。 相关人员专业胜任能力及工作经历: 翁启森，基金投资部兼全球投资部总监，工业工程学硕士。曾在台湾JP证券任金融产业分析师及投资经理，台湾摩根富林明投信投资管理部任基金经理，台湾中信证券投资总监助理，台湾保德信投信任基金经理。2008年4月加入华安基金管理有限公司，现华安香港精选、华安大中华升级基金、华安宏利股票型基金、华安大国新经济股票型基金的基金经理，华安基金管理有限公司总经理助理、基金投资部兼全球投资部总监。 赵 敏：研究生学历。曾在上海社会科学院人口与发展研究所工作，历任华安基金管理有限公 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 司综合管理部总经理、电子商务部总经理、上海营销总部总经理，现任华安基金管理有限公司总经 理助理。 杨 明，投资研究部总监，研究生学历，12年金融、证券、基金从业经验，曾在上海银行工作。2004年10月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现任华安优选的基金经理，投资研究部总监。 贺 涛,金融学硕士，固定收益部副总监。曾任长城证券有限责任公司债券研究员，华安基金管理有限公司债券研究员、债券投资风险管理员、固定收益投资经理。现任华安稳定收益债券基金、华安可转债基金、华安信用增强债券基金、华安双债添利债券基金、华安月月鑫短期理财、华安季季鑫短期理财、华安月安鑫短期理财、华安汇财通货币、华安年年红的基金经理，固定收益部副总监。 许之彦, 指数投资部总监, 理学博士，CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发证券和中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作，2005年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部数量策略分析师，现任华安上证180ETF及华安上证180ETF联接、华安深证300指数证券投资基金（LOF）、华安易富黄金ETF及联接基金的基金经理,指数投资部总监。 陈 林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，CPA中国注册会计师协会非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作，2004年11月加入华安基金管理有限公司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。 （2）托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采用的估值政策和程序。 （3）会计师事务所 对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。 4、基金经理参与或决定估值的程度 本基金的基金经理未参与基金的估值。 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息 无。4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在基金持有人数低于200人或基金资产净值低于5000万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2016)第20881号 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：： 我们审计了后附的华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“华安国 际龙头ETF联接基金”)的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表、2015年度的利润表和 所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华安国际龙头ETF联接基金的基金管理人华安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见 我们认为，上述华安国际龙头ETF联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华安国际龙头ETF联接基金 2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师 单 峰 周 祎 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 2016年3月23日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2015年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 11,410,568.39 173,590,108.97 结算备付金 - 108,680.58 存出保证金 4,733.92 22,786.09 交易性金融资产 7.4.7.2 166,617,218.37 776,812,580.72 其中：股票投资 - - 基金投资 166,617,218.37 776,812,580.72 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 2,721.36 39,853.83 应收股利 - - 应收申购款 125,441.45 1,075,208.38 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 178,160,683.49 951,649,218.57 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2015年12月31日 2014年12月31日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,497,442.25 12,446,046.25 应付管理人报酬 8,054.28 131,235.38 应付托管费 2,013.57 32,808.83 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 372,285.92 735,661.67 负债合计 2,879,796.02 13,345,752.13 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 174,861,661.11 953,433,732.31 未分配利润 7.4.7.10 419,226.36 -15,130,265.87 所有者权益合计 175,280,887.47 938,303,466.44 负债和所有者权益总计 178,160,683.49 951,649,218.57 注：报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.002元，基金份额总额174,861,661.11份。7.2 利润表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2015年1月1日至 2014年8月12日（基 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 2015年12月31日 金合同生效日）至 2014年12月31日 一、收入 31,639,021.18 -13,315,551.06 1.利息收入 243,921.48 4,046,880.64 其中：存款利息收入 7.4.7.11 243,921.48 667,876.37 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 3,379,004.27 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 35,725,465.77 -2,208,409.40 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -2,208,409.40 基金投资收益 7.4.7.13 35,725,465.77 - 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 -5,540,172.22 -4,390,738.88 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -6,714.19 -11,026,474.62 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 1,216,520.34 263,191.20 减：二、费用 716,582.77 2,751,010.32 1．管理人报酬 265,673.91 1,885,033.34 2．托管费 66,418.46 471,258.28 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 1,378.17 171,851.99 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 383,112.23 222,866.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 30,922,438.41 -16,066,561.38 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,922,438.41 -16,066,561.38 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2015年1月1日至2015年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 953,433,732.31 -15,130,265.87 938,303,466.44 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 30,922,438.41 30,922,438.41 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -778,572,071.20 -15,372,946.18 -793,945,017.38 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 190,913,294.99 6,627,719.19 197,541,014.18 2.基金赎回款 -969,485,366.19 -22,000,665.37 -991,486,031.56 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 174,861,661.11 419,226.36 175,280,887.47 金净值） 上年度可比期间 项目 2014年8月12日（基金合同生效日）至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 一、期初所有者权益（基 1,098,896,758.62 - 1,098,896,758.62 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -16,066,561.38 -16,066,561.38 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -145,463,026.31 936,295.51 -144,526,730.80 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 66,701,130.31 -675,251.95 66,025,878.36 2.基金赎回款 -212,164,156.62 1,611,547.46 -210,552,609.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 953,433,732.31 -15,130,265.87 938,303,466.44 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：朱学华，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]347 号《关于核准华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金及其联接基金募集的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,098,368,212.99元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第448号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2014年8月12日正式生效，基金合同生效 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 日的基金份额总额为1,098,896,758.62份基金份额，其中认购资金利息折合528,545.63份基金份额。 本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司，境外资产托 管人为布朗兄弟哈里曼银行。 本基金为华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标ETF是采用完全复制法实现对标的指数紧密跟踪的全被动指数基金。本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资，实现对业绩比较基准的紧密跟踪，日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为德国DAX指数(DAX Index)，本基金主要投资于目标ETF、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金、德国DAX指数成份股及备选成份股、跟踪德国DAX指数的股指期货等金融衍生品、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于目标ETF基金的比例不低于基金资产净值的90%(已申购但尚未确认的目标ETF 份额可计入在内)，投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的标的指数收益率×95%＋人民币活期存款税后利率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2016年3月23日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2014年8月12日(基金合同生效日)至2014年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益，股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。具体收益分配政策请参见本基金合同的相关章节。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 活期存款 11,410,568.39 173,590,108.97 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 11,410,568.39 173,590,108.97 注：于2015年12月31日，活期存款包括人民币活期存款11,382,392.79元，欧元活期存款3,971.08元(折合人民币28,175.60元)。 于2014年12月31日，活期存款包括人民币活期存款173,336,834.18元，欧元活期存款33,971.08元(折合人民币253,274.79元)。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 176,548,129.47 166,617,218.37 -9,930,911.10 其他 - - - 合计 176,548,129.47 166,617,218.37 -9,930,911.10 上年度末 项目 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 资产支持证券 - - - 基金 781,203,319.60 776,812,580.72 -4,390,738.88 其他 - - - 合计 781,203,319.60 776,812,580.72 -4,390,738.88 注：基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额，按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标ETF份额的买卖。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 应收活期存款利息 2,719.05 39,788.71 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 53.79 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 2.31 11.33 合计 2,721.36 39,853.83 7.4.7.6 其他资产 无余额。7.4.7.7 应付交易费用 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 无余额。7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2015年12月31日 2014年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 5,285.92 518,661.67 预提费用 367,000.00 217,000.00 其他应付款 - - 合计 372,285.92 735,661.67 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 953,433,732.31 953,433,732.31 本期申购 190,913,294.99 190,913,294.99 本期赎回（以“-”号填列） -969,485,366.19 -969,485,366.19 本期末 174,861,661.11 174,861,661.11 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -10,290,682.95 -4,839,582.92 -15,130,265.87 本期利润 36,462,610.63 -5,540,172.22 30,922,438.41 本期基金份额交易产生的 -16,755,719.72 1,382,773.54 -15,372,946.18 变动数 其中：基金申购款 7,885,204.55 -1,257,485.36 6,627,719.19 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 基金赎回款 -24,640,924.27 2,640,258.90 -22,000,665.37 本期已分配利润 - - - 本期末 9,416,207.96 -8,996,981.60 419,226.36 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2014年8月12日（基金合同 项目 2015年1月1日至2015年12月 31日 生效日）至2014年12月31 日 活期存款利息收入 235,898.36 602,163.43 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 39.02 65,598.13 其他 7,984.10 114.81 合计 243,921.48 667,876.37 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12 2014年8月12日（基金合同 月31日 生效日）至2014年12月31 日 卖出股票成交总额 - 198,658,997.89 减：卖出股票成本总额 - 200,867,407.29 买卖股票差价收入 - -2,208,409.40 7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年 2014年8月12日（基金合同生 12月31日 效日）至2014年12月31日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 卖出/赎回基金成交总额 910,553,373.48 - 减：卖出/赎回基金成本总额 874,827,907.71 - 基金投资收益 35,725,465.77 - 7.4.7.14债券投资收益 无。7.4.7.15 衍生工具收益 无。7.4.7.16 股利收益 无。7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年8月12日（基金合同生效 日）至2014年12月31日 1.交易性金融资产 -5,540,172.22 -4,390,738.88 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 -5,540,172.22 -4,390,738.88 ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -5,540,172.22 -4,390,738.88 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年8月12日（基金合同生效日） 至2014年12月31日 基金赎回费收入 1,216,520.34 263,191.20 合计 1,216,520.34 263,191.20 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 项目 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年8月12日（基金合同生效日）至 2014年12月31日 交易所市场交易费用 1,378.17 171,851.99 银行间市场交易费用 - - 合计 1,378.17 171,851.99 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2015年1月1日至2015年12月31 2014年8月12日（基金合同生效日） 日 至2014年12月31日 审计费用 67,000.00 67,000.00 信息披露费 300,000.00 150,000.00 银行汇划费 16,112.23 5,466.71 其他 - 400.00 合计 383,112.23 222,866.71 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 截至本财务报表报出日2016年3月23日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构 上海国际信托有限公司 基金管理人的股东 上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 华安国际龙头(DAX)交易型开放式指数证券投资基 本基金的基金管理人管理的其他基金 金(“目标ETF”) 布朗兄弟哈里曼银行(BrownBrothersHarriman& 境外资产托管人 Co.) 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。7.4.10.1.2 权证交易 无。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 无。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12 2014年8月12日（基金合同 项目 月31日 生效日）至2014年12月31 日 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 当期发生的基金应支付的管理费 265,673.91 1,885,033.34 其中：支付销售机构的客户维护费 1,677,824.72 1,914,073.56 注：本基金投资于目标ETF的部分豁免管理费。支付基金管理人华安基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分0.8%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值)×0.8%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12 2014年8月12日（基金合同 项目 月31日 生效日）至2014年12月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 66,418.46 471,258.28 注：本基金投资于目标ETF的部分豁免托管费。支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分0.2%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝(前一日基金资产净值－基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值)×0.2%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年12月31日 2014年8月12日（基金合同生效 关联方名称 日）至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行 11,382,412.51 235,898.36 173,336,854. 653,069.84 91 布朗兄弟哈里曼银行 28,155.88 - 253,254.06 -50,906.41 注：本基金的银行存款由基金托管人 招商银行和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行保管，按适用利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于本报告期末，本基金持有182,894,861.00份目标ETF基金份额，占其总份额的比例为80.83%。7.4.11 利润分配情况 无。7.4.12 期末（2015年12月31日）本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于ETF联接基金，预期风险与预期收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为股票型指数基金，紧密跟踪标的指数，其风险收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征相似，属于证券投资基金中预期风险较高、预期收益较高的品种。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金为境外证 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 券投资的基金，主要投资德国证券市场上市的德国企业，需要承担汇率风险、境外证券市场投资所 面临的特别投资风险。本基金投资的金融工具主要为基金投资。本基金在日常经营活动中面临的与 这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风 险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳 的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。风险管理部向分管副总裁和总裁汇报工作。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行招商银行以及境外次托管行布朗兄弟哈里曼银行，与该等银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于2015年12月31日，本基金未持有信用类债券(2014年12月31日：同)。7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持全部证券在证券交易所上市，均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2015年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2015年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 11,410,568.39 - - - 11,410,568.39 存出保证金 4,733.92 - - - 4,733.92 交易性金融资产 - - - 166,617,218.37 166,617,218.37 应收利息 - - - 2,721.36 2,721.36 应收申购款 3,346.82 - - 122,094.63 125,441.45 资产总计 11,418,649.13 - - 166,742,034.36 178,160,683.49 负债 应付赎回款 - - - 2,497,442.25 2,497,442.25 应付管理人报酬 - - - 8,054.28 8,054.28 应付托管费 - - - 2,013.57 2,013.57 其他负债 - - - 372,285.92 372,285.92 负债总计 - - - 2,879,796.02 2,879,796.02 利率敏感度缺口 11,418,649.13 - - 163,862,238.34 175,280,887.47 上年度末 2014年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 173,590,108.97 - - - 173,590,108.97 结算备付金 108,680.58 - - - 108,680.58 存出保证金 22,786.09 - - - 22,786.09 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 交易性金融资产 - - - 776,812,580.72 776,812,580.72 应收利息 - - - 39,853.83 39,853.83 应收申购款 57,289.15 - - 1,017,919.23 1,075,208.38 资产总计 173,778,864.79 - - 777,870,353.78 951,649,218.57 负债 应付赎回款 - - - 12,446,046.25 12,446,046.25 应付管理人报酬 - - - 131,235.38 131,235.38 应付托管费 - - - 32,808.83 32,808.83 其他负债 - - - 735,661.67 735,661.67 负债总计 - - - 13,345,752.13 13,345,752.13 利率敏感度缺口 173,778,864.79 - - 764,524,601.65 938,303,466.44 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2015年12月31日，本基金未持有交易性债券投资(2014年12月31日：同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2014年12月31日：同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2015年12月31日 项目 美元 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 - 28,175.60 28,175.60 资产合计 - 28,175.60 28,175.60 以外币计价的负债 负债合计 - - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 资产负债表外汇风险敞口净额 - 28,175.60 28,175.60 上年度末 2014年12月31日 项目 美元 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 - 253,274.79 253,274.79 资产合计 - 253,274.79 253,274.79 以外币计价的负债 负债合计 - - - 资产负债表外汇风险敞口净额 - 253,274.79 253,274.79 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2015年12月31日 2014年12月31日 所有外币相对人民币升值5% 增加约0.14 增加约1.27 所有外币相对人民币贬值5% 减少约0.14 减少约1.27 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金以目标ETF、德国DAX指数成份股、备选成份股为主要投资对象，其中投资于目标ETF的资产比例不低于基金资产净值的90%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2015年12月31日 2014年12月31日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 166,617,218.37 95.06 776,812,580.72 82.79 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 166,617,218.37 95.06 776,812,580.72 82.79 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2015年12月31日 2014年12月31日 1.业绩比较基准上升5% 增加约687 增加约2,401 2.业绩比较基准下降5% 减少约687 减少约2,401 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2015年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为166,617,218.37元，无属于第二层次或第三层次的余额(2014年12月31日：第一层次的余额为776,812,580.72元，无属于第二层次或第三层次的余额)。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2015年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2014年12月31日：同)。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 - - 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 166,617,218.37 93.52 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 11,410,568.39 6.40 8 其他各项资产 132,896.73 0.07 9 合计 178,160,683.49 100.00 8.2 期末投资目标基金明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例(%) 交易型开 华安基金管理有 1 DAXETF 股票型 放式 限公司 166,617,218.37 95.06 （ETF） 8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 8.4 期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 无。8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 无。8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 无。8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 基金 基金 运作 占基金资产 序号 管理人 公允价值 名称 类型 方式 净值比例(%) 交易型 1 DAXETF 股票型 开放式 华安基金管 166,617,218.37 95.06 （ETF 理有限公司 ） 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的，在本报告 编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2本基金投资前十名股票中，不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 4,733.92 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,721.36 5 应收申购款 125,441.45 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 132,896.73 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 户均持有的 持有人结构 持有人户数(户) 基金份额 机构投资者 个人投资者 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 2,903 60,234.81 0.00 0.00% 174,861,661.11 100.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 97.68 0.00% 注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为0； 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2014年8月12日)基金份额总额 1,098,896,758.62 本报告期期初基金份额总额 953,433,732.31 本报告期基金总申购份额 190,913,294.99 减：本报告期基金总赎回份额 969,485,366.19 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 174,861,661.11 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本基金管理人重大人事变动如下： （1）2015年3月7日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告，尚志民先生不再担任本基金管理人的副总经理。 （2）2015年6月30日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司关于副总经理变更的公告，秦军先生不再担任本基金管理人的副总经理。 （3）2015年7月11日，基金管理人发布了华安基金管理有限公司高级管理人员变更公告，童 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 威先生新任本基金管理人的总经理。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 无。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况为人民币67,000.00元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 中信证券股份 - - - - - - 有限公司 MorganStanley &Co. - - - - - - International PLC MerrillLynch PierceFenner - - - - - - &Smith Incorporated GoldmanSachs (Asia)Limited - - - - - - Liability 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 Company 注：1、券商专用交易单元选择标准： 选择能够提供高质量的研究服务、交易服务和清算支持，具有良好声誉和财务状况的国内外经纪商。具体标准如下： （1）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的服务； （2）具备高效、安全的通讯条件；可靠、诚信，能够公平对待所有客户，有效执行投资指令，取得较高质量的交易成交结果，交易差错少，并能满足基金运作高度保密的要求； （3）交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳定安全等； （4）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会； （5）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、券商专用交易单元选择程序： (1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》，对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增交易单元申请审核表》 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新增交易单元申请审核表》，对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批 公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行审核，并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》，并通知基金托管人。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 券商名称 成交金 占当期 占当期 占当期 占当期 成交金额 成交金额 成交金额 额 债券成 回购成 权证成 基金成 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 交总额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 的比例 中信证券股份有 - - - - - - 30,627,556.75 100.00% 限公司 MorganStanley& Co.International - - - - - - - - PLC MerrillLynch PierceFenner& - - - - - - - - Smith Incorporated GoldmanSachs (Asia)Limited - - - - - - - - Liability Company 11.8其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 1 加上海长量基金为代销机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-01-23 司网站 华安基金管理有限公司关于华安国际龙头 《上海证券报》、《证券时 2 DAX联接基金参加上海天天基金销售有限公 报》、《中国证券报》和公 2015-01-26 司申购费率优惠活动的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 3 加北京增财基金销售为代销机构并参加费率 报》、《中国证券报》和公 2015-03-06 优惠活动的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于副总经理变更的 《上海证券报》、《证券时 4 公告 报》、《中国证券报》和公 2015-03-07 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子交易平 《上海证券报》、《证券时 5 台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-03-12 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 6 加长江证券为代销机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-03-12 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分开放式 《上海证券报》、《证券时 7 基金调整单笔最低申购金额、最低赎回份额和 报》、《中国证券报》和公 2015-03-13 最低保留余额限制的公告 司网站 8 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 2015-03-17 加好买基金销售为代销机构的公告 报》、《中国证券报》和公 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 9 加中国国际金融有限公司为代销机构并参加 报》、《中国证券报》和公 2015-03-17 费率优惠活动的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 10 加太平洋证券为代销机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-03-18 司网站 关于华安旗下部分基金参加好买基金申购费 《上海证券报》、《证券时 11 率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-03-25 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 12 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2015-03-31 市场节假日暂停申购、赎回的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下基金调整交 《上海证券报》、《证券时 13 易所固定收益品种估值方法的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-03-31 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子交易平 《上海证券报》、《证券时 14 台暂停部分基金通过支付宝渠道申购、定期定 报》、《中国证券报》和公 2015-04-08 额投资业务的公告 司网站 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证 《上海证券报》、《证券时 15 券投资基金联接基金暂停大额申购及定期定 报》、《中国证券报》和公 2015-04-14 额的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 16 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2015-05-11 市场节假日暂停申购、赎回的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 17 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2015-05-20 市场节假日暂停申购、赎回及定期定额投资的 司网站 公告 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证 《上海证券报》、《证券时 18 券投资基金联接基金基金恢复大额申购及定 报》、《中国证券报》和公 2015-05-22 期定额投资的公告 司网站 关于华安旗下部分基金增加天天基金为销售 《上海证券报》、《证券时 19 机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-05-28 司网站 关于华安基金管理有限公司旗下基金参加深 《上海证券报》、《证券时 20 圳众禄基金销售有限公司费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-05-29 告 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子交易平 《上海证券报》、《证券时 21 台开展机构客户认购、申购费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-06-02 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 22 加汇付天下为销售机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-06-02 司网站 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金在 《上海证券报》、《证券时 23 官方京东店开展认购费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-06-10 司网站 华安基金管理有限公司关于在京东电商平台 《上海证券报》、《证券时 24 开通华安基金官方旗舰店基金网上直销业务 报》、《中国证券报》和公 2015-06-10 的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子交易平 《上海证券报》、《证券时 25 台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-06-12 告 司网站 华安基金管理有限公司关于电子直销平台延 《上海证券报》、《证券时 26 长“微钱宝”账户交易费率优惠活动时间的公 报》、《中国证券报》和公 2015-06-29 告 司网站 华安基金管理有限公司关于副总经理变更的 《上海证券报》、《证券时 27 公告 报》、《中国证券报》和公 2015-06-30 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 28 加泉州银行为销售机构并参加费率优惠活动 报》、《中国证券报》和公 2015-07-01 的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于在官方京东店开 《上海证券报》、《证券时 29 展申购费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-07-04 司网站 华安基金管理有限公司关于公司及高管投资 《上海证券报》、《证券时 30 旗下基金相关事宜的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-07-07 司网站 关于华安旗下部分基金增加申万宏源证券为 《上海证券报》、《证券时 31 销售机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-07-09 司网站 华安基金管理有限公司高级管理人员变更公 《上海证券报》、《证券时 32 告 报》、《中国证券报》和公 2015-07-11 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金参 《上海证券报》、《证券时 33 加同花顺申购费率优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-07-14 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 34 加一路财富为销售机构并参加费率优惠的公 报》、《中国证券报》和公 2015-07-16 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 35 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《上海证券报》、《证券时 47 台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-09-11 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 48 加富济财富为销售机构并参加费率优惠的公 报》、《中国证券报》和公 2015-10-26 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 49 加乐融多源为销售机构并参加费率优惠的公 报》、《中国证券报》和公 2015-10-26 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 50 加上海联泰资产管理有限公司为销售机构并 报》、《中国证券报》和公 2015-10-26 参加费率优惠活动的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于参加长量基金费 《上海证券报》、《证券时 51 率优惠的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-10-30 司网站 52 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 2015-11-04 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 加大泰金石投资管理有限公司为销售机构并 报》、《中国证券报》和公 参加费率优惠活动的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于参加京东费率优 《上海证券报》、《证券时 53 惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-11-05 司网站 关于华安基金管理有限公司旗下基金参加诺 《上海证券报》、《证券时 54 亚正行优惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-11-07 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 55 加盈米为销售机构并参加费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-11-13 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 56 加华龙证券为销售机构并参加费率优惠活动 报》、《中国证券报》和公 2015-11-18 的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 57 加宏信证券为销售机构的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-11-23 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 58 加利得为销售机构并参加费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-11-25 告 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子直销平 《上海证券报》、《证券时 59 台延长“赎回转认购”交易费率优惠活动时间 报》、《中国证券报》和公 2015-11-27 的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于参加京东费率优 《上海证券报》、《证券时 60 惠活动的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-12-03 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分基金增 《上海证券报》、《证券时 61 加新兰德为销售机构并参加费率优惠活动的 报》、《中国证券报》和公 2015-12-07 公告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下部分开放式 《上海证券报》、《证券时 62 基金调整单笔最低赎回份额、单笔最低转换转 报》、《中国证券报》和公 2015-12-10 出份额和最低保留余额限制的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于基金电子交易平 《上海证券报》、《证券时 63 台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公 报》、《中国证券报》和公 2015-12-10 告 司网站 华安基金管理有限公司关于华安德国30 《上海证券报》、《证券时 64 （DAX）ETF联接证券投资基金因境外主要 报》、《中国证券报》和公 2015-12-21 市场节假日暂停申购、赎回的公告 司网站 华安基金管理有限公司关于电子直销平台延 《上海证券报》、《证券时 65 长“微钱宝”账户交易费率优惠活动时间的公 报》、《中国证券报》和公 2015-12-25 告 司网站 华安基金管理有限公司关于旗下基金因指数 《上海证券报》、《证券时 66 熔断交易规则实施调整开放时间的公告 报》、《中国证券报》和公 2015-12-31 司网站 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》和公司网站www.huaan.com.cn上披露。 华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金2015年年度报告 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 2、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 3、《华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 4、中国证监会批准华安国际龙头（DAX）交易型开放式指数证券投资基金联接基金设立的文件； 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件； 6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程； 7、基金托管人业务资格批件和营业执照； 8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则；12.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站http://www.huaan.com.cn。12.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所免费查阅。 华安基金管理有限公司 二〇一六年三月二十八日