广发亚太中高收益债券型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......6 2.5 信息披露方式......7 2.6 其他相关资料......7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......8 3.3 过去三年基金的利润分配情况......11 §4 管理人报告 ...... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况......12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......16 §5 托管人报告 ......17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......17 §6 审计报告 ......17 6.1 审计意见......17 6.2 形成审计意见的基础......17 6.3 其他信息......18 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......18 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......18 §7 年度财务报表 ......19 7.1 资产负债表......19 7.2 利润表......21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表......22 7.4 报表附注......24 §8 投资组合报告 ......50 8.1 期末基金资产组合情况......50 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......51 8.3 期末按行业分类的权益投资组合......51 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......52 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动......52 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......52 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......53 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......53 8.11 投资组合报告附注......53 §9 基金份额持有人信息 ......54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......54 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......54 §10 开放式基金份额变动 ......55 §11 重大事件揭示......55 11.1 基金份额持有人大会决议......55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......56 11.4 基金投资策略的改变......56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......56 11.8 其他重大事件......62 §12 影响投资者决策的其他重要信息......62 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......63 12.2 影响投资者决策的其他重要信息......63 §13 备查文件目录 ......64 13.1 备查文件目录......64 13.2 存放地点......64 13.3 查阅方式......64 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发亚太中高收益债券型证券投资基金 基金简称 广发亚太中高收益债券（QDII） 基金主代码 000274 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 11 月 28 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 43,393,235.24 份 基金合同存续期 不定期 广发亚太中高收益债券 广发亚太中高收益债券 下属分级基金的基金简称 （QDII）A （QDII）C 下属分级基金的交易代码 000274 013508 报告期末下属分级基金的份额总 43,365,950.63 份 27,284.61 份 额 2.2 基金产品说明 本基金通过分析亚太市场(除日本外)各国家和地区的宏观经济状况以及各 投资目标 发债主体的微观基本面，寻找各类债券的投资机会，力争获取高于业绩基 准的投资收益。 本基金密切跟踪相关国家或地区经济的景气周期以及财政、货币政策变 化，把握市场利率水平的运行态势，从宏观层面了解亚太地区各国家的景 气情况、防范系统性的宏观经济、政治以及信用风险，确定基金资产在不 同国家和地区的配置比例。本基金通过主动投资策略，一方面通过买入并 投资策略 持有中高收益的债券组合获取稳定票息收益，一方面也会在控制风险的前 提下通过杠杆放大收益，力争获取中长期较高的投资收益。 本基金将以 投资组合避险或有效管理为目标，在基金风险承受能力许可的范围内，本 着谨慎原则，适度参与衍生品投资；可能使用到的衍生产品包含货币远期 /期货/互换、利率互换、信用违约互换等，以更好地进行组合风险管理。 业绩比较基准 同期人民币三年期定期存款利率(税后) 本基金属于债券型基金，主要投资于亚太地区（除日本外）市场的各类债 券，预期收益和风险高于货币市场基金，但低于混合型基金、股票型基金， 风险收益特征 属于中等风险、中等收益的产品。同时，本基金为境外证券投资的基金， 除了需要承担境外市场波动风险之外，本基金还面临汇率风险、国别风险 等海外市场投资所面临的特别投资风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 程才良 郭明 信 息 披 露 联系电话 020-83936666 010-66105799 负责人 电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95105828 95588 传真 020-89899158 010-66105798 广东省珠海市横琴新区环岛东 北京市西城区复兴门内大街55 注册地址 路3018号2608室 号 广州市海珠区琶洲大道东1号 北京市西城区复兴门内大街55 办公地址 保利国际广场南塔31-33楼 号 邮政编码 510308 100140 法定代表人 孙树明 陈四清 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 - Brown Brothers Harriman & Co. 名称 中文 - 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 Broadway New York, NY 10005 办公地址 - 140 Broadway New York, NY 10005 邮政编码 - 10005 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.gffunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 会计师事务所 中国 北京 通合伙） 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广 注册登记机构 广发基金管理有限公司 场南塔 31-33 楼 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 2021 年 2020 年 2019 年 数据和指 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中高 标 高收益债券 高收益债券 高收益债券 高收益债券 高收益债券 收益债券 （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C 本 期 已 -11,850,289. 实 现 收 20 -1,141.07 4,560,190.25 - 3,225,339.18 - 益 本 期 利 -9,602,301. 104.47 -330,723.16 - 7,115,075.00 - 润 64 加 权 平 均 基 金 -0.1789 0.0084 -0.0039 - 0.1088 - 份 额 本 期利润 本 期 加 权 平 均 -13.95% 0.72% -0.29% - 8.28% - 净 值 利 润率 本 期 基 金 份 额 -13.65% -8.30% 0.59% - 10.29% - 净 值 增 长率 3.1.2 期末 2021 年末 2020 年末 2019 年末 数据和指广发亚太中高广发亚太中高 广发亚太中高 广发亚太中高 广发亚太中高 广发亚太中高收 标 收益债券 收益债券 收益债券 收益债券 收益债券 益债券（QDII） （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A C 期 末 可 18,338,542.2 13,698,702.4 供 分 配 -717,296.06 -470.91 5 - 3 - 利润 期 末 可 供 分 配 -0.0165 -0.0173 0.2468 - 0.1908 - 基 金 份 额利润 期 末 基 50,889,621. 100,993,454. 97,023,484.9 金 资 产 22 32,000.05 27 - 6 - 净值 期 末 基 金 份 额 1.1735 1.1728 1.3590 - 1.3510 - 净值 2021 年末 2020 年末 2019 年末 3.1.3 累计 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中 广发亚太中高 期末指标 高收益债券 高收益债券 高收益债券 高收益债券 高收益债券 收益债券 （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C 基 金 份 额 累 计 24.89% -8.30% 44.63% - 43.78% - 净 值 增 长率 注：（1）本基金自 2021 年 9 月 10 日起增设 C 类份额，至披露时点不满一年。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发亚太中高收益债券（QDII）A： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -5.98% 0.84% 0.70% 0.00% -6.68% 0.84% 过去六个月 -9.73% 0.65% 1.41% 0.00% -11.14% 0.65% 过去一年 -13.65% 0.52% 2.79% 0.00% -16.44% 0.52% 过去三年 -4.20% 0.45% 8.37% 0.00% -12.57% 0.45% 过去五年 -4.75% 0.40% 13.95% 0.00% -18.70% 0.40% 自基金合同生 24.89% 0.37% 24.84% 0.00% 0.05% 0.37% 效起至今 广发亚太中高收益债券（QDII）C： 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -6.03% 0.84% 0.70% 0.00% -6.73% 0.84% 自基金合同生 -8.30% 0.77% 0.86% 0.00% -9.16% 0.77% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 广发亚太中高收益债券型证券投资基金 基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2013 年 11 月 28 日至 2021 年 12 月 31 日) 广发亚太中高收益债券（QDII）A 广发亚太中高收益债券（QDII）C 注：本基金自 2021 年 9 月 10 日起增设 C 类份额。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发亚太中高收益债券型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发亚太中高收益债券（QDII）A 广发亚太中高收益债券（QDII）C 注：本基金自 2021 年起增设 C 类份额，C 类份额增设当年（2021 年）按实际存续期计算，未 按自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准，本基金管理人于 2003 年 8 月 5 日成立，总部设在 广州，在北京、上海、广州、南京、成都、香港等地设有分公司或子公司。本基金管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、债券、货币、海外投资、被动投资、量化对冲、另类投资等不同类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 梁仲平先生，金融学硕士， 持有中国证券投资基金业 从业证书。曾在苏格兰皇 本基金的基金 家银行外汇交易部任交易 经理；广发国 员，KVB 昆仑国际香港公 梁仲平 际资产管理有 2021-04-30 - 13 年 司外汇交易部任交易员， 限公司固定收 中国建设银行（亚洲）债 益投资总监 券投资部任助理副总裁， 上投摩根基金管理有限公 司先后任香港子公司基金 经理助理、投资经理。 本基金的基金 李晓博先生，经济学硕士， 经理；广发聚 持有中国证券投资基金业 盛灵活配置混 从业证书。曾先后任中邮 合型证券投资 创业基金管理股份有限公 基金的基金经 司研究部研究员、固定收 理；广发聚荣 益部基金经理助理、固定 李晓博 一年持有期混 2020-08-05 2021-08-19 10 年 收益部投资经理、广发亚 合型证券投资 太中高收益债券型证券投 基金的基金经 资基金基金经理(自 2020 理；广发集嘉 年 8 月 5 日至 2021 年 8 债券型证券投 月 19 日)、广发聚泰混合 资基金的基金 型证券投资基金基金经理 经理 (自 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 9 月 16 日)。 注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 49 次，其中 41 次为指数量化投资组合因投资 策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 8 次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 随着美国经济复苏的目标取得实质性进展，2021 年美联储开始释放鹰派信号。具体来看，在三季度之前，美联储坚持认为高通胀是暂时的，但四季度美联储全面转鹰，体现在宣布加快缩减购债步伐，其点阵图预测未来几年将连续加息。美联储主席鲍威尔表示，美国经济朝着充分就业的方向取得了快速进展，通胀水平已经远远高于目标，他暗示停止购债后将很快启动加息程序，并在考虑缩减资产负债表规模。 2021 年亚太债券市场波动较大，一方面美国国债收益率快速上行，另一方面境内外信用事件频发，中资投资级和高收益美元债指数均录得负回报。具体来看，投资级债券信用利差水平变化不一，但美债收益率整体上升导致投资级债券总回报小幅下跌，其表现显著优于高收益债券；高收益债券自2021年9月份起到年底连月大跌，地产债普遍遭受抛压，投资者担忧房企流动性压力和违约风险，纷纷缩减风险敞口，叠加恒大债务危机发酵，加重了投资者的负面情绪，尽管中国监管高层已表态对房地产市场进行维稳，但仍不足以改变投资者对行业的负面预期。 投资操作方面，报告期内本基金综合考虑了美债收益率波动、信用分层、市场对尾部风险重新定价等风险因素，保持谨慎的操作策略，维持低仓位操作，关注组合风险控制。2021 年上半年，本基金对有进一步信用风险暴露可能性的持仓进行了提前止损，但配置仍然以中资高收益地产债为主；直至三季度才大幅压降其持仓比例，转为分散配置至其它市场和板块。自此，组合持仓结构渐趋多元，金融、香港蓝筹、国企的比例明显提升。下半年，本基金主动增加了投资级债券的配置比例，原因是管理人判断未来一段时间内，债券市场的信用环境或将持续处于偏紧状态。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为-13.65%，同期业绩比较基准收益率为 2.79%； 本报告期内，本基金 C 类基金份额净值增长率为-8.30%，同期业绩比较基准收益率为 0.86%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 全球主要发达国家央行的货币政策逐渐回归正常化。美国加息预期有所升温，短端美债收益率面临上行压力。2021 年底美国 10 年期国债收益率在 1.51%附近，其中实际利率仍然处于偏低水平，隐含通胀预期的利率则仍处于相对高点。我们认为，未来实际利率、隐含通胀预期的利率两者逐步收敛的可能性较大，即美国经济将进一步修复，而通胀将回落到较正常的水平。预计最终长端美债收益率将大体维持区间震荡，但需要持续观察各样经济数据的变化，毕竟长远来看，货币政策收紧将导致经济增长放缓，目前的经济基本面不足以支撑过高的利率。 展望 2022 年，境外债券市场仍需重点关注利率风险和信用风险。长久期债券估值因利率上行将承受较大压力，3 年以内的个券预计表现较稳定；在整体信用偏好未改善的背景下，预计 BBB 至 BB评级标的能较为理想地平衡收益和风险。操作方面，在区域配置上，本基金考虑分散投资至非中资市场，以提升组合的收益和稳健度；在板块配置上，由于政策和行业销售未出现明显转向，中资房地产板块预计仍将在底部维持一段时间，进场时点尚未明朗化，金融和国企板块凭借良好的信用资质或将始终维持稳健的行情，对这类优质主体可做债券结构上的下沉操作，从而提升收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格按照法律法规和监管部门要求，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下： （1）持续加强制度建设，开展内部制度修订完善工作，积极推进公司内部管理进一步精细化、规范化、科学化。 （2）积极探索合规管理工作模式创新，强化合规考核，增强员工参与合规管理的主动性与积极性；制作并优化各类工作指引，积极防控各项操作风险。 （3）加强运营管理薄弱环节检查力度，全年稽核检查范围覆盖投资、交易、销售、IT 等业务的各个运作环节，及时发现问题并推动解决。 （4）扎实推进反洗钱日常工作，有序推进洗钱风险自评估工作，积极组织专项风险排查，认真开展可疑交易监测分析，丰富反洗钱宣传形式。 （5）加强对专兼职合规管理人员的工作指导，明确专兼职合规管理人员日常合规管理职责，建立合规管理事项沟通机制并细化绩效考核方案，提高专兼职合规管理人员履职积极性。 （6）加强基金产品宣传推介活动管理，明确公司内部宣传推介材料合规口径，加强合规培训，提高合规意识，结合工作实际及时推出有针对性的管理措施。 （7）持续完善信息披露与监管报送工作，不断完善信息披露或监管报送的系统功能建设，提高 工作效率，按时、保质、保量完成各类信息披露与监管数据报送工作。 （8）强化投资组合日常合规风险监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水平，完善对合规风险的闭环监控；通过持续完善系统指标，实现对投资组合更精细化的风险管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金于 2021 年 5 月 28 日至 2021 年 7 月 22 日出现了基金资产净值低于五千万 的情形。基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对广发亚太中高收益债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，广发亚太中高收益债券型证券投资基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发亚太中高收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发亚太中高收益债券型证券投资基金2021 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6审计报告 安永华明（2022）审字第 60873695_G69 号 广发亚太中高收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发亚太中高收益债券型证券投资基金的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产 负债表，2021 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发亚太中高收益债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了广发亚太中高收益债券型证券投资基金 2021 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2021 年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发亚太中高收益债券型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发亚太中高收益债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发亚太中高收益债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发亚太中高收益债券型证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发亚太中高收益债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发亚太中高收益债券型证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 马婧 中国 北京 2022 年 3 月 25 日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发亚太中高收益债券型证券投资基金 报告截止日：2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 4,776,047.01 7,347,486.19 结算备付金 92.00 5,569,350.97 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 45,948,527.36 87,128,443.44 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 45,948,527.36 87,128,443.44 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 641,794.95 1,900,897.18 应收股利 - - 应收申购款 16,283.66 14,949.53 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 51,382,744.98 101,961,127.31 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 170,774.62 471,413.34 应付管理人报酬 34,714.68 68,706.98 应付托管费 10,848.38 21,470.92 应付销售服务费 3.80 - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 5,633.43 37,171.78 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 239,148.80 368,910.02 负债合计 461,123.71 967,673.04 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 43,393,235.24 74,301,214.76 未分配利润 7.4.7.10 7,528,386.03 26,692,239.51 所有者权益合计 50,921,621.27 100,993,454.27 负债和所有者权益总计 51,382,744.98 101,961,127.31 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，广发亚太中高收益债券（QDII）A 基金份额净值人民币 1.1735 元，基金份额总额 43,365,950.63 份；广发亚太中高收益债券（QDII）C 基金份额净值人民币 1.1728 元，基金份额总额 27,284.61 份；总份额总额 43,393,235.24 份。 7.2 利润表 会计主体：广发亚太中高收益债券型证券投资基金 本报告期：2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2021 年 1 月 1 日至 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、收入 -8,825,520.79 1,071,565.77 1.利息收入 3,807,551.71 6,973,797.54 其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,799.32 26,016.51 债券利息收入 3,803,752.39 6,947,781.03 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -14,620,025.00 -111,518.79 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 -15,402,219.17 -3,038,499.37 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 782,194.17 2,926,980.58 股利收益 7.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.18 2,249,233.10 -4,890,913.41 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -339,604.68 -1,012,463.79 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 77,324.08 112,664.22 减：二、费用 776,676.38 1,402,288.93 1．管理人报酬 555,529.58 912,621.35 2．托管费 173,603.03 285,194.15 3．销售服务费 7.96 - 4．交易费用 7.4.7.20 3,450.00 12,328.00 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 16,509.58 35,549.34 7．其他费用 7.4.7.21 27,576.23 156,596.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -9,602,197.17 -330,723.16 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,602,197.17 -330,723.16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：广发亚太中高收益债券型证券投资基金 本报告期：2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 74,301,214.76 26,692,239.51 100,993,454.27 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -9,602,197.17 -9,602,197.17 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -30,907,979.52 -9,561,656.31 -40,469,635.83 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 21,172,005.13 6,174,957.85 27,346,962.98 2.基金赎回款 -52,079,984.65 -15,736,614.16 -67,816,598.81 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 43,393,235.24 7,528,386.03 50,921,621.27 金净值） 上年度可比期间 项目 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 71,811,205.99 25,212,278.97 97,023,484.96 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -330,723.16 -330,723.16 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 2,490,008.77 1,810,683.70 4,300,692.47 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 56,875,165.67 20,273,743.06 77,148,908.73 2.基金赎回款 -54,385,156.90 -18,463,059.36 -72,848,216.26 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 74,301,214.76 26,692,239.51 100,993,454.27 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明 主管会计工作负责人：窦刚 会计机构负责人：张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发亚太中高收益债券型证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)证监许可[2013]875 号文《关于核准广发亚太中高收益债券型证券投资基金募集的批复》批准，由基金发起人广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》等有关规定和《广发亚太中 高收益债券型证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起，于 2013 年 11 月 28 日募集成立。本基金 的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行（Brown Brothers Harriman & Co.)。 本基金募集期为 2013 年 10 月 14 日至 2013 年 11 月 22 日，本基金为契约型开放式基金，存续 期限不定，募集资金总额为人民币 215,468,132.09 元，有效认购户数为 2,730 户。其中，认购资金在募集期间产生的利息共计人民币 21,497.13 元，折合基金份额 21,497.13 份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验资。 本基金自 2021 年 9 月 10 日起增设 C 类基金份额，原份额转为 A 类份额。 本基金的财务报表于 2022 年 3 月 25 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。 （2）金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资、基金投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利等，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； （3）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； （4）买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； （5）股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； （6）债券投资收益/（损失）： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； （7）基金投资收益/（损失）于卖出/赎回基金成交日确认，并按卖出/赎回基金成交金额与其成本的差额入账； （8）衍生工具投资收益/（损失）于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本的差额入账； （9）股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票所在地使用的预缴所得税后的净额入账；基金投资在持有期间取得的红利于除息日确认； （10）公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （11）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 （1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 50%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配。 （2）收益分配币种与其对应份额的认购/申购币种相同。美元收益分配金额按除权前一日中国人民银行最新公布的人民币对美元汇率中间价折算为相应的美元金额。 （3）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；如投资者在同一销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准。 （4）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元申购的份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后美元折算净值低于对应的基金份额面值的可能。 （5）由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金 份额类别对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； （6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动处理，直接计入当期损益。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中 债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税； 基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 活期存款 4,776,047.01 7,347,486.19 定期存款 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 4,776,047.01 7,347,486.19 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2021 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 柜台交易市 46,790,932.19 45,948,527.36 -842,404.83 场 合计 46,790,932.19 45,948,527.36 -842,404.83 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 46,790,932.19 45,948,527.36 -842,404.83 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 债券 柜台交易市 场 90,639,941.37 87,128,443.44 -3,511,497.93 合计 90,639,941.37 87,128,443.44 -3,511,497.93 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 90,639,941.37 87,128,443.44 -3,511,497.93 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 本期末 2021 年 12 月 31 日 项目 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 - - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 - - - - 上年度末 2020 年 12 月 31 日 项目 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 -33,097,360.00 - - - 其中:汇率期货投资 -33,097,360.00 - - - 权益衍生工具 - - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 -33,097,360.00 - - - 注：期货投资采用当日无负债结算制度，相关价值已包含在结算备付金中。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 17.04 34.26 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 641,777.91 1,900,862.92 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 - - 合计 641,794.95 1,900,897.18 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 148.80 910.02 应付证券出借违约金 - - 预提费用 239,000.00 368,000.00 合计 239,148.80 368,910.02 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 广发亚太中高收益债券（QDII）A 本期 项目 2021年1月1日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 74,301,214.76 74,301,214.76 本期申购 21,128,843.31 21,128,843.31 本期赎回（以“-”号填列） -52,064,107.44 -52,064,107.44 本期末 43,365,950.63 43,365,950.63 金额单位：人民币元 广发亚太中高收益债券（QDII）C 本期 项目 2021年1月1日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 本期申购 43,161.82 43,161.82 本期赎回（以“-”号填列） -15,877.21 -15,877.21 本期末 27,284.61 27,284.61 注：1、自 2021 年 9 月 10 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 9 月 13 日。 2、申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 广发亚太中高收益债券（QDII）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 18,335,147.47 8,357,092.04 26,692,239.51 本期利润 -11,850,289.20 2,247,987.56 -9,602,301.64 本期基金份额交易产生的 -7,202,154.33 -2,364,112.95 -9,566,267.28 变动数 其中：基金申购款 3,356,662.53 2,810,989.66 6,167,652.19 基金赎回款 -10,558,816.86 -5,175,102.61 -15,733,919.47 本期已分配利润 - - - 本期末 -717,296.06 8,240,966.65 7,523,670.59 单位：人民币元 广发亚太中高收益债券（QDII）C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 -1,141.07 1,245.54 104.47 本期基金份额交易产生的 670.16 3,940.81 4,610.97 变动数 其中：基金申购款 384.56 6,921.10 7,305.66 基金赎回款 285.60 -2,980.29 -2,694.69 本期已分配利润 - - - 本期末 -470.91 5,186.35 4,715.44 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 3,799.24 25,936.08 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 0.08 80.43 合计 3,799.32 26,016.51 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无股票投资收益。 7.4.7.13 基金投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。 7.4.7.14 债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12 2020年1月1日至2020年12 月31日 月31日 债券投资收益——买卖债券（债转股及债券 -15,402,219.17 -3,038,499.37 到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -15,402,219.17 -3,038,499.37 7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月 2020年1月1日至2020年12月 31日 31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 146,679,938.71 96,407,256.15 额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 158,964,496.98 97,562,046.21 本总额 减：应收利息总额 3,117,660.90 1,883,709.31 买卖债券差价收入 -15,402,219.17 -3,038,499.37 7.4.7.14.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.15 贵金属投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。 7.4.7.16 衍生工具收益 单位：人民币元 本期收益金额 上年度可比期间收益金额 项目 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日 汇率期货投资收益 782,194.17 2,926,980.58 7.4.7.17 股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无股利收益。 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日 1.交易性金融资产 2,669,093.10 -4,792,703.41 ——股票投资 - - ——债券投资 2,669,093.10 -4,792,703.41 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 -419,860.00 -98,210.00 ——权证投资 - - ——汇率期货 -419,860.00 -98,210.00 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 2,249,233.10 -4,890,913.41 7.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日 基金赎回费收入 76,704.16 112,263.99 基金转换费收入 619.92 400.23 合计 77,324.08 112,664.22 7.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月31日 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 - - 期货交易费用 3,450.00 12,328.00 合计 3,450.00 12,328.00 7.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12月31 2020年1月1日至2020年12月31日 日 审计费用 25,000.00 34,000.00 信息披露费 - 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行汇划费 2,576.23 2,596.09 合计 27,576.23 156,596.09 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户 机构、直销机构 布朗兄弟哈里曼银行 基金境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人控股股东、代销机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 GF International Investment Management Limited（广 基金管理人全资子公司 发国际资产管理有限公司） 瑞元资本管理有限公司 基金管理人全资子公司 珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙） 基金管理人全资子公司（瑞元资本管理有限 公司）的控股子公司 GF InternationalAsset Management (UK) Company 基金管理人全资子公司（GF International Limited（广发国际资产管理（英国）有限公司） Investment Management Limited）的全资子公 司 注：根据广发基金管理有限公司于 2021 年 11 月 4 日签订的股权转让协议，广发基金管理有限 公司收购子公司瑞元资本管理有限公司 46.61%的股权，并于 2021 年 12 月 7 日完成变更登记。广发 基金管理有限公司完成收购后，瑞元资本管理有限公司成为广发基金管理有限公司的全资子公司。 珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙）于 2021 年 12 月 21 日向横琴粤澳深度合作区商事 服务局申请注销登记，并于 2022 年 1 月 26 日完成注销登记。根据 UK Companies House 于 2021 年 11 月 29 日出具的 Notice of final account prior to dissolution in MVL（停业报告），GF InternationalAsset Management (UK) Company Limited（广发国际资产管理（英国）有限公司）已于 2021 年 11 月 29 日停业。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度可比期间末无应付关联方佣金余额。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12 2020年1月1日至2020年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 555,529.58 912,621.35 其中：支付销售机构的客户维护费 97,518.86 149,915.99 注：基金的管理费包含基金管理人的管理费和境外投资顾问的投资顾问费（如有）两部分，其中境外投资顾问的投资顾问费在境外投资顾问与基金管理人签订的《顾问协议》中进行约定。 本基金的管理费自基金合同生效日起，按前一日基金资产净值 0.8%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.8%÷当年天数 H 为每日应计提的基金的管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2021年1月1日至2021年12 2020年1月1日至2020年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 173,603.03 285,194.15 注：本基金托管费自基金合同生效日起，按如下方法进行计提。本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2021年1月1日至2021年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 广发亚太中高收益债券 广发亚太中高收益债券 （QDII）A （QDII）C 合计 广发基金管理有限公 - 6.79 6.79 司 合计 - 6.79 6.79 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2020年1月1日至2020年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 广发亚太中高收益债券 广发亚太中高收益债券 （QDII）A （QDII）C 合计 广发基金管理有限公 - - - 司 合计 - - - 注：本基金自 2021 年 9 月 10 日起增设 C 类份额。本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.20%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 上年度可比期间 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日 项目 广发亚太中高收益 广发亚太中高收益 广发亚太中高收益 广发亚太中高收益 债券（QDII）A 债券（QDII）C 债券（QDII）A 债券（QDII）C 报告期初持有的基 - - - - 金份额 报告期间申购/买入 15,372,021.52 - - - 总份额 报告期间因拆分变 - - - - 动份额 减：报告期间赎回/ - - - - 卖出总份额 报告期末持有的基 15,372,021.52 - - - 金份额 报告期末持有的基 金份额占基金总份 35.45% - - - 额比例 注：基金管理人本报告期内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及更新的招募说明书的有关规定支付。上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 广发亚太中高收益债券（QDII）A 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 广发亚太中高收益债券（QDII）C 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2021年1月1日至2021年12月31日 2020年1月1日至2020年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 布朗兄弟哈里曼银行 4,525,725.03 - 6,341,344.71 11,898.56 中国工商银行股份有限公 250,321.98 3,799.24 1,006,141.48 14,037.52 司 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和境外资产托管人布朗兄弟哈里曼银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2021 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2021 年 12 月 31 日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在境内交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险小。在场外市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金管理人认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2021年12月31日 2020年12月31日 AAA - - AAA 以下 39,586,076.07 78,606,751.85 未评级 6,362,451.29 8,521,691.59 合计 45,948,527.36 87,128,443.44 注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。 本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照 基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业 市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时， 本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合 的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响， 导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏 感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的， 也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是债券资产。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型（VAR） 等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2021 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 4,776,047.01 - - - 4,776,047.01 结算备付金 - - - 92.00 92.00 交易性金融资产 5,719,774.36 7,565,686.14 32,663,066.86 - 45,948,527.36 应收利息 - - - 641,794.95 641,794.95 应收申购款 4,105.60 - - 12,178.06 16,283.66 资产总计 10,499,926.97 7,565,686.14 32,663,066.86 654,065.01 51,382,744.98 负债 应付赎回款 - - - 170,774.62 170,774.62 应付管理人报酬 - - - 34,714.68 34,714.68 应付托管费 - - - 10,848.38 10,848.38 应付销售服务费 - - - 3.80 3.80 应交税费 - - - 5,633.43 5,633.43 其他负债 - - - 239,148.80 239,148.80 负债总计 - - - 461,123.71 461,123.71 利率敏感度缺口 10,499,926.97 7,565,686.14 32,663,066.86 192,941.30 50,921,621.27 上年度末 2020 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 7,347,486.19 - - - 7,347,486.19 结算备付金 - - - 5,569,350.97 5,569,350.97 交易性金融资产 21,354,185.73 58,538,567.73 7,235,689.98 - 87,128,443.44 应收利息 - - - 1,900,897.18 1,900,897.18 应收申购款 1,391.00 - - 13,558.53 14,949.53 资产总计 28,703,062.92 58,538,567.73 7,483,806.68 101,961,127.3 7,235,689.98 1 负债 应付赎回款 - - - 471,413.34 471,413.34 应付管理人报酬 - - - 68,706.98 68,706.98 应付托管费 - - - 21,470.92 21,470.92 应交税费 - - - 37,171.78 37,171.78 其他负债 - - - 368,910.02 368,910.02 负债总计 - - - 967,673.04 967,673.04 利率敏感度缺口 28,703,062.92 100,993,454.2 58,538,567.73 7,235,689.98 6,516,133.64 7 注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 市场利率上升 25 个基点 -733,633.33 -315,895.03 市场利率下降 25 个基点 734,192.89 315,920.54 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2021年12月31日 项目 美元 合计 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 4,457,374.92 4,457,374.92 交易性金融资 45,948,527.36 45,948,527.36 产 应收利息 641,778.10 641,778.10 应收申购款 1,305.30 1,305.30 资产合计 51,048,985.68 51,048,985.68 以 外 币 计 价 的负债 应付赎回款 88,985.20 88,985.20 其他负债 8.54 8.54 负债合计 88,993.74 88,993.74 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 50,959,991.94 50,959,991.94 口净额 项目 上年度末 2020年12月31日 美元 合计 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 6,514,743.14 6,514,743.14 结算备付金 702,508.97 702,508.97 交易性金融资 87,128,443.44 87,128,443.44 产 应收利息 1,900,864.03 1,900,864.03 应收申购款 8,542.46 8,542.46 资产合计 96,255,102.04 96,255,102.04 以 外 币 计 价 的负债 负债合计 - - 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 96,255,102.04 96,255,102.04 口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 2,547,999.60 4,812,755.10 所有外币相对人民币贬值 5% -2,547,999.60 -4,812,755.10 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值、风险价值模型（VAR）等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 本基金本报告期末及上年度末无其他价格风险敞口。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 本基金主要投资于固定收益类金融工具，因此无重大其他价格风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1、公允价值 （1）不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公允价值。 （2）以公允价值计量的金融工具 （i）金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 （ii）各层次金融工具公允价值 于 2021 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为人民 币 45,948,527.36 元，无属于第一层次和第三层次的金额（2020 年 12 月 31 日：属于第二层次的余额 为人民币 87,128,443.44 元，无属于第一层次和第三层次的金额）。 （iii）公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第二层次或第三层次，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层次。 2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 45,948,527.36 89.42 其中：债券 45,948,527.36 89.42 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 4,776,139.01 9.30 8 其他各项资产 658,078.61 1.28 9 合计 51,382,744.98 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 本基金本报告期内未持有股票及存托凭证。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比 债券信用等级 公允价值 例（％） A+至 A- 8,967,817.34 17.61 BBB+至 BBB- 19,108,653.82 37.53 BB+至 BB- 8,956,060.55 17.59 B+至 B- 2,553,544.36 5.01 CCC+至 CCC- - - 未评级 6,362,451.29 12.49 合计 45,948,527.36 90.23 注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净值比 序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值 例（％） 1 XS2226621840 NANFUN 5 5,100,560 5,139,120.23 10.09 PERP 2 XS1960476387 NWDEVL6 4,462,990 4,583,267.58 9.00 1/4 PERP 3 XS1684793018 POSABK 4 3,825,420 3,914,054.98 7.69 1/2 PERP 4 XS2328261263 AIA2.7 PERP 3,825,420 3,823,966.34 7.51 5 XS1668531335 CKINF 4.85 3,187,850 3,186,319.83 6.26 PERP 注：（1）债券代码为 ISIN 码或当地市场代码。 （2）数量列示债券面值，外币按照期末估值汇率折为人民币，四舍五入保留整数。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，报告编制日前一年 内未受到公开谴责、处罚。 8.11.2 本基金本报告期未投资股票，因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库 的情况。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 641,794.95 5 应收申购款 16,283.66 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 658,078.61 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 广发亚太中高收 6,393 6,783.35 21,920,659.74 50.55% 21,445,290.89 49.45% 益债券（QDII）A 广发亚太中高收 100.00 14 1,948.90 0.00 0.00% 27,284.61 益债券（QDII）C % 合计 6,407 6,772.79 21,920,659.74 50.52% 21,472,575.50 49.48% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 广发亚太中高收益债券 15.64 0.0000% 基金管理人所有从业人 （QDII）A 员持有本基金 广发亚太中高收益债券 1,125.72 4.1258% （QDII）C 合计 1,141.36 0.0026% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基 广发亚太中高收益债券 0 金投资和研究部门负责人 （QDII）A 持有本开放式基金 广发亚太中高收益债券 0 （QDII）C 合计 0 广发亚太中高收益债券 0 （QDII）A 本基金基金经理持有本开 广发亚太中高收益债券 0 放式基金 （QDII）C 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 广发亚太中高收益债券（QDII） 广发亚太中高收益债券（QDII） A C 基金合同生效日（2013 年 11 月 28 215,468,132.09 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 74,301,214.76 - 本报告期基金总申购份额 21,128,843.31 43,161.82 减：本报告期基金总赎回份额 52,064,107.44 15,877.21 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 43,365,950.63 27,284.61 注：广发亚太中高收益债券型证券投资基金自 2021 年 9 月 10 日起增设 C 类份额类别，本报告 期的相关数据按实际存续期计算。 §11重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2021 年 7 月 23 日发布公告，易阳方先生自 2021 年 7 月 21 日起不再担任公司 常务副总经理；于 2021 年 9 月 17 日发布公告，刘格菘先生、傅友兴先生自 2021 年 9 月 17 日起任 公司副总经理。 中国工商银行股份有限公司根据工作需要，任命刘彤女士担任资产托管部总经理，全面主持资产托管部相关工作。刘彤女士的托管人高级管理人员任职信息已经在中国证券投资基金业协会备案。李勇先生不再担任资产托管部总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。截至本报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 4 年为本基金提供审计服务，本报告年度的审计费用为 25,000 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 BOCI Securities - - - - - - Limited Barclays Bank - - - - - - CCB International - - - - - - Securities Ltd. CITIC Securities International - - - - - - Company Limited CLSALimited - - - - - 新增 China International Capital - - - - - 新增 Corporation Limited Citigroup - - - - - - DBS Vickers - - - - - - Securities Ltd. Goldman Sachs - - - - - - Group Inc. Guosen Securities (HK) - - - - - - Brokerage Co., Limited Guotai Junan International - - - - - - Holdings Limited HSBC Broking Services (Asia) - - - - - - Limited Haitong International - - - - - - Securities Company Ltd. Huatai Financial Holdings - - - - - - (Hong Kong) Limited ICBC International - - - - - - Securities Limited KGIAsia - - - - - - Limited Merrill Lynch - - - - - - Morgan Stanley - - - - - - SinoPac Securities(Asia - - - - - - ) Limited United Bank of - - - - - - Switzerland Zhongtai International Financial - - - - - - Products Limited 注：1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： （1）财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准； （2）研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛； （3）交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果； （4）清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确； （5）能与服务匹配的合理的佣金和收费标准； （6）经营行为规范，有健全的内部控制制度； （7）具备高效、安全的通讯条件。 2、券商专用交易单元选择程序： （1）本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。 （2）本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。 （3）本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。 3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金等交易而合计支付该券商的佣金合计。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商 债券成 债券回 权证成 基金成 名称 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 交总额 成交金额 交总额 的比例 总额的 的比例 的比例 比例 BOC I Secur - - - - - - - - ities Limit ed Barcl 1,288,898. ays 42 0.57% - - - - - - Bank CCB Inter 2,558,280. 1.12% - - - - - - natio 00 nal Secur ities Ltd. CITI C Secur ities Inter natio - - - - - - - - nal Com pany Limit ed CLS A 842,899.2 0.37% - - - - - - Limit 0 ed Chin a Inter natio nal Capit 3,206,510. 1.41% - - - - - - al 88 Corp oratio n Limit ed Citigr 16,115,91 7.07% - - - - - - oup 4.01 DBS Vicke rs - - - - - - - - Secur ities Ltd. Gold man 3,334,714. Sachs 74 1.46% - - - - - - Grou p Inc. Guos - - - - - - - - en Secur ities (HK) Brok erage Co., Limit ed Guot ai Junan Inter natio 13,250,71 5.81% - - - - - - nal 5.74 Holdi ngs Limit ed HSB C Broki ng Servi 79,428,71 34.84 - - - - - - ces 5.21 % (Asia ) Limit ed Haito ng Inter natio nal - - - - - - - - Secur ities Com pany Ltd. Huat ai Finan 9,228,880. cial 74 4.05% - - - - - - Holdi ngs (Hon g Kong ) Limit ed ICBC Inter natio nal 4,538,128. 1.99% - - - - - - Secur 81 ities Limit ed KGI Asia - - - - - - - - Limit ed Merri ll - - - - - - - - Lync h Morg an - - - - - - - - Stanl ey Sino Pac Secur ities( - - - - - - - - Asia) Limit ed Unite d Bank 5,324,713. of 37 2.34% - - - - - - Switz erlan d Zhon gtai Inter 88,854,93 38.98 - - - - - - natio 9.73 % nal Finan cial Prod ucts Limit ed 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 1 恢复大额申购（含转换转入、定期定额和不定 网站 2021-01-20 额投资）业务的公告 2 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020 年 中国证监会规定报刊及 2021-01-21 第 4 季度报告提示性公告 网站 3 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2020 年 中国证监会规定报刊及 2021-03-30 年度报告提示性公告 网站 4 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2021-04-21 第 1 季度报告提示性公告 网站 5 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 2021-04-30 基金经理变更公告 网站 关于旗下部分基金根据《公开募集证券投资基 中国证监会规定报刊及 6 金侧袋机制指引（试行）》修改基金合同等法 网站 2021-06-10 律文件的公告 7 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2021-07-20 第 2 季度报告提示性公告 网站 8 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 2021-08-19 基金经理变更公告 网站 9 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2021-08-30 中期报告提示性公告 网站 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 10 C 类份额 2021 年境外主要交易市场节假日暂 网站 2021-09-10 停申购赎回等业务的公告 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 11 新增 C 类基金份额、调整估值精度并相应修 网站 2021-09-10 改基金合同的公告 12 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2021 年 中国证监会规定报刊及 2021-10-26 第 3 季度报告提示性公告 网站 关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金 中国证监会规定报刊及 13 2022 年境外主要交易市场节假日暂停申购赎 网站 2021-12-31 回等业务的公告 §12影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基 金情况 投资者类别 持有基金份额比例 期 初 份 申 购 份 赎 回 份 持有份 份额占 序号 达到或者超过20% 额 额 额 额 比 的时间区间 1 20210726-20211231 - 15,372,0 - 15,372,0 35.42 21.52 21.52 % 机构 2 20210101-20210530 36,442,4 - 36,442,4 - - 19.83 19.83 3 20210701-20210722 6,492,78 - - 6,492,78 14.96 4.99 4.99 % 产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括： ① 当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响； ② 在极端情况下，基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险； ③ 当个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理； ④ 在特定情况下，当个别投资者大额赎回，可能导致本基金资产规模和基金份额持有人数量未能满足合同约定，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形； ⑤ 在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时，持有基金份额占比较高的投资者可能拥有较大话语权。 本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 1、根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》 和《公开募集证券投资基金侧袋机制指引（试行）》等法律法规的规定和基金合同等法律文件的约定， 经与基金托管人协商一致，并报中国证监会备案，本公司决定自 2021 年 6 月 10 日起，对本基金基 金合同等法律文件进行修订，新增侧袋机制相关内容。详情可见本基金管理人网站 （www.gffunds.com.cn）刊登的《关于旗下部分基金根据〈公开募集证券投资基金侧袋机制指引（试 行）〉修改基金合同等法律文件的公告》。 2、为了更好地满足投资者投资需求，经与托管人协商一致，并报中国证监会备案通过，本基金 管理人决定于 2021 年 9 月 10 日起，在本基金现有份额的基础上增设 C 类基金份额（人民币份额基 金代码：013508；美元现汇份额基金代码：013509），原份额转为 A 类基金份额，同时提高基金净 值估值精度（基金份额净值的计算保留到小数点后 4 位，小数点后第 5 位四舍五入），并根据最新法 律法规对《基金合同》进行了相应修改。详情可见基金管理人网站（www.gffunds.com.cn）刊登的《关于广发亚太中高收益债券型证券投资基金新增 C 类基金份额、调整估值精度并相应修改基金合同的公告》。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 1．中国证监会批准广发亚太中高收益债券型证券投资基金募集的文件 2．《广发亚太中高收益债券型证券投资基金基金合同》 3．《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 4．《广发亚太中高收益债券型证券投资基金托管协议》 5．法律意见书 6．基金管理人业务资格批件、营业执照 7．基金托管人业务资格批件、营业执照 13.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 13.3 查阅方式 1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件； 2.网站查阅：基金管理人网址 http://www.gffunds.com.cn。 广发基金管理有限公司 二〇二二年三月三十日